Sjekk av Climate Change Levy: betaler du for mye?

Sju spørsmål om én lokasjon. Du ser avgiften du bør betale, og hvis et av HMRCs fritak gjelder, det du betaler som du ikke burde, og omtrent hvor mye du kan kreve tilbake. De samme svarene viser om mva. på regningene ser riktig ut. De fleste næringslokasjoner kvalifiserer ikke for et fritak, og sjekken sier fra om det også. Du trenger ikke oppgi navn eller e-post. Hvis du slår opp selskapet ditt i Companies House, bruker vi det bare til å peke ut spørsmål som er verdt en ekstra titt, og lagrer det bare hvis du ber oss sende resultatet på e-post. Dette er en veiledning, ikke skatterådgivning: leverandøren din bestemmer hva som står på regningene dine.

Hva er Climate Change Levy?

Climate Change Levy (CCL) er en britisk avgift på strøm, gass, LPG og fast brensel som bedrifter og offentlige virksomheter bruker. Leverandøren legger den til på regningen, vanligvis som en linje kalt «CCL» eller «Climate Change Levy», betaler den til HMRC og beregner deretter mva. i tillegg. Husholdninger betaler den ikke. Satsene er per kWh:

Under en penny per enhet høres lite ut, men det blir mye: en lokasjon som bruker 200 000 kWh strøm og 300 000 kWh gass, betaler omtrent £4 005 per år, eller £4 806 hvis den ikke får tilbake mva.

Hvem som ikke burde betale den

Avgiften er ikke en rabatt alle bedrifter kan kreve. Den gjelder all bruk av strøm og gass i næringsliv, offentlig sektor og veldedige organisasjoners næringsvirksomhet, med mindre lokasjonen faller inn under ett av disse tilfellene.

Regneeksempler

Hvert eksempel bruker satsene fra 1. april 2026, én lokasjon og et krav fremmet i oktober 2026 som går fire år tilbake med hvert års egne satser.

• En kafé som bruker 40 000 kWh strøm og 90 000 kWh gass i året, er over begge de minimis-grensene og får ikke fritak: den bør betale omtrent £1 041 i året, og avgiften på regningene er riktig. Det er resultatet for de fleste næringslokasjoner.
• En svært liten kafé som bruker 9 000 kWh strøm og 30 000 kWh gass i året (750 og 2 500 kWh per måned), er under begge de minimis-grensene, så lenge ingen enkeltregning går over dem. Hvis regningene viser avgiften, betaler den £312 i året som den ikke burde, og kan kreve tilbake omtrent £1 157.
• En veldedig drevet omsorgsbolig som bruker 400 000 kWh strøm og 900 000 kWh gass, og som ikke får tilbake mva., ville betale £12 496 per år i avgift og mva. på den. En omsorgsbolig regnes som bolig, så riktig beløp er null, og fire år med feil regninger utgjør omtrent £46 511.
• En butikk med leiligheter over, der 40 % av energien brukes i leilighetene, skal bare betale avgift på 60 % av leveransen: £673 per år i stedet for £1 121.
• En keramikkprodusent som bruker 1 millioner kWh strøm og 4 millioner kWh gass, med 60 % av dette i brennovnene, burde betale £16 020 per år i stedet for £40 050, og kan kreve tilbake omtrent £88 814.
• En matprodusent som bruker 2 millioner kWh strøm og 3 millioner kWh gass, betaler £40 050 per år. Med bransjens Climate Change Agreement ville den betale omtrent £3 925 og spare rundt £36 125 per år før ordningens gebyrer.

Slik får du penger tilbake

Hele gjennomgangen, med brev og sertifikat, finner du i vår steg-for-steg-veiledning for å kreve tilbake Climate Change Levy.

1. Finn linjen «CCL» eller «Climate Change Levy» på en nylig regning for hver lokasjon, og hvor mange kWh den ble beregnet av.
2. Kjør hver lokasjon gjennom sjekken ovenfor for å se hvilket fritak som gjelder.
3. Hvis et fritak gjelder, sender du leverandøren erklæringen den trenger: en mva.- og CCL-erklæring for boliger og veldedig bruk, eller et PP11 for fritatte prosesser. For en liten leveranse ber du dem bare behandle den som husholdningsbruk.
4. Be leverandøren rette opp de siste fire årene. De utsteder regningene på nytt og krever avgiften tilbake fra HMRC, som normalt betaler innen 30 dager etter et gyldig krav.

Energimeglere og spesialiserte refusjonsfirmaer fremmer også slike krav for deg, vanligvis mot en andel av det som kommer tilbake. Bytter du leverandør, gir du den nye det samme sertifikatet fra første dag.

Mva. på de samme regningene

Strøm og gass til næringsbruk har normalt 20 % mva. De samme lokasjonene som slipper avgiften, kvalifiserer vanligvis også for redusert mva.-sats: leveranser på i snitt høyst 33 kWh strøm eller 145 kWh gass per dag, boliger og veldedige organisasjoners ikke-økonomiske virksomhet. Redusert sats er 5 %, og fra 1. oktober 2026 til 31. mars 2027 er den 0 % på kvalifiserende strøm i England, Skottland og Wales (Nord-Irland forblir på 5 %). Hoteller, sykehus og fengsler regnes ikke som boliger her.

Det sparer bare penger hvis du ikke kan trekke fra mva., slik som for de fleste veldedige organisasjoner, mange omsorgsboliger og små firmaer som ikke er mva.-registrert. Hvis regningene dine har 20 % når de ikke burde, be leverandøren bruke redusert sats og rette tidligere regninger. Leverandører kan rette mva.-feil inntil fire år tilbake; hvor langt tilbake din går, avhenger av leverandøren.

Produsenter har en egen besparelse å sjekke: sjekken av British Industrial Competitiveness Scheme viser om en lokasjon kan få fritak fra noen av avgiftene på strømmen. Søknadsfristen er 30. november 2026.

Trenger du en klimarapport først?

For det meste av pengene, nei. Lettelsene som bare krever papirarbeid, kan kreves i dag med fire års tilbakevirkende kraft, enten du har målt fotavtrykket ditt eller ikke. Bare en Climate Change Agreement krever at du måler og reduserer først.

Det er ikke et høna-og-egget-problem. Du trenger ikke å ha redusert noe før du blir med i en avtale: du blir med med basisåret ditt, og målet løper derfra. Det du trenger, er registreringene, lokasjon for lokasjon og måned for måned, og det er nettopp det en klimarapport bygges på. Produksjonstallene til målet kommer fra dine egne registreringer.

Start med besparelsen på avgiften, avslutt med rapporten

1. Finn pengene. Kjør hver lokasjon gjennom den gratis sjekken over. I regneeksemplene våre kan et veldedig pleiehjem finne £12 496 per år og omtrent £46 511 å kreve tilbake, og en svært liten kafé omtrent £1 157; leverandøren avgjør hva som refunderes. De fleste lokasjoner vil finne at avgiften er riktig.
2. Sjekk hver lokasjon ut fra fakturaene dine. Alle abonnementer fra Carbon Recycling, fra Starter til £59 i måneden + mva., inneholder Climate Change Levy-sjekken for alle lokasjonene dine i Storbritannia. Legg til fakturaene, eller koble til Xero, Sage eller FreeAgent, svar på fire spørsmål per lokasjon, så skrives brevet til hver leverandør.
3. Gjør de samme fakturaene om til klimarapporten din. Strømmen og gassen du la inn for avgiften, er det meste av et typisk fotavtrykk. Legg til drivstoff, reiser og avfall, så har du SECR-tabellen, Carbon Reduction Plan og en rapport klar for kundene.
4. Bruk årets data til en Climate Change Agreement. Hvis sjekken viser at en avtale kan spare deg penger, er ditt første år med månedlig energi per lokasjon energidelen av basisåret du trenger, og hvert år etter viser om du er i rute.

Carbon Recycling er ikke skatterådgiver og fremmer ikke avgiftskrav eller søker om avtaler for deg: leverandøren retter fakturaene dine og krever avgiften tilbake fra HMRC, og bransjeorganisasjonen din håndterer en avtale.