Tjek af Climate Change Levy: betaler du for meget?

Syv spørgsmål om én lokation. Du ser den afgift, du bør betale, og hvis en af HMRC's lempelser gælder, alt, du betaler, som du ikke burde, og omtrent hvor meget du kan kræve tilbage. De samme svar viser, om momsen på regningerne ser rigtig ud. De fleste erhvervslokationer kvalificerer ikke til en lempelse, og det fortæller tjekket dig også. Du behøver ikke oplyse dit navn eller din e-mail. Hvis du slår din virksomhed op hos Companies House, bruger vi det kun til at påpege spørgsmål, der er værd at se på igen, og gemmer det kun, hvis du beder os om at e-maile dig resultatet. Det er en vejledning, ikke skatterådgivning: din leverandør afgør, hvad der står på dine regninger.

Hvad er Climate Change Levy?

Climate Change Levy (CCL) er en britisk afgift på el, gas, LPG og faste brændsler, som virksomheder og offentlige myndigheder bruger. Din leverandør lægger den på din regning, normalt som en linje kaldet »CCL« eller »Climate Change Levy«, betaler den til HMRC og lægger derefter moms oveni. Boliger betaler den ikke. Satserne er pr. kWh:

Under en penny pr. enhed lyder af lidt, men det løber op: En lokation, der bruger 200.000 kWh el og 300.000 kWh gas, betaler omkring £4.005 om året eller £4.806, hvis den ikke kan fradrage momsen.

Hvem burde ikke betale den

Afgiften er ikke en rabat, som enhver virksomhed kan kræve. Den gælder for al erhvervsmæssig, offentlig og velgørende organisationers kommercielle brug af el og gas, medmindre lokationen falder ind under et af disse tilfælde.

Regneeksempler

Alle eksempler bruger satserne fra 1. april 2026, én lokation og et krav indsendt i oktober 2026, der går fire år tilbage med hvert års egne satser.

• En café, der bruger 40.000 kWh el og 90.000 kWh gas om året, ligger over begge de minimis-grænser og får ingen lempelse: den bør betale ca. £1.041 om året, og afgiften på dens regninger er korrekt. Det er resultatet for de fleste erhvervslokationer.
• En meget lille café, der bruger 9.000 kWh el og 30.000 kWh gas om året (750 og 2.500 kWh om måneden), ligger under begge de minimis-grænser, så længe ingen enkelt regning overstiger dem. Hvis dens regninger viser afgiften, betaler den £312 om året, som den ikke burde, og kan kræve ca. £1.157 tilbage.
• Et plejehjem drevet af en velgørende organisation, der bruger 400.000 kWh el og 900.000 kWh gas og ikke kan fradrage moms, ville betale £12.496 om året i afgift og moms af den. Et plejehjem er en bolig, så det rigtige beløb er nul, og fire års forkerte regninger beløber sig til omkring £46.511.
• En butik med lejligheder ovenpå, hvor 40 % af energien bruges i lejlighederne, bør kun betale afgift af 60 % af sin forsyning: £673 om året i stedet for £1.121.
• En keramikproducent, der bruger 1 millioner kWh el og 4 millioner kWh gas, hvoraf 60 % går til ovnene, bør betale £16.020 om året i stedet for £40.050 og kan kræve omkring £88.814 tilbage.
• En fødevareproducent, der bruger 2 millioner kWh el og 3 millioner kWh gas, betaler £40.050 om året. Med sin branches Climate Change Agreement ville den betale omkring £3.925 og spare ca. £36.125 om året før ordningens gebyrer.

Sådan får du penge tilbage

Den fulde gennemgang med brev og certifikat findes i vores trin-for-trin-guide til at få Climate Change Levy tilbage.

1. Find linjen »CCL« eller »Climate Change Levy« på en nylig regning for hver lokation og det antal kWh, den blev opkrævet af.
2. Kør hver lokation gennem tjekket ovenfor for at se, hvilken lempelse der gælder.
3. Hvis en lempelse gælder, så send din leverandør det certifikat, den skal bruge: en moms- og CCL-erklæring for boliger og velgørende brug eller en PP11 for fritagne processer. For en lille forsyning skal du blot bede dem om at behandle den som privat forbrug.
4. Bed leverandøren om at rette de seneste fire år. Leverandøren udsteder regningerne på ny og kræver afgiften tilbage fra HMRC, som normalt betaler inden for 30 dage efter et gyldigt krav.

Energimæglere og specialiserede inddrivelsesfirmaer indsender også disse krav for dig, normalt mod en andel af det, der kommer tilbage. Hvis du skifter leverandør, så giv den nye leverandør det samme certifikat fra første dag.

Momsen på de samme regninger

Erhvervsmæssig el og gas pålægges normalt 20 % moms. De samme lokationer, der slipper for afgiften, kvalificerer som regel også til den nedsatte momssats: leverancer på i gennemsnit højst 33 kWh el eller 145 kWh gas om dagen, boliger og en velgørende organisations ikke-erhvervsmæssige brug. Den nedsatte sats er 5 %, og fra den 1. oktober 2026 til den 31. marts 2027 er den 0 % på kvalificerende el i England, Skotland og Wales (Nord-Irland forbliver på 5 %). Hoteller, hospitaler og fængsler tæller ikke som boliger i denne sammenhæng.

Det sparer kun penge, hvis du ikke kan få momsen refunderet, hvilket gælder de fleste velgørende organisationer, mange plejehjem og små virksomheder, der ikke er momsregistrerede. Hvis dine regninger opkræver 20 %, når de ikke burde, så bed din leverandør om at anvende den nedsatte sats og rette tidligere regninger. Leverandører kan rette momsfejl op til fire år tilbage; hvor langt tilbage din leverandør går, afhænger af leverandøren.

Producenter har en separat besparelse at tjekke: tjekket af British Industrial Competitiveness Scheme viser, om en lokation kan fritages for nogle af afgifterne på sin el. Ansøgningsfristen er den 30. november 2026.

Skal du have en klimarapport først?

For de fleste af pengene, nej. De lempelser, der kun kræver papirarbejde, kan søges i dag med fire års tilbagevirkende kraft, uanset om du nogensinde har målt dit aftryk. Kun en Climate Change Agreement kræver, at du måler og reducerer først.

Det er ikke et hønen-og-ægget-problem. Du behøver ikke at have reduceret noget, før du tilslutter dig en aftale: du tilslutter dig med dit basisår, og målet løber derfra. Det, du skal bruge, er registreringerne, lokation for lokation og måned for måned, og det er præcis det, en klimarapport bygges på. Produktionstallene til målet kommer fra dine egne registreringer.

Start med besparelsen på afgiften, slut med rapporten

1. Find pengene. Kør hver lokation gennem det gratis tjek ovenfor. I vores regneeksempler kunne et velgørende plejehjem finde £12.496 om året og ca. £46.511 at kræve tilbage, og en meget lille café ca. £1.157; din leverandør afgør, hvad der tilbagebetales. De fleste lokationer vil finde ud af, at afgiften er korrekt.
2. Tjek hver lokation ud fra dine regninger. Alle abonnementer fra Carbon Recycling, fra Starter til £59 om måneden + moms, indeholder Climate Change Levy-tjekket for alle dine lokationer i Storbritannien. Tilføj dine regninger, eller forbind Xero, Sage eller FreeAgent, svar på fire spørgsmål pr. lokation, og brevet til hver leverandør bliver skrevet.
3. Gør de samme regninger til din klimarapport. Den el og gas, du indtastede til afgiften, er størstedelen af et typisk aftryk. Tilføj brændstof, rejser og affald, så har du din SECR-tabel, din Carbon Reduction Plan og en rapport klar til kunderne.
4. Brug årets data til en Climate Change Agreement. Hvis tjekket viser, at en aftale kan spare dig penge, er dit første år med månedlig energi pr. lokation energidelen af det basisår, du skal bruge, og hvert år derefter viser, om du er på sporet.

Carbon Recycling er ikke skatterådgiver og indgiver ikke afgiftskrav eller ansøger om aftaler for dig: din leverandør retter dine regninger og kræver afgiften tilbage fra HMRC, og din brancheforening står for en aftale.