Проверка за Climate Change Levy: плащате ли повече, отколкото трябва?

Седем въпроса за един обект. Ще видите налога, който трябва да плащате, а ако се прилага някое от облекченията на HMRC – и всичко, което плащате, без да дължите, и приблизително колко можете да си възстановите. Същите отговори показват дали ДДС в сметките изглежда правилен. Повечето фирмени обекти не отговарят на условията за облекчение и проверката ще Ви каже и това. Не е нужно да посочвате името или имейла си. Ако потърсите дружеството си в Companies House, използваме информацията само за да посочим въпроси, които си струва да проверите отново, и я запазваме само ако поискате да Ви изпратим резултата по имейл. Това е ориентир, а не данъчен съвет: доставчикът Ви решава какво да включи в сметките Ви.

Какво е Climate Change Levy?

Climate Change Levy (CCL) е данък в Обединеното кралство върху електроенергията, газа, втечнения нефтен газ (LPG) и твърдите горива, които използват фирмите и публичните органи. Доставчикът Ви го добавя към сметката, обикновено като ред „CCL“ или „Climate Change Levy“, плаща го на HMRC и след това начислява ДДС отгоре. Домакинствата не го плащат. Ставките са за kWh:

По-малко от пени на единица звучи малко, но се натрупва: обект, който използва 200 000 kWh електроенергия и 300 000 kWh газ, плаща около £4005 годишно или £4806, ако не може да възстановява ДДС.

Кой не трябва да го плаща

Налогът не е отстъпка, която всяка фирма може да поиска. Той се прилага за цялото използване на електроенергия и газ за търговски цели, от публичния сектор и за търговската дейност на благотворителни организации, освен ако обектът не попада в някой от тези случаи.

Примери с изчисления

Всеки пример използва ставките от 1 април 2026 г., един обект и искане, подадено през октомври 2026 г., което обхваща четири години назад по ставките за всяка година.

• Едно кафене, което използва 40 000 kWh електроенергия и 90 000 kWh газ годишно, надвишава и двата прага de minimis и не получава облекчение: то би трябвало да плаща около £1041 годишно и налогът в сметките му е правилен. Такъв е резултатът за повечето търговски обекти.
• Много малко кафене, което използва 9000 kWh електроенергия и 30 000 kWh газ годишно (750 и 2500 kWh месечно), е под двата прага de minimis, стига нито една сметка да не ги надвишава. Ако в сметките му има налог, то плаща £312 годишно, които не би трябвало да плаща, и може да поиска възстановяване на около £1157.
• Благотворителен дом за грижи, който използва 400 000 kWh електроенергия и 900 000 kWh газ и не може да възстановява ДДС, би платил £12 496 годишно за налога и ДДС върху него. Домът за грижи е битов обект, така че правилната стойност е нула, а четири години грешни сметки възлизат на около £46 511.
• Магазин с жилища над него, в който 40% от енергията се използва в жилищата, следва да плаща налога само върху 60% от доставката си: £673 годишно вместо £1121.
• Производител на керамика, който използва 1 милиона kWh електроенергия и 4 милиона kWh газ, от които 60% в пещите си, следва да плаща £16 020 годишно, а не £40 050, и може да си възстанови около £88 814.
• Производител на храни, който използва 2 милиона kWh електроенергия и 3 милиона kWh газ, плаща £40 050 годишно. По Climate Change Agreement на своя сектор той би платил около £3925, спестявайки около £36 125 годишно преди таксите по схемата.

Как да си възстановите пари

Пълното ръководство, с писмото и сертификата, е в нашето ръководство стъпка по стъпка за възстановяване на Climate Change Levy.

1. Намерете реда „CCL“ или „Climate Change Levy“ в скорошна сметка за всеки обект и kWh, върху които е начислен.
2. Прекарайте всеки обект през проверката по-горе, за да видите кое облекчение се прилага.
3. Ако се прилага облекчение, изпратете на доставчика си необходимия документ: декларация за ДДС и CCL за жилища и благотворителна дейност или PP11 за освободени процеси. При малка доставка просто го помолете да я третира като битова.
4. Помолете доставчика да коригира последните четири години. Той издава сметките наново и иска налога обратно от HMRC, което обикновено плаща в рамките на 30 дни след валидно искане.

Енергийни брокери и специализирани фирми за възстановяване също подават тези искания вместо Вас, обикновено срещу дял от възстановената сума. Ако смените доставчика си, дайте на новия същия сертификат още от първия ден.

ДДС в същите сметки

Електроенергията и газът за фирми обичайно се облагат с 20% ДДС. Същите обекти, които са освободени от налога, обикновено отговарят и на условията за намалената ставка на ДДС: доставки, средно не повече от 33 kWh електроенергия или 145 kWh газ на ден, жилища и нестопанска употреба от благотворителна организация. Намалената ставка е 5%, а от 1 октомври 2026 г. до 31 март 2027 г. е 0% за отговаряща на условията електроенергия в Англия, Шотландия и Уелс (в Северна Ирландия остава 5%). Хотелите, болниците и затворите не се считат за жилища за тази цел.

Спестява пари само ако не можете да си възстановите ДДС – такъв е случаят с повечето благотворителни организации, много домове за грижи и малки фирми, които не са регистрирани по ДДС. Ако сметките Ви начисляват 20%, когато не би трябвало, помолете доставчика си да приложи намалената ставка и да коригира минали сметки. Доставчиците могат да коригират грешки в ДДС до четири години назад; колко назад ще стигне Вашият зависи от доставчика.

Производителите имат отделна икономия за проверка: проверката за British Industrial Competitiveness Scheme показва дали даден обект може да бъде освободен от част от налозите върху електроенергията си. Срокът за кандидатстване изтича на 30 ноември 2026 г.

Трябва ли ви първо въглероден отчет?

За повечето пари — не. Облекченията, които изискват само документи, могат да се поискат днес и с обратна сила за четири години, независимо дали някога сте измервали отпечатъка си. Само Climate Change Agreement изисква първо да измервате и намалявате.

Не е проблем от типа кокошката или яйцето. Не е нужно да сте намалили нищо, преди да влезете в споразумение: влизате с базовата си година и целта тече оттам. Това, което ви трябва, е записът, обект по обект и месец по месец, а точно от това се изгражда въглеродният отчет. Данните за производството за целта идват от собствените ви записи.

Започнете със спестяването от налога, завършете с отчета

1. Открийте парите. Проверете всеки обект с безплатната проверка по-горе. В нашите примерни случаи благотворителен дом за грижи може да открие £12 496 годишно и около £46 511 за възстановяване, а много малко кафене – около £1157; доставчикът Ви решава какво се възстановява. За повечето обекти ще се окаже, че налогът е правилен.
2. Проверете всеки обект от сметките си. Всеки план на Carbon Recycling, от Starter за £59 на месец + ДДС, включва проверката на Climate Change Levy за всичките ви британски обекти. Добавете сметките си или свържете Xero, Sage или FreeAgent, отговорете на четири въпроса за обект и се подготвя писмото до всеки доставчик.
3. Превърнете същите сметки във въглероден отчет. Токът и газът, които въведохте за налога, са по-голямата част от типичния отпечатък. Добавете гориво, пътувания и отпадъци и имате таблица SECR, Carbon Reduction Plan и отчет, готов за клиенти.
4. Използвайте годишните данни за Climate Change Agreement. Ако проверката покаже, че споразумение може да ви спести пари, първата ви година месечна енергия по обекти е енергийната част от базовата година, която ще ви трябва, а всяка следваща година показва дали сте на път към целта.

Carbon Recycling не е данъчен консултант и не подава искания за налога или заявления за споразумения вместо вас: доставчикът ви коригира сметките и възстановява налога от HMRC, а споразумението се води от вашето браншово сдружение.