Athugun á loftslagsgjaldi (Climate Change Levy): greiðir þú of mikið?

Sjö spurningar um eina starfsstöð. Þú sérð hvaða gjald þú ættir að greiða og, ef ein af ívilnunum HMRC á við, það sem þú greiðir en ættir ekki að greiða og í grófum dráttum hve mikið þú gætir endurheimt. Sömu svör sýna hvort VSK á reikningunum virðist réttur. Flestar starfsstöðvar fyrirtækja eiga ekki rétt á ívilnun, og athugunin segir þér það líka. Þú þarft ekki að gefa upp nafn þitt eða netfang. Ef þú flettir upp fyrirtækinu þínu hjá Companies House notum við það aðeins til að benda á spurningar sem vert er að skoða aftur, og geymum það aðeins ef þú biður okkur að senda þér niðurstöðuna í tölvupósti. Þetta er leiðsögn, ekki skattaráðgjöf: orkusalinn ákveður hvað kemur fram á reikningunum þínum.

Hvað er Climate Change Levy?

Climate Change Levy (CCL), loftslagsgjaldið, er breskur skattur á rafmagn, gas, fljótandi jarðolíugas (LPG) og fast eldsneyti sem fyrirtæki og opinberir aðilar nota. Birgirinn bætir því við reikninginn, yfirleitt sem línu merktri „CCL“ eða „Climate Change Levy“, greiðir það til HMRC og leggur svo VSK ofan á. Heimili greiða það ekki. Gjöldin eru á hverja kWh:

Minna en eitt pens á einingu hljómar lítið, en það safnast saman: starfsstöð sem notar 200,000 kWh af rafmagni og 300,000 kWh af gasi greiðir um £4,005 á ári, eða £4,806 ef hún fær VSK ekki endurgreiddan.

Hverjir ættu ekki að greiða það

Gjaldið er ekki afsláttur sem öll fyrirtæki geta krafist. Það gildir um alla notkun rafmagns og gass í atvinnurekstri, hjá hinu opinbera og í atvinnustarfsemi góðgerðarfélaga nema starfsstöðin falli undir eitt þessara tilvika.

Útreiknuð dæmi

Hvert dæmi miðar við gjöldin frá 1. apríl 2026, eina starfsstöð og kröfu sem gerð er í október 2026 og nær fjögur ár aftur í tímann miðað við gjöld hvers árs.

• Kaffihús sem notar 40,000 kWh af rafmagni og 90,000 kWh af gasi á ári er yfir báðum lágmarksmörkunum (de minimis) og fær enga ívilnun: það ætti að greiða um £1,041 á ári og gjaldið á reikningunum er rétt. Það er niðurstaðan fyrir flestar starfsstöðvar fyrirtækja.
• Mjög lítið kaffihús sem notar 9,000 kWh af rafmagni og 30,000 kWh af gasi á ári (750 og 2,500 kWh á mánuði) er undir báðum lágmarksmörkunum (de minimis), svo framarlega sem enginn einstakur reikningur fer yfir þau. Ef gjaldið kemur fram á reikningunum greiðir það £312 á ári sem það ætti ekki að greiða og getur endurheimt um £1,157.
• Hjúkrunarheimili rekið af góðgerðarfélagi sem notar 400,000 kWh af rafmagni og 900,000 kWh af gasi og fær ekki VSK endurgreiddan myndi greiða £12,496 á ári í gjald og VSK af því. Hjúkrunarheimili er íbúðarhúsnæði, svo rétta upphæðin er núll, og fjögur ár af röngum reikningum nema um £46,511.
• Verslun með íbúðum fyrir ofan, þar sem 40% orkunnar eru notuð í íbúðunum, ætti aðeins að greiða gjaldið af 60% orkunnar: £673 á ári í stað £1,121.
• Keramikframleiðandi sem notar 1 milljónir kWh af rafmagni og 4 milljónir kWh af gasi, þar af 60% í brennsluofnum, ætti að greiða £16,020 á ári í stað £40,050 og getur krafist endurgreiðslu á um £88,814.
• Matvælaframleiðandi sem notar 2 milljónir kWh af rafmagni og 3 milljónir kWh af gasi greiðir £40,050 á ári. Með Climate Change Agreement atvinnugreinarinnar myndi hann greiða um £3,925 og spara um £36,125 á ári fyrir gjöld kerfisins.

Svona færðu endurgreitt

Allt ferlið, með bréfinu og vottorðinu, er í leiðbeiningum okkar skref fyrir skref um endurgreiðslu Climate Change Levy.

1. Finndu línuna „CCL“ eða „Climate Change Levy“ á nýlegum reikningi fyrir hverja starfsstöð og þær kWh sem gjaldið var lagt á.
2. Farðu með hverja starfsstöð í gegnum athugunina hér að ofan til að sjá hvaða ívilnun á við.
3. Ef ívilnun á við skaltu senda birginum vottorðið sem hann þarf: VAT- og CCL-yfirlýsingu fyrir heimili og notkun góðgerðarfélaga, eða PP11 fyrir undanþegin ferli. Fyrir litla veitu skaltu einfaldlega biðja hann að meðhöndla hana sem heimilisnotkun.
4. Biddu birginn um að leiðrétta síðustu fjögur ár. Hann gefur reikningana út á ný og krefst endurgreiðslu gjaldsins frá HMRC, sem greiðir venjulega innan 30 daga frá gildri kröfu.

Orkumiðlarar og sérhæfð innheimtufyrirtæki gera einnig slíkar kröfur fyrir þig, yfirleitt gegn hlut af því sem fæst endurgreitt. Ef þú skiptir um birgi skaltu afhenda nýja birginum sama vottorð strax á fyrsta degi.

VSK á sömu reikningum

Rafmagn og gas til fyrirtækja bera venjulega 20% VSK. Sömu starfsstöðvar og sleppa við gjaldið eiga oftast rétt á lægra VSK-hlutfalli líka: afhending sem nemur að meðaltali ekki meira en 33 kWh af rafmagni eða 145 kWh af gasi á dag, heimili og notkun góðgerðarfélags utan atvinnustarfsemi. Lægra hlutfallið er 5%, og frá 1. október 2026 til 31. mars 2027 er það 0% á gjaldgengt rafmagn á Englandi, í Skotlandi og Wales (Norður-Ireland helst í 5%). Hótel, sjúkrahús og fangelsi teljast ekki heimili í þessu samhengi.

Það sparar aðeins fé ef þú getur ekki endurheimt VSK, sem á við um flest góðgerðarfélög, mörg hjúkrunarheimili og lítil fyrirtæki sem eru ekki á VSK-skrá. Ef reikningarnir þínir bera 20% þegar þeir ættu ekki að gera það skaltu biðja orkusalann að beita lægra hlutfallinu og leiðrétta eldri reikninga. Orkusalar geta leiðrétt VSK-villur allt að fjögur ár aftur í tímann; hve langt aftur þinn fer ræðst af orkusalanum.

Framleiðendur hafa sérstakan sparnað til að kanna: athugunin á British Industrial Competitiveness Scheme sýnir hvort starfsstöð gæti fengið undanþágu frá hluta gjaldanna á rafmagni sínu. Umsóknarfrestur rennur út 30. nóvember 2026.

Þarftu kolefnisskýrslu fyrst?

Fyrir megnið af peningunum, nei. Ívilnanir sem krefjast aðeins pappírsvinnu er hægt að sækja í dag, fjögur ár aftur í tímann, hvort sem þú hefur nokkurn tíma mælt kolefnisspor þitt eða ekki. Aðeins Climate Change Agreement krefst þess að þú mælir og dragir úr fyrst.

Þetta er ekki hænan-eða-eggið-vandamál. Þú þarft ekki að hafa dregið úr neinu áður en þú gerist aðili að samningi: þú gerist aðili með grunnárinu þínu og markmiðið gildir þaðan. Það sem þú þarft eru skráningarnar, starfsstöð fyrir starfsstöð og mánuð fyrir mánuð, og það er einmitt það sem kolefnisskýrsla er byggð á. Framleiðslutölur fyrir markmiðið koma úr þínum eigin skrám.

Byrjaðu á sparnaðinum af gjaldinu, endaðu á skýrslunni

1. Finndu peningana. Keyrðu hverja starfsstöð í gegnum ókeypis athugunina hér að ofan. Í dæmunum okkar gæti hjúkrunarheimili góðgerðafélags fundið £12,496 á ári og um £46,511 til að endurkrefja, og mjög lítið kaffihús um £1,157; orkusalinn ákveður hvað er endurgreitt. Flestar starfsstöðvar munu komast að því að gjaldið er rétt.
2. Athugaðu hverja starfsstöð út frá reikningunum þínum. Allar áskriftir Carbon Recycling, frá Starter á £59 á mánuði + VSK, innihalda Climate Change Levy-athugunina fyrir allar starfsstöðvar þínar í Bretlandi. Bættu við reikningunum, eða tengdu Xero, Sage eða FreeAgent, svaraðu fjórum spurningum fyrir hverja starfsstöð, og bréfið til hvers birgis er samið.
3. Breyttu sömu reikningum í kolefnisskýrsluna þína. Rafmagnið og gasið sem þú skráðir fyrir gjaldið eru stærstur hluti dæmigerðs kolefnisspors. Bættu við eldsneyti, ferðum og úrgangi og þá ertu með SECR-töflu, Carbon Reduction Plan og skýrslu tilbúna fyrir viðskiptavini.
4. Notaðu gögn ársins fyrir Climate Change Agreement. Ef athugunin sýnir að samningur gæti sparað þér peninga, er fyrsta árið þitt af mánaðarlegri orku eftir starfsstöð orkuhluti grunnársins sem þú þarft, og hvert ár eftir það sýnir hvort þú ert á réttri leið.

Carbon Recycling er ekki skattaráðgjafi og leggur ekki fram gjaldkröfur eða sækir um samninga fyrir þig: birgirinn leiðréttir reikningana og endurheimtir gjaldið frá HMRC, og hagsmunasamtök greinarinnar sjá um samning.