Så får du tillbaka Climate Change Levy: en steg-för-steg-guide

Skatten är ingen rabatt som alla företag kan få. Butiker, kontor, restauranger, lager och fabriker betalar den normalt, och skatten på deras räkningar är korrekt. Bara fallen i steg 2 kan ta bort eller sänka den. Börja med vår kostnadsfria kontroll av Climate Change Levy: fem frågor per anläggning visar om någon lättnad gäller, om du betalar för mycket och i så fall hur mycket, och ger dig brevet att skicka. Den här guiden förklarar varje steg på ett enkelt sätt.

Steg 1: hitta avgiften på dina fakturor

Leta på en aktuell el- eller gasfaktura efter en rad som heter ”CCL”, ”Climate Change Levy” eller ”Climate Change Levy at main rate”. Den visar debiterade kWh och en sats på cirka 0.8p per kWh (£0,00801 från 1 april 2026). Anteckna för varje anläggning: leverantör, kundnummer, leveransadress och förbrukade kWh de senaste 12 månaderna. Be din leverantör om ett utdrag eller en nedladdning av tidigare fakturor om du inte har dem.

Steg 2: ta reda på om en lättnad gäller

Om inget av detta passar en anläggning ska den betala skatten och det finns inget att kräva tillbaka.

Reglerna gäller anläggning för anläggning och leverantör för leverantör, så en kedja med ett dussin butiker kontrollerar var och en. Den kostnadsfria kontrollen räknar ut det åt dig.

Steg 3: förbered underlaget

• Liten förbrukning: inget att fylla i. Dina månatliga kWh är beviset, så spara fakturorna.
• Bostäder och välgörenhet: ett intyg undertecknat av en styrelseledamot, förvaltare eller annan ansvarig person. HMRC publicerar inget formulär, men intyget måste visa leverantör och kund, ditt momsregistreringsnummer, lokalerna, den exakta andelen kvalificerande användning och en undertecknad försäkran. Mallen nedan täcker allt detta.
• Metall- och mineralprocesser: ladda ned formulären PP10 och PP11 från gov.uk. PP10 är din analys av hur mycket energi som går till den undantagna processen; den skickas till HMRC. PP11 för vidare den andelen till din leverantör. Spara kopior av båda och se över dem varje år. Ett PP11 gäller i högst fem år.

Steg 4: skicka brevet

Skicka ett brev per anläggning, via mejl eller post, till leverantörens företagskundteam. Fyll i delarna inom [hakparentes]. Den kostnadsfria kontrollen skriver en version anpassad efter dina svar; här är de två vanligaste.

[Your company name]
[Your address]

11 November 2026

[Supplier name]
Customer services

Account number: [account number]
Supply address: [site address]

Dear Sir or Madam,

Climate Change Levy charged in error

Our use at this site averages no more than 1,000 kWh of electricity and 4,397 kWh of gas a month. Under paragraph 2.5 of HMRC Excise Notice CCL1/3, a supply this size is treated as domestic use and is not subject to the Climate Change Levy, without a certificate.

Please:

1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill.
2. Re-issue or credit our bills back to 11 November 2022, removing the levy that should not have been charged, as HMRC allows for up to four years.
3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited.

If you need anything else to process this, please tell me within 14 days.

Yours faithfully,

[Name]
[Position]
[Phone and email]

[Your company name]
[Your address]

11 November 2026

[Supplier name]
Customer services

Account number: [account number]
Supply address: [site address]

Dear Sir or Madam,

Climate Change Levy charged in error

The site is used for domestic purposes or by a charity for its non-business activities. Under paragraphs 2.6 to 2.9 of HMRC Excise Notice CCL1/3, the whole supply is excluded from the Climate Change Levy, and under VAT Notice 701/19 it is charged VAT at the reduced rate for qualifying use (5%, or 0% on electricity in Great Britain from 1 October 2026 to 31 March 2027).

Please find enclosed our signed certificate of qualifying use for this site, and:

1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill, and apply the reduced rate of VAT for qualifying use.
2. Re-issue or credit our bills back to 11 November 2022, removing the levy that should not have been charged and the VAT difference, as HMRC allows for up to four years.
3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited.

If you need anything else to process this, please tell me within 14 days.

Yours faithfully,

[Name]
[Position]
[Phone and email]

CERTIFICATE OF QUALIFYING USE: FUEL AND POWER
For VAT at the reduced rate and exclusion from the Climate Change Levy

Supplier: [Supplier name and address]
Customer: [Your company name], [your address]
Customer VAT registration number: [VAT number, or 'not registered']
Premises supplied: [site address]
Account number: [account number]

Percentage of the supply for qualifying use (domestic use, or a charity's non-business use): [exact percentage, for example 100%]

I declare that the information above is correct and complete. I have read HMRC VAT Notice 701/19 (Fuel and power) and Excise Notice CCL1/3, and I will tell the supplier at once if the qualifying use changes. I understand that anyone giving an incorrect certificate may be liable to a financial penalty.

Signed: ____________________
Name: [name]
Position: [director, trustee or other responsible officer]
Date: 11 November 2026

Steg 5: vad som händer sedan

1. Leverantören granskar ditt brev och intyg. Den kan be om mer underlag, till exempel en planritning eller en fördelning av användningen.
2. Tar den bort avgiften från framtida fakturor. För ett PP11 måste den göra det inom fem arbetsdagar efter att ha fått ett korrekt intyg.
3. Omfakturerar eller krediterar den tidigare perioder, upp till fyra år, och kräver tillbaka avgiften från HMRC.
4. Bekräftar den krediteringen. Stäm av den mot avgiften på dina gamla fakturor, plus momsen på den om du inte kan dra av moms.

Om en leverantör vägrar, be om skälet skriftligen och hänvisa i ditt brev till punkten i HMRC Excise Notice CCL1/3. Om ni fortfarande inte kommer överens kan HMRC:s punktskattesupport förklara hur reglerna gäller för dig. Ge varje ny leverantör ditt intyg när du byter.

Misstag att undvika

• Att underteckna ett intyg med en gissad andel. Ett felaktigt intyg kan leda till sanktionsavgift, så basera det på golvyta, mätare eller tid.
• Att anta att ett grönt elavtal tar bort avgiften. Det gör det inte, och har inte gjort sedan augusti 2015.
• Att glömma tidigare leverantörer. Kräv tillbaka pengar från varje leverantör för de år den levererade till anläggningen.
• Att vänta. För varje månad du väntar faller den äldsta månaden utanför de fyra åren.

Börja med besparingen på skatten, avsluta med rapporten

Du behöver ingen klimatrapport för att begära någon av lättnaderna ovan utom ett Climate Change Agreement, och du behöver inte heller ha minskat något för att ansluta dig till ett sådant: du ansluter med 12 månaders sammanhängande energidata per anläggning som basår (2022 där du har det), och målet sätts utifrån det. Den registreringen, varje anläggnings el och gas månad för månad, är underlaget för ett krav avseende avgiften och grunden för en klimatrapport.

Alla Carbon Recyclings abonnemang, från Starter för £59 per månad + moms, inkluderar kontrollen av Climate Change Levy för alla dina anläggningar i Storbritannien. Lägg till dina fakturor eller koppla ditt bokföringsprogram, svara på fyra frågor per anläggning, så beräknar den vad varje anläggning bör betala, vad den kan begära tillbaka och skriver ett utkast till brev till varje leverantör. Samma siffror ger sedan ditt klimatavtryck, din SECR-tabell och Carbon Reduction Plan, och kan utgöra energidelen av basåret för ett Climate Change Agreement där data för 2022 saknas. Carbon Recycling är inte skatterådgivare och gör inga anspråk åt dig.