기후변화부담금 확인: 과다 납부하고 있지 않습니까?

한 사업장에 관한 7가지 질문입니다. 내야 할 기후변화세를 확인하고, HMRC의 감면이 적용되는 경우 내지 않아도 되는데 내고 있는 금액과 대략적인 환급 가능 금액을 확인할 수 있습니다. 같은 답변으로 청구서의 VAT가 올바른지도 확인합니다. 대부분의 사업장은 감면 대상이 아니며, 그 경우에도 결과에서 알려 드립니다. 이름이나 이메일을 입력하지 않아도 됩니다. Companies House에서 회사를 조회하시면, 다시 확인할 만한 질문을 알려 드리는 데에만 사용하며, 결과를 이메일로 받기를 요청하신 경우에만 보관합니다. 이는 참고용 안내이며 세무 자문이 아닙니다. 청구서에 기재되는 내용은 공급업체가 결정합니다.

기후변화부담금이란 무엇입니까?

기후변화부담금(CCL)은 기업과 공공기관이 사용하는 전력, 가스, LPG, 고체 연료에 부과되는 영국의 세금입니다. 공급업체가 보통 "CCL" 또는 "Climate Change Levy"라는 항목으로 청구서에 추가해 HMRC에 납부하고, 그 위에 VAT를 부과합니다. 가정은 납부하지 않습니다. 요율은 kWh당 다음과 같습니다:

단위당 1페니도 안 되어 적어 보이지만 쌓이면 큽니다. 전력 200,000 kWh와 가스 300,000 kWh를 사용하는 사업장은 연간 약 £4,005, VAT를 환급받을 수 없다면 £4,806를 납부합니다.

납부하지 않아도 되는 대상

기후변화세는 모든 기업이 청구할 수 있는 할인이 아닙니다. 사업장이 다음 중 하나에 해당하지 않는 한, 기업, 공공 부문 및 자선단체 영리 활동의 모든 전력 및 가스 사용에 부과됩니다.

계산 예시

모두 2026년 4월 1일부터의 요율, 사업장 1곳, 그리고 각 연도의 요율로 4년을 소급하는 2026년 10월 청구를 기준으로 합니다.

• 연간 전력 40,000kWh와 가스 90,000kWh를 사용하는 카페는 두 가지 소량 공급(de minimis) 한도를 모두 넘으므로 감면을 받지 못합니다. 연간 약 £1,041를 납부해야 하며, 청구서의 기후변화세는 올바르게 부과된 것입니다. 대부분의 기업 사업장이 이 결과에 해당합니다.
• 연간 전력 9,000kWh와 가스 30,000kWh(월 750kWh와 2,500kWh)를 사용하는 아주 작은 카페는 어느 청구서도 한도를 넘지 않는 한 두 가지 소량 공급(de minimis) 한도에 모두 미달합니다. 청구서에 기후변화세가 표시되어 있다면 납부하지 않아도 될 금액을 연간 £312 내고 있는 것이며, 약 £1,157를 환급 청구할 수 있습니다.
• 전력 400,000 kWh와 가스 900,000 kWh를 사용하고 VAT를 환급받을 수 없는 자선단체 요양원은 부담금과 그에 대한 VAT로 연간 £12,496를 납부하게 됩니다. 요양원은 주거 시설이므로 올바른 금액은 0이며, 4년간 잘못 청구된 금액은 약 £46,511에 이릅니다.
• 에너지의 40%를 위층 주택에서 사용하는 주택이 딸린 상점은 공급량의 60%에 대해서만 부담금을 납부해야 합니다. 즉 연간 £1,121 대신 £673입니다.
• 전력 1백만 kWh와 가스 4백만 kWh를 사용하고 그중 60%를 가마에 쓰는 세라믹 제조업체는 연간 £40,050가 아니라 £16,020를 납부해야 하며, 약 £88,814를 환급받을 수 있습니다.
• 전력 2백만 kWh와 가스 3백만 kWh를 사용하는 식품 제조업체는 연간 £40,050를 납부합니다. 업종의 기후변화협약에 가입하면 약 £3,925만 납부해, 협약 수수료를 제외하고 연간 약 £36,125를 절감할 수 있습니다.

환급받는 방법

서신과 증명서를 포함한 전체 안내는 기후변화부담금 환급 단계별 가이드에 있습니다.

1. 각 사업장의 최근 청구서에서 "CCL" 또는 "Climate Change Levy" 항목과 부과 기준 kWh를 찾으십시오.
2. 위의 확인 도구로 각 사업장을 점검해 어떤 감면이 적용되는지 확인하십시오.
3. 감면이 적용되는 경우 공급업체에 필요한 증명서를 보내십시오. 주거 및 자선단체 용도에는 VAT 및 CCL 신고서를, 면제 공정에는 PP11을 보냅니다. 소량 공급의 경우 가정용으로 취급해 달라고 요청하기만 하면 됩니다.
4. 공급업체에 지난 4년분의 정정을 요청하십시오. 공급업체가 청구서를 재발행하고 HMRC에 부담금 환급을 청구하며, HMRC는 유효한 청구 후 보통 30일 이내에 지급합니다.

에너지 중개업체와 전문 환급 업체도 환급액의 일정 비율을 수수료로 받고 청구를 대행합니다. 공급업체를 변경하면 첫날 새 공급업체에도 같은 증명서를 제출하십시오.

같은 청구서의 VAT

업무용 전력과 가스에는 일반적으로 20% VAT가 부과됩니다. 기후변화세가 면제되는 사업장은 대개 VAT 경감 세율 대상이기도 합니다: 하루 평균 전력 33kWh 또는 가스 145kWh 이하인 공급, 주택, 자선단체의 비사업적 사용. 경감 세율은 5%이며, 2026년 10월 1일부터 2027년 3월 31일까지 잉글랜드, 스코틀랜드, 웨일스의 해당 전력에는 0%입니다(북아일랜드은 5% 유지). 호텔, 병원, 교도소는 이 목적상 주택으로 보지 않습니다.

VAT를 환급받을 수 없는 경우에만 비용이 절감되며, 대부분의 자선단체, 많은 요양원, VAT 미등록 소규모 업체가 이에 해당합니다. 청구서에 해당되지 않는데도 20%가 부과되어 있다면, 공급업체에 경감 세율 적용과 과거 청구서 정정을 요청하십시오. 공급업체는 최대 4년까지 VAT 오류를 정정할 수 있으며, 실제로 어디까지 소급되는지는 공급업체에 따라 다릅니다.

제조업체는 별도로 확인할 절감 항목이 있습니다: 영국 산업 경쟁력 제도 확인으로 사업장이 전기 요금에 부과되는 일부 부담금을 면제받을 수 있는지 확인할 수 있습니다. 신청은 2026년 11월 30일에 마감됩니다.

탄소 보고서가 먼저 필요한가요?

대부분의 돈은 필요 없습니다. 서류만 필요한 감면은 발자국을 측정해 본 적이 있든 없든 오늘 청구해 4년 전까지 소급할 수 있습니다. 먼저 측정하고 줄이라고 요구하는 것은 Climate Change Agreement뿐입니다.

닭이 먼저냐 달걀이 먼저냐의 문제가 아닙니다. 협약에 가입하기 전에 무언가를 줄였을 필요는 없습니다: 기준 연도로 가입하고 목표는 거기서부터 시작됩니다. 필요한 것은 사업장별·월별 기록이며, 탄소 보고서가 바로 그것으로 만들어집니다. 목표의 생산량 수치는 자체 기록에서 가져옵니다.

세금 절감으로 시작해 보고서로 마무리

1. 돌려받을 돈을 찾으십시오. 위의 무료 확인으로 각 사업장을 점검하십시오. 당사의 계산 예시에서는 자선단체 요양원이 연 £12,496와 환급 청구액 약 £46,511를, 아주 작은 카페가 약 £1,157를 찾을 수 있었습니다. 환급 여부는 공급업체가 결정합니다. 대부분의 사업장은 부담금이 올바르게 부과되고 있음을 확인하게 됩니다.
2. 청구서로 모든 사업장을 확인하세요. Starter 월 £59 + VAT부터 모든 Carbon Recycling 요금제에 영국 모든 사업장의 기후변화부담금 확인이 포함됩니다. 청구서를 추가하거나 Xero, Sage, FreeAgent를 연결하고 사업장마다 네 가지 질문에 답하면 공급사별 서신을 작성합니다.
3. 같은 청구서를 탄소 보고서로. 세금 확인을 위해 입력한 전기와 가스가 일반적인 발자국의 대부분입니다. 연료, 출장, 폐기물을 더하면 SECR 표, 탄소 감축 계획, 고객용 보고서가 완성됩니다.
4. 1년 치 데이터를 Climate Change Agreement에 활용하세요. 확인 결과 협약으로 돈을 아낄 수 있다면, 사업장별 첫해 월별 에너지가 필요한 기준 연도의 에너지 부분이 되고, 이후 매년 목표 달성 여부를 보여 줍니다.

Carbon Recycling은 세무 자문인이 아니며 세금 환급 청구나 협약 신청을 대신하지 않습니다: 공급업체가 청구서를 정정하고 HMRC에서 세금을 환급받으며, 협약은 업종 협회가 처리합니다.