Kontroll av Climate Change Levy: betalar du för mycket?

Sju frågor om en anläggning. Du ser vilken skatt du borde betala och, om någon av HMRC:s lättnader gäller, vad du betalar som du inte borde och ungefär hur mycket du kan få tillbaka. Samma svar visar om momsen på räkningarna ser rätt ut. De flesta företagsanläggningar kvalificerar sig inte för någon lättnad, och det visar kontrollen också. Du behöver inte uppge ditt namn eller din e-postadress. Om du söker upp ditt företag hos Companies House använder vi det bara för att påpeka frågor som är värda en extra titt, och sparar det bara om du ber oss mejla dig resultatet. Det är vägledning, inte skatterådgivning: din leverantör bestämmer vad som står på dina räkningar.

Vad är Climate Change Levy?

Climate Change Levy (CCL) är en brittisk skatt på el, gas, gasol (LPG) och fasta bränslen som företag och offentliga organ använder. Din leverantör lägger till den på din räkning, oftast som en rad kallad ”CCL” eller ”Climate Change Levy”, betalar den till HMRC och tar sedan ut moms ovanpå. Hushåll betalar den inte. Skattesatserna är per kWh:

Mindre än en penny per enhet låter lite, men det blir mycket: en anläggning som använder 200 000 kWh el och 300 000 kWh gas betalar cirka £4 005 per år, eller £4 806 om den inte kan dra av momsen.

Vem som inte borde betala den

Skatten är ingen rabatt som alla företag kan göra anspråk på. Den gäller all användning av el och gas i företag, offentlig sektor och välgörenhetsorganisationers handel, om inte anläggningen faller inom något av dessa fall.

Räkneexempel

Varje exempel använder skattesatserna från 1 april 2026, en anläggning och en ansökan gjord i oktober 2026 som sträcker sig fyra år bakåt med varje års egna skattesatser.

• Ett kafé som använder 40 000 kWh el och 90 000 kWh gas per år ligger över båda de minimis-gränserna och får ingen lättnad: det bör betala ungefär £1 041 per år, och skatten på räkningarna är korrekt. Det är resultatet för de flesta företagsanläggningar.
• Ett mycket litet kafé som använder 9 000 kWh el och 30 000 kWh gas per år (750 och 2 500 kWh per månad) ligger under båda de minimis-gränserna, så länge ingen enskild räkning överstiger dem. Om räkningarna visar skatten betalar det £312 per år som det inte borde, och kan kräva tillbaka ungefär £1 157.
• Ett äldreboende som drivs av en välgörenhetsorganisation och använder 400 000 kWh el och 900 000 kWh gas, och som inte kan dra av moms, skulle betala £12 496 per år i skatt och moms på den. Ett äldreboende räknas som bostad, så rätt belopp är noll, och fyra års felaktiga räkningar uppgår till cirka £46 511.
• En butik med lägenheter ovanpå, där 40 % av energin används i lägenheterna, borde bara betala skatten på 60 % av sin leverans: £673 per år i stället för £1 121.
• En keramiktillverkare som använder 1 miljoner kWh el och 4 miljoner kWh gas, varav 60 % i ugnarna, borde betala £16 020 per år i stället för £40 050, och kan få tillbaka cirka £88 814.
• En livsmedelstillverkare som använder 2 miljoner kWh el och 3 miljoner kWh gas betalar £40 050 per år. Inom sin branschs Climate Change Agreement skulle den betala cirka £3 925, en besparing på omkring £36 125 per år före ordningens avgifter.

Så får du tillbaka pengar

Den fullständiga genomgången, med brevet och intyget, finns i vår steg-för-steg-guide för att få tillbaka Climate Change Levy.

1. Leta upp raden ”CCL” eller ”Climate Change Levy” på en aktuell räkning för varje anläggning, och antalet kWh som den togs ut på.
2. Kör varje anläggning genom kontrollen ovan för att se vilken lättnad som gäller.
3. Om en lättnad gäller skickar du leverantören det intyg som krävs: en deklaration om moms och CCL för bostäder och välgörenhetsanvändning, eller en PP11 för undantagna processer. För en liten leverans räcker det att be dem behandla den som hushållsanvändning.
4. Be leverantören rätta de senaste fyra åren. Den utfärdar nya räkningar och begär tillbaka skatten från HMRC, som normalt betalar inom 30 dagar efter en giltig ansökan.

Energimäklare och specialiserade återvinningsföretag gör också sådana ansökningar åt dig, oftast mot en andel av det som betalas tillbaka. Om du byter leverantör, ge den nya samma intyg från första dagen.

Momsen på samma räkningar

El och gas till företag har normalt 20 % moms. Samma anläggningar som slipper skatten kvalificerar sig oftast också för den reducerade momssatsen: leveranser på i genomsnitt högst 33 kWh el eller 145 kWh gas per dag, bostäder och en välgörenhetsorganisations icke-kommersiella användning. Den reducerade satsen är 5 %, och från 1 oktober 2026 till 31 mars 2027 är den 0 % för kvalificerande el i England, Skottland och Wales (NordIrland ligger kvar på 5 %). Hotell, sjukhus och fängelser räknas inte som bostäder i detta sammanhang.

Det sparar bara pengar om du inte kan dra av momsen, vilket gäller för de flesta välgörenhetsorganisationer, många äldreboenden och små företag som inte är momsregistrerade. Om dina räkningar debiterar 20 % när de inte borde, be din leverantör att tillämpa den reducerade satsen och rätta tidigare räkningar. Leverantörer kan rätta momsfel upp till fyra år bakåt; hur långt tillbaka din leverantör går beror på leverantören.

Tillverkare har en separat besparing att kontrollera: kontrollen av British Industrial Competitiveness Scheme visar om en anläggning kan undantas från vissa av avgifterna på sin el. Ansökningsperioden stänger den 30 november 2026.

Behöver du en klimatrapport först?

För det mesta av pengarna, nej. Lättnaderna som bara kräver papper kan sökas i dag och gälla fyra år bakåt, oavsett om du någonsin har mätt ditt avtryck. Bara ett Climate Change Agreement kräver att du mäter och minskar först.

Det är inget hönan-och-ägget-problem. Du behöver inte ha minskat något innan du går med i ett avtal: du går med med ditt basår, och målet räknas därifrån. Det du behöver är underlaget, anläggning för anläggning och månad för månad, och det är precis vad en klimatrapport byggs av. Produktionssiffrorna för målet kommer från dina egna register.

Börja med besparingen på skatten, avsluta med rapporten

1. Hitta pengarna. Kör varje anläggning genom den kostnadsfria kontrollen ovan. I våra räkneexempel kan ett vårdhem som drivs av en välgörenhetsorganisation hitta £12 496 per år och cirka £46 511 att kräva tillbaka, och ett mycket litet kafé cirka £1 157; din leverantör avgör vad som återbetalas. De flesta anläggningar kommer att se att avgiften är korrekt.
2. Kontrollera varje anläggning utifrån dina fakturor. Varje abonnemang från Carbon Recycling, från Starter för £59 per månad + moms, innehåller Climate Change Levy-kontrollen för alla dina anläggningar i Storbritannien. Lägg till dina fakturor, eller koppla Xero, Sage eller FreeAgent, svara på fyra frågor per anläggning, så skrivs brevet till varje leverantör.
3. Gör om samma fakturor till din klimatrapport. Elen och gasen du angav för skatten är det mesta av ett typiskt avtryck. Lägg till bränsle, resor och avfall så har du din SECR-tabell, din Carbon Reduction Plan och en rapport redo för kunder.
4. Använd årets data för ett Climate Change Agreement. Om kontrollen visar att ett avtal kan spara pengar är ditt första år med månatlig energi per anläggning energidelen av det basår du behöver, och varje år efter det visar om du ligger i fas.

Carbon Recycling är inte skatterådgivare och lämnar inte in skatteanspråk eller ansöker om avtal åt dig: din leverantör rättar dina fakturor och kräver tillbaka skatten från HMRC, och din branschorganisation sköter ett avtal.