Tujuh soalan tentang satu tapak. Anda akan melihat levi yang sepatutnya anda bayar dan, jika salah satu pelepasan cukai HMRC terpakai, apa-apa yang anda bayar yang tidak sepatutnya dan anggaran kasar jumlah yang mungkin boleh anda tuntut balik. Jawapan yang sama menunjukkan sama ada VAT pada bil kelihatan betul. Kebanyakan tapak perniagaan tidak layak untuk pelepasan cukai, dan semakan ini akan memberitahu anda juga. Anda tidak perlu memberikan nama atau e-mel anda. Jika anda mencari syarikat anda di Companies House, kami menggunakannya hanya untuk menunjukkan soalan yang wajar disemak semula, dan menyimpannya hanya jika anda meminta kami menghantar keputusan melalui e-mel. Ia ialah panduan, bukan nasihat cukai: pembekal anda yang menentukan apa yang tertera pada bil anda.
Apakah Climate Change Levy?
Climate Change Levy (CCL) ialah cukai UK ke atas elektrik, gas, LPG dan bahan api pepejal yang digunakan oleh perniagaan dan badan awam. Pembekal anda menambahkannya pada bil, biasanya sebagai baris bernama "CCL" atau "Climate Change Levy", membayarnya kepada HMRC, kemudian mengenakan VAT di atasnya. Kediaman tidak membayarnya. Kadarnya adalah setiap kWh:
| Dari | Elektrik (£ setiap kWh) | Gas (£ setiap kWh) |
|---|---|---|
| 1 April 2022 | 0.00775 (0.775p) | 0.00568 (0.568p) |
| 1 April 2023 | 0.00775 (0.775p) | 0.00672 (0.672p) |
| 1 April 2024 | 0.00775 (0.775p) | 0.00775 (0.775p) |
| 1 April 2025 | 0.00775 (0.775p) | 0.00775 (0.775p) |
| 1 April 2026 | 0.00801 (0.801p) | 0.00801 (0.801p) |
| 1 April 2027 | 0.00827 (0.827p) | 0.00827 (0.827p) |
Kurang daripada satu peni seunit kedengaran kecil, tetapi ia bertambah: tapak yang menggunakan 200,000 kWh elektrik dan 300,000 kWh gas membayar kira-kira £4,005 setahun, atau £4,806 jika ia tidak dapat menuntut balik VAT.
Siapa yang tidak sepatutnya membayarnya
Levi ini bukan diskaun yang boleh dituntut oleh setiap perniagaan. Ia dikenakan pada semua penggunaan elektrik dan gas oleh perniagaan, sektor awam dan aktiviti perdagangan badan amal, melainkan tapak itu termasuk dalam salah satu kes berikut.
| Pelepasan | Untuk siapa | Cara mendapatkannya | Kebelakangkan? |
|---|---|---|---|
| Bekalan kecil (de minimis) | Mana-mana tapak, perniagaan atau bukan, yang bilnya purata tidak melebihi 33 kWh elektrik sehari (kira-kira 1,000 kWh sebulan) atau 145 kWh gas sehari (kira-kira 4,397 kWh sebulan) daripada satu pembekal. Hanya tapak yang sangat kecil, seperti kiosk, stor berkunci atau pejabat kecil, menggunakan sesedikit ini: kebanyakan kedai, kafe dan pejabat menggunakan lebih. | Tiada sijil: pembekal patut tidak mengenakan levi. Minta mereka berbuat demikian. | Sehingga 4 tahun |
| Kediaman dan kegunaan bukan perniagaan badan amal | Rumah jagaan, hospis, penginapan pelajar dan kakitangan, flat, dan badan amal bagi aktiviti yang tidak dikenakan bayaran. Aktiviti perdagangan badan amal, seperti kedainya, tetap membayar. Jika 60% atau lebih daripada sesuatu tapak layak, seluruh bekalan bebas daripada levi; di bawah itu, hanya bahagian yang layak. | Sijil VAT dan CCL kepada pembekal anda. Ia juga mengurangkan VAT pada bil daripada 20% kepada 5%, atau kepada 0% bagi elektrik di Great Britain dari 1 Oktober 2026 hingga 31 Mac 2027. | Sehingga 4 tahun |
| Proses metalurgi dan mineralogi | Tenaga yang digunakan untuk membuat kaca, bata, seramik, simen dan kapur, atau untuk melebur, menuang dan merawat haba logam. Bukan perlombongan, pengkuarian atau pembuatan barangan siap daripada logam. | Kira bahagian yang dikecualikan menggunakan borang HMRC PP10 dan berikan sijil PP11 kepada pembekal anda. | Sehingga 4 tahun |
| Climate Change Agreement | Hanya tapak yang menjalankan proses yang disenaraikan dalam perjanjian payung sesuatu sektor, dengan sekurang-kurangnya 70% tenaga tapak digunakan untuknya: contohnya sebahagian industri makanan dan minuman, kimia, logam, kertas, plastik, pertanian intensif dan pusat data. Potongan 92% bagi elektrik dan 89% bagi gas. | Sertai melalui persatuan sektor anda antara 1 Januari dan 31 Ogos, persetujui sasaran, bayar yuran. | Tidak, hanya mulai pemerakuan |
| Pengecualian lain | Tenaga yang digunakan sebagai bahan mentah dan bukan bahan api, untuk elektrolisis, untuk sesetengah pengangkutan, dieksport, atau dibakar dalam loji CHP yang diperakui. | PP10 dan PP11, atau pemerakuan CHP. | Sehingga 4 tahun |
Contoh kiraan
Setiap contoh menggunakan kadar mulai 1 April 2026, satu tapak, dan tuntutan yang dibuat pada Oktober 2026 yang merangkumi empat tahun ke belakang pada kadar tahun masing-masing.
- Sebuah kafe yang menggunakan 40,000 kWh elektrik dan 90,000 kWh gas setahun melebihi kedua-dua had de minimis dan tidak mendapat pelepasan cukai: ia sepatutnya membayar kira-kira £1,041 setahun, dan levi pada bilnya adalah betul. Itulah keputusan bagi kebanyakan tapak perniagaan.
- Sebuah kafe yang sangat kecil yang menggunakan 9,000 kWh elektrik dan 30,000 kWh gas setahun (750 dan 2,500 kWh sebulan) berada di bawah kedua-dua had de minimis, selagi tiada satu bil pun melebihinya. Jika bilnya menunjukkan levi, ia membayar £312 setahun yang tidak sepatutnya, dan boleh menuntut semula kira-kira £1,157.
- Rumah jagaan badan amal yang menggunakan 400,000 kWh elektrik dan 900,000 kWh gas, dan tidak dapat menuntut balik VAT, akan membayar £12,496 setahun bagi levi dan VAT ke atasnya. Rumah jagaan ialah premis domestik, jadi angka yang betul ialah sifar, dan bil yang salah selama empat tahun berjumlah kira-kira £46,511.
- Kedai dengan flat di atasnya, di mana 40% tenaga digunakan di flat, patut membayar levi hanya pada 60% bekalannya: £673 setahun dan bukannya £1,121.
- Pengeluar seramik yang menggunakan 1 juta kWh elektrik dan 4 juta kWh gas, dengan 60% daripadanya dalam relau, patut membayar £16,020 setahun dan bukannya £40,050, dan boleh menuntut balik kira-kira £88,814.
- Pengilang makanan yang menggunakan 2 juta kWh elektrik dan 3 juta kWh gas membayar £40,050 setahun. Dalam Climate Change Agreement sektornya, ia akan membayar kira-kira £3,925, menjimatkan lebih kurang £36,125 setahun sebelum yuran skim.
Cara menuntut balik wang
Panduan penuh, bersama surat dan sijil, terdapat dalam panduan langkah demi langkah kami untuk menuntut balik Climate Change Levy.
- Cari baris "CCL" atau "Climate Change Levy" pada bil terkini bagi setiap tapak, dan kWh yang dikenakan levi.
- Semak setiap tapak menggunakan penyemak di atas untuk melihat pelepasan yang terpakai.
- Jika pelepasan cukai terpakai, hantar kepada pembekal anda sijil yang diperlukan: akuan VAT dan CCL bagi kediaman dan kegunaan badan amal, atau PP11 bagi proses yang dikecualikan. Bagi bekalan kecil, minta sahaja mereka menganggapnya sebagai domestik.
- Minta pembekal membetulkan empat tahun lalu. Mereka mengeluarkan semula bil dan menuntut balik levi daripada HMRC, yang biasanya membayar dalam tempoh 30 hari selepas tuntutan yang sah.
Broker tenaga dan firma pemulihan pakar juga membuat tuntutan ini bagi pihak anda, biasanya dengan bayaran sebahagian daripada jumlah yang diperoleh semula. Jika anda menukar pembekal, berikan sijil yang sama kepada pembekal baharu pada hari pertama.
VAT pada bil yang sama
Elektrik dan gas perniagaan biasanya dikenakan VAT 20%. Tapak yang sama yang terlepas daripada levi biasanya layak untuk kadar VAT dikurangkan juga: bekalan dengan purata tidak melebihi 33 kWh elektrik atau 145 kWh gas sehari, rumah, dan kegunaan bukan perniagaan badan amal. Kadar dikurangkan ialah 5%, dan dari 1 Oktober 2026 hingga 31 Mac 2027 ia ialah 0% bagi elektrik yang layak di England, Scotland dan Wales (Ireland Utara kekal pada 5%). Hotel, hospital dan penjara tidak dikira sebagai rumah bagi tujuan ini.
Ia hanya menjimatkan wang jika anda tidak boleh menuntut balik VAT, seperti kebanyakan badan amal, banyak rumah jagaan dan firma kecil yang tidak berdaftar VAT. Jika bil anda mengenakan 20% sedangkan tidak sepatutnya, minta pembekal anda menggunakan kadar dikurangkan dan membetulkan bil lepas. Pembekal boleh membetulkan kesilapan VAT sehingga empat tahun; sejauh mana pembekal anda akan kembali bergantung pada pembekal itu.
Pengilang mempunyai penjimatan berasingan untuk disemak: semakan British Industrial Competitiveness Scheme menunjukkan sama ada sesuatu tapak mungkin dikecualikan daripada sebahagian levi pada elektriknya. Permohonan ditutup pada 30 November 2026.
Adakah anda perlukan laporan karbon dahulu?
Untuk sebahagian besar wang, tidak. Pelepasan yang hanya memerlukan dokumen boleh dituntut hari ini dan berkuat kuasa ke belakang empat tahun, sama ada anda pernah mengukur jejak karbon atau tidak. Hanya Climate Change Agreement yang meminta anda mengukur dan mengurangkan dahulu.
| Pelepasan | Apa yang anda perlukan | Perlukan jejak karbon? |
|---|---|---|
| Bekalan kecil (de minimis) | Surat meminta pembekal anda menganggap bekalan sebagai domestik | Tidak |
| Kediaman dan kegunaan bukan perniagaan badan amal | Surat dan sijil penggunaan layak yang ditandatangani | Tidak |
| Proses logam dan mineral | Borang PP10 kepada HMRC dan sijil PP11 kepada pembekal anda | Tidak |
| Climate Change Agreement | 12 bulan data tenaga berterusan bagi setiap premis sebagai tahun asas (2022, atau 12 bulan berikutnya yang anda ada), sub-meter jika kurang daripada 70% tenaga premis masuk ke proses yang layak, sasaran untuk mengurangkan tenaga atau karbon, dan tenaga dilaporkan kepada skim setiap tempoh sasaran | Rekod tenaga, ya |
Ini bukan masalah ayam dan telur. Anda tidak perlu mengurangkan apa-apa sebelum menyertai perjanjian: anda menyertai dengan tahun asas, dan sasaran berjalan dari situ. Apa yang anda perlukan ialah rekod, premis demi premis dan bulan demi bulan, dan itulah asas laporan karbon. Angka pengeluaran untuk sasaran datang daripada rekod anda sendiri.
Mula dengan penjimatan levi, akhiri dengan laporan
- Cari wang tersebut. Jalankan setiap tapak melalui semakan percuma di atas. Dalam contoh kami, sebuah rumah jagaan amal mungkin menemui £12,496 setahun dan kira-kira £46,511 untuk dituntut balik, dan sebuah kafe yang sangat kecil kira-kira £1,157; pembekal anda yang menentukan jumlah yang dikembalikan. Kebanyakan tapak akan mendapati levi yang dikenakan adalah betul.
- Semak setiap premis daripada bil anda. Setiap pelan Carbon Recycling, bermula dari Starter pada £59 sebulan + VAT, termasuk semakan Climate Change Levy di semua premis UK anda. Tambah bil anda, atau sambungkan Xero, Sage atau FreeAgent, jawab empat soalan bagi setiap premis, dan surat untuk setiap pembekal disediakan.
- Tukar bil yang sama menjadi laporan karbon anda. Elektrik dan gas yang anda masukkan untuk levi ialah sebahagian besar jejak karbon biasa. Tambah bahan api, perjalanan dan sisa, dan anda ada jadual SECR, Pelan Pengurangan Karbon dan laporan sedia untuk pelanggan.
- Gunakan data setahun untuk Climate Change Agreement. Jika semakan menunjukkan perjanjian boleh menjimatkan wang, tahun pertama tenaga bulanan mengikut premis ialah bahagian tenaga bagi tahun asas yang anda perlukan, dan setiap tahun selepasnya menunjukkan sama ada anda mencapai sasaran.
Carbon Recycling bukan penasihat cukai dan tidak memfailkan tuntutan levi atau memohon perjanjian bagi pihak anda: pembekal anda membetulkan bil dan menuntut balik levi daripada HMRC, dan persatuan sektor anda mengendalikan perjanjian.
Benamkan alat ini di laman web anda
Tampal kod ini di halaman anda dan pembaca boleh menggunakan alat ini tanpa meninggalkannya. Ia percuma. Sila kekalkan pautan kredit di bawah bingkai, supaya pembaca dapat melihat dari mana angka itu datang.