Klimata pārmaiņu nodevas pārbaude: vai jūs nepārmaksājat?

Septiņi jautājumi par vienu objektu. Jūs redzēsiet nodevu, kas jums būtu jāmaksā, un, ja ir piemērojams kāds no HMRC atvieglojumiem, visu, ko maksājat, lai gan nevajadzētu, un aptuveni cik daudz jūs varētu atgūt. Tās pašas atbildes parāda, vai PVN rēķinos izskatās pareizs. Lielākā daļa uzņēmumu objektu neatbilst atvieglojuma prasībām, un pārbaude jums to arī pateiks. Jums nav jānorāda savs vārds vai e-pasts. Ja meklējat savu uzņēmumu Companies House, mēs to izmantojam tikai, lai norādītu uz jautājumiem, kurus vērts pārskatīt, un saglabājam to tikai tad, ja lūdzat nosūtīt rezultātu pa e-pastu. Tas ir orientējošs rīks, nevis nodokļu konsultācija: to, kas tiek iekļauts jūsu rēķinos, nosaka jūsu piegādātājs.

Kas ir klimata pārmaiņu nodeva?

Klimata pārmaiņu nodeva (Climate Change Levy, CCL) ir Apvienotās Karalistes nodoklis elektroenerģijai, gāzei, sašķidrinātajai naftas gāzei un cietajam kurināmajam, ko izmanto uzņēmumi un publiskās iestādes. Jūsu piegādātājs to pievieno rēķinam, parasti kā rindu „CCL” vai „Climate Change Levy”, samaksā to HMRC un papildus piemēro PVN. Mājsaimniecības to nemaksā. Likmes ir par kWh:

Mazāk par pensu par vienību šķiet maz, taču tas krājas: objekts, kas patērē 200 000 kWh elektroenerģijas un 300 000 kWh gāzes, gadā maksā aptuveni £4005 vai £4806, ja nevar atgūt PVN.

Kam tā nebūtu jāmaksā

Nodeva nav atlaide, ko var pieprasīt jebkurš uzņēmums. Tā attiecas uz visu uzņēmumu, publiskā sektora un labdarības organizāciju komercdarbības elektroenerģijas un gāzes patēriņu, ja vien objekts neatbilst kādam no šiem gadījumiem.

Aprēķinu piemēri

Katrā piemērā izmantotas likmes no 2026. gada 1. aprīļa, viens objekts un 2026. gada oktobrī iesniegts pieprasījums, kas aptver četrus gadus pēc katra gada likmēm.

• Kafejnīca, kas gadā patērē 40 000 kWh elektroenerģijas un 90 000 kWh gāzes, pārsniedz abas de minimis robežas un atvieglojumu nesaņem: tai būtu jāmaksā aptuveni £1041 gadā, un nodeva tās rēķinos ir pareiza. Tāds ir rezultāts lielākajai daļai uzņēmumu objektu.
• Ļoti maza kafejnīca, kas gadā patērē 9000 kWh elektroenerģijas un 30 000 kWh gāzes (750 un 2500 kWh mēnesī), ir zem abām de minimis robežām, ja neviens atsevišķs rēķins tās nepārsniedz. Ja tās rēķinos ir nodeva, tā, iespējams, maksā £312 gadā, kas tai nav jāmaksā, un var atprasīt aptuveni £1157.
• Labdarības aprūpes nams, kas patērē 400 000 kWh elektroenerģijas un 900 000 kWh gāzes un nevar atgūt PVN, gadā maksātu £12 496 par nodevu un tai piemēroto PVN. Aprūpes nams ir mājokļa telpas, tāpēc pareizā summa ir nulle, un četru gadu nepareizi rēķini veido aptuveni £46 511.
• Veikalam ar dzīvokļiem virs tā, kur 40 % enerģijas tiek izmantoti dzīvokļos, nodeva jāmaksā tikai par 60 % piegādes: £673 gadā, nevis £1121.
• Keramikas ražotājam, kas patērē 1 miljonus kWh elektroenerģijas un 4 miljonus kWh gāzes, no kuriem 60 % tiek izmantoti krāsnīs, gadā jāmaksā £16 020, nevis £40 050, un tas var atgūt aptuveni £88 814.
• Pārtikas ražotājs, kas patērē 2 miljonus kWh elektroenerģijas un 3 miljonus kWh gāzes, gadā maksā £40 050. Savas nozares klimata pārmaiņu nolīgumā tas maksātu aptuveni £3925, ietaupot ap £36 125 gadā, neskaitot shēmas maksas.

Kā atgūt naudu

Pilns apraksts ar vēstuli un sertifikātu ir mūsu soli pa solim ceļvedī klimata pārmaiņu nodevas atgūšanai.

1. Atrodiet katra objekta nesenā rēķinā rindu „CCL” vai „Climate Change Levy” un kWh daudzumu, kam tā piemērota.
2. Pārbaudiet katru objektu ar iepriekš redzamo rīku, lai uzzinātu, kurš atvieglojums piemērojams.
3. Ja piemērojams atvieglojums, nosūtiet piegādātājam vajadzīgo sertifikātu: PVN un CCL deklarāciju mājokļiem un labdarības izmantošanai vai PP11 atbrīvotiem procesiem. Mazas piegādes gadījumā vienkārši lūdziet to uzskatīt par mājsaimniecības piegādi.
4. Lūdziet piegādātājam izlabot pēdējo četru gadu rēķinus. Tas izraksta rēķinus no jauna un atgūst nodevu no HMRC, kas parasti atmaksā 30 dienu laikā pēc pamatota pieprasījuma.

Šādus pieprasījumus jūsu vārdā iesniedz arī enerģijas brokeri un specializēti atgūšanas uzņēmumi, parasti par daļu no atgūtās summas. Ja maināt piegādātāju, iesniedziet jaunajam to pašu sertifikātu jau pirmajā dienā.

PVN tajos pašos rēķinos

Uzņēmumu elektroenerģijai un gāzei parasti piemēro 20 % PVN. Tie paši objekti, kas atbrīvoti no nodevas, parasti var pretendēt arī uz samazināto PVN likmi: piegādes, kas vidēji nepārsniedz 33 kWh elektroenerģijas vai 145 kWh gāzes dienā, mājokļi un labdarības organizācijas lietošana ārpus uzņēmējdarbības. Samazinātā likme ir 5 %, un no 2026. gada 1. oktobra līdz 2027. gada 31. martam tā ir 0 % atbilstīgai elektroenerģijai Anglijā, Skotijā un Velsā (Ziemeļu Īrija paliek 5 %). Viesnīcas, slimnīcas un cietumi šajā nozīmē netiek uzskatīti par mājokļiem.

Tas ietaupa naudu tikai tad, ja nevarat atgūt PVN, kā tas ir vairumam labdarības organizāciju, daudziem aprūpes namiem un maziem uzņēmumiem, kas nav reģistrēti PVN maksātāji. Ja jūsu rēķinos tiek piemēroti 20 %, lai gan nevajadzētu, lūdziet piegādātājam piemērot samazināto likmi un labot iepriekšējos rēķinus. Piegādātāji var labot PVN kļūdas līdz četriem gadiem; cik tālu atpakaļ labos jūsējo, ir atkarīgs no piegādātāja.

Ražotājiem ir jāpārbauda vēl viens ietaupījums: British Industrial Competitiveness Scheme pārbaude parāda, vai objektu var atbrīvot no daļas tā elektroenerģijai piemēroto nodevu. Pieteikšanās beidzas 2026. gada 30. novembrī.

Vai vispirms vajag oglekļa pārskatu?

Lielākajai daļai naudas nē. Atvieglojumus, kam vajag tikai dokumentus, var pieprasīt šodien un ar atpakaļejošu datumu par četriem gadiem neatkarīgi no tā, vai esat kādreiz mērījis savu pēdu. Tikai Climate Change Agreement prasa vispirms mērīt un samazināt.

Tā nav vistas un olas problēma. Jums nav nekas jāsamazina pirms pievienošanās vienošanai: pievienojaties ar bāzes gadu, un mērķis sākas no tā. Jums vajag uzskaiti, objektu pa objektam un mēnesi pa mēnesim, un tieši no tā tiek veidots oglekļa pārskats. Ražošanas skaitļi mērķim nāk no jūsu pašu uzskaites.

Sāciet ar nodevas ietaupījumu, beidziet ar pārskatu

1. Atrodiet naudu. Pārbaudiet katru objektu ar iepriekš redzamo bezmaksas rīku. Mūsu aprēķinu piemēros labdarības aprūpes nams varētu atrast £12 496 gadā un aptuveni £46 511 atgūšanai, bet ļoti maza kafejnīca – aptuveni £1157; to, ko atmaksā, nosaka jūsu piegādātājs. Lielākajai daļai objektu nodeva būs pareiza.
2. Pārbaudiet katru objektu pēc saviem rēķiniem. Katrs Carbon Recycling plāns, sākot ar Starter par £59 mēnesī + PVN, ietver Climate Change Levy pārbaudi visos jūsu AK objektos. Pievienojiet rēķinus vai savienojiet Xero, Sage vai FreeAgent, atbildiet uz četriem jautājumiem par katru objektu, un tiek sagatavota vēstule katram piegādātājam.
3. Tos pašus rēķinus pārvērtiet oglekļa pārskatā. Nodevai ievadītā elektroenerģija un gāze ir lielākā daļa no tipiskas pēdas. Pievienojiet degvielu, braucienus un atkritumus, un jums ir SECR tabula, oglekļa emisiju samazināšanas plāns un klientiem gatavs pārskats.
4. Izmantojiet gada datus Climate Change Agreement. Ja pārbaude rāda, ka vienošanās varētu ietaupīt naudu, jūsu pirmais gads ar ikmēneša enerģiju pa objektiem ir vajadzīgā bāzes gada enerģijas daļa, un katrs nākamais gads parāda, vai sasniedzat mērķi.

Carbon Recycling nav nodokļu konsultants un neiesniedz nodevas pieprasījumus vai pieteikumus vienošanām jūsu vietā: jūsu piegādātājs izlabo rēķinus un atgūst nodevu no HMRC, bet vienošanos kārto jūsu nozares asociācija.