Tujuh pertanyaan tentang satu lokasi. Anda akan melihat levy yang seharusnya Anda bayar dan, jika salah satu keringanan HMRC berlaku, apa pun yang Anda bayar padahal seharusnya tidak, serta kira-kira berapa yang mungkin dapat Anda klaim kembali. Jawaban yang sama menunjukkan apakah PPN pada tagihan tampak benar. Sebagian besar lokasi bisnis tidak memenuhi syarat keringanan, dan pemeriksaan ini juga akan memberi tahu Anda hal itu. Anda tidak perlu memberikan nama atau email. Jika Anda mencari perusahaan Anda di Companies House, kami memakainya hanya untuk menandai pertanyaan yang perlu diperiksa ulang, dan menyimpannya hanya jika Anda meminta kami mengirimkan hasilnya melalui email. Ini panduan, bukan nasihat pajak: pemasok Anda yang menentukan apa yang tercantum di tagihan Anda.
Apa itu Climate Change Levy?
Climate Change Levy (CCL) adalah pajak Inggris Raya atas listrik, gas, LPG, dan bahan bakar padat yang digunakan bisnis dan badan publik. Pemasok menambahkannya ke tagihan Anda, biasanya sebagai baris bernama “CCL” atau “Climate Change Levy”, menyetorkannya ke HMRC, lalu mengenakan PPN di atasnya. Rumah tangga tidak membayarnya. Tarifnya per kWh:
| Dari | Listrik (£ per kWh) | Gas (£ per kWh) |
|---|---|---|
| 1 April 2022 | 0,00775 (0.775p) | 0,00568 (0.568p) |
| 1 April 2023 | 0,00775 (0.775p) | 0,00672 (0.672p) |
| 1 April 2024 | 0,00775 (0.775p) | 0,00775 (0.775p) |
| 1 April 2025 | 0,00775 (0.775p) | 0,00775 (0.775p) |
| 1 April 2026 | 0,00801 (0.801p) | 0,00801 (0.801p) |
| 1 April 2027 | 0,00827 (0.827p) | 0,00827 (0.827p) |
Kurang dari satu penny per unit terdengar kecil, tetapi jumlahnya bertambah: lokasi yang memakai 200.000 kWh listrik dan 300.000 kWh gas membayar sekitar £4.005 per tahun, atau £4.806 jika tidak dapat mengklaim kembali PPN.
Siapa yang seharusnya tidak membayarnya
Pungutan ini bukan potongan yang dapat diklaim setiap bisnis. Pungutan ini berlaku untuk semua pemakaian listrik dan gas oleh bisnis, sektor publik, dan kegiatan usaha lembaga amal, kecuali lokasi tersebut termasuk salah satu kasus berikut.
| Keringanan | Untuk siapa | Cara mendapatkannya | Berlaku surut? |
|---|---|---|---|
| Pasokan kecil (de minimis) | Lokasi mana pun, bisnis atau bukan, yang tagihannya rata-rata tidak lebih dari 33 kWh listrik per hari (sekitar 1.000 kWh per bulan) atau 145 kWh gas per hari (sekitar 4.397 kWh per bulan) dari satu pemasok. Hanya lokasi yang sangat kecil, seperti kios, gudang kecil, atau kantor mungil, yang memakai sesedikit ini: sebagian besar toko, kafe, dan kantor memakai lebih banyak. | Tanpa sertifikat: pemasok seharusnya tidak mengenakan pungutan. Minta mereka melakukannya. | Hingga 4 tahun |
| Hunian dan penggunaan nonbisnis badan amal | Panti wreda, hospis, akomodasi mahasiswa dan staf, apartemen, serta lembaga amal untuk kegiatan yang tidak mereka pungut biaya. Kegiatan usaha lembaga amal, seperti tokonya, tetap membayar. Jika 60% atau lebih dari suatu lokasi memenuhi syarat, seluruh pasokan bebas pungutan; di bawah itu, hanya porsi yang memenuhi syarat. | Sertifikat PPN dan CCL untuk pemasok Anda. Sertifikat ini juga menurunkan PPN pada tagihan dari 20% menjadi 5%, atau menjadi 0% untuk listrik di Britania Raya dari 1 Oktober 2026 hingga 31 Maret 2027. | Hingga 4 tahun |
| Proses metalurgi dan mineralogi | Energi yang dipakai untuk membuat kaca, batu bata, keramik, semen, dan kapur, atau untuk melebur, mengecor, dan memberi perlakuan panas pada logam. Tidak termasuk pertambangan, penggalian, atau pembuatan barang jadi dari logam. | Hitung porsi yang dibebaskan dengan formulir HMRC PP10 dan berikan sertifikat PP11 kepada pemasok Anda. | Hingga 4 tahun |
| Climate Change Agreement | Hanya lokasi yang menjalankan proses yang tercantum dalam perjanjian induk (umbrella agreement) suatu sektor, dengan setidaknya 70% energi lokasi dipakai untuk proses itu: misalnya sebagian industri makanan dan minuman, kimia, logam, kertas, plastik, peternakan intensif, dan pusat data. Potongan 92% untuk listrik dan 89% untuk gas. | Bergabung melalui asosiasi sektor Anda antara 1 Januari dan 31 Agustus, sepakati target, bayar biayanya. | Tidak, hanya sejak sertifikasi |
| Pembebasan lainnya | Energi yang dipakai sebagai bahan baku, bukan bahan bakar, untuk elektrolisis, untuk sebagian transportasi, diekspor, atau dibakar di pembangkit CHP tersertifikasi. | PP10 dan PP11, atau sertifikasi CHP. | Hingga 4 tahun |
Contoh perhitungan
Setiap contoh memakai tarif mulai 1 April 2026, satu lokasi, dan klaim yang diajukan pada Oktober 2026 yang mencakup empat tahun ke belakang dengan tarif masing-masing tahun.
- Sebuah kafe yang memakai 40.000 kWh listrik dan 90.000 kWh gas per tahun melebihi kedua batas de minimis dan tidak mendapat keringanan: kafe ini seharusnya membayar sekitar £1.041 per tahun, dan pungutan pada tagihannya sudah benar. Itulah hasil untuk sebagian besar lokasi bisnis.
- Sebuah kafe yang sangat kecil yang memakai 9.000 kWh listrik dan 30.000 kWh gas per tahun (750 dan 2.500 kWh per bulan) berada di bawah kedua batas de minimis, selama tidak ada satu tagihan pun yang melebihinya. Jika tagihannya mencantumkan pungutan, kafe ini membayar £312 per tahun yang seharusnya tidak dibayar, dan dapat mengklaim kembali sekitar £1.157.
- Sebuah panti wreda milik badan amal yang memakai 400.000 kWh listrik dan 900.000 kWh gas, dan tidak dapat mengklaim kembali PPN, akan membayar £12.496 per tahun untuk pungutan beserta PPN-nya. Panti wreda termasuk tempat tinggal, jadi angka yang benar adalah nol, dan empat tahun tagihan yang salah berjumlah sekitar £46.511.
- Sebuah toko dengan flat di atasnya, tempat 40% energinya dipakai di flat, seharusnya membayar pungutan hanya atas 60% pasokannya: £673 per tahun, bukan £1.121.
- Sebuah produsen keramik yang memakai 1 juta kWh listrik dan 4 juta kWh gas, dengan 60% di antaranya untuk tungku, seharusnya membayar £16.020 per tahun, bukan £40.050, dan dapat mengklaim kembali sekitar £88.814.
- Sebuah produsen makanan yang memakai 2 juta kWh listrik dan 3 juta kWh gas membayar £40.050 per tahun. Dengan Climate Change Agreement sektornya, produsen itu akan membayar sekitar £3.925, menghemat sekitar £36.125 per tahun sebelum biaya skema.
Cara mengklaim uang kembali
Panduan lengkapnya, beserta surat dan sertifikat, ada di panduan langkah demi langkah untuk mengklaim kembali Climate Change Levy kami.
- Temukan baris “CCL” atau “Climate Change Levy” pada tagihan terbaru setiap lokasi, beserta jumlah kWh yang dikenai.
- Periksa setiap lokasi dengan alat di atas untuk melihat keringanan mana yang berlaku.
- Jika keringanan berlaku, kirimkan sertifikat yang diperlukan kepada pemasok Anda: deklarasi PPN dan CCL untuk hunian dan penggunaan lembaga amal, atau PP11 untuk proses yang dikecualikan. Untuk pasokan kecil, cukup minta mereka memperlakukannya sebagai pemakaian rumah tangga.
- Minta pemasok mengoreksi empat tahun terakhir. Pemasok menerbitkan ulang tagihan dan mengklaim pungutan kembali dari HMRC, yang biasanya membayar dalam 30 hari setelah klaim yang sah.
Pialang energi dan perusahaan pemulihan khusus juga dapat mengajukan klaim ini untuk Anda, biasanya dengan imbalan sebagian dari dana yang kembali. Jika Anda berganti pemasok, berikan sertifikat yang sama kepada pemasok baru sejak hari pertama.
PPN pada tagihan yang sama
Listrik dan gas bisnis biasanya dikenai PPN 20%. Lokasi yang sama yang terbebas dari levy biasanya juga memenuhi syarat tarif PPN rendah: pasokan dengan rata-rata tidak lebih dari 33 kWh listrik atau 145 kWh gas per hari, rumah, dan penggunaan non-bisnis lembaga amal. Tarif rendahnya 5%, dan dari 1 Oktober 2026 hingga 31 Maret 2027 tarifnya 0% untuk listrik yang memenuhi syarat di Inggris (England), Skotlandia, dan Wales (Irlandia Utara tetap 5%). Hotel, rumah sakit, dan penjara tidak dihitung sebagai rumah untuk keperluan ini.
Ini hanya menghemat uang jika Anda tidak dapat mengklaim kembali PPN, seperti halnya sebagian besar lembaga amal, banyak panti wreda, dan usaha kecil yang tidak terdaftar PPN. Jika tagihan Anda mengenakan 20% padahal seharusnya tidak, minta pemasok Anda menerapkan tarif rendah dan mengoreksi tagihan sebelumnya. Pemasok dapat mengoreksi kesalahan PPN hingga empat tahun ke belakang; seberapa jauh koreksi tagihan Anda bergantung pada pemasoknya.
Produsen memiliki penghematan lain yang perlu diperiksa: pemeriksaan British Industrial Competitiveness Scheme menunjukkan apakah sebuah lokasi mungkin dibebaskan dari sebagian pungutan pada listriknya. Pendaftaran ditutup pada 30 November 2026.
Apakah Anda perlu laporan karbon lebih dulu?
Untuk sebagian besar uangnya, tidak. Keringanan yang hanya memerlukan dokumen dapat diklaim hari ini dan berlaku surut empat tahun, baik Anda pernah mengukur jejak karbon atau tidak. Hanya Climate Change Agreement yang meminta Anda mengukur dan mengurangi lebih dulu.
| Keringanan | Apa yang Anda perlukan | Perlu jejak karbon? |
|---|---|---|
| Pasokan kecil (de minimis) | Surat yang meminta pemasok memperlakukan pasokan sebagai rumah tangga | Tidak |
| Hunian dan penggunaan nonbisnis badan amal | Surat dan sertifikat penggunaan yang memenuhi syarat yang ditandatangani | Tidak |
| Proses logam dan mineral | Formulir PP10 ke HMRC dan sertifikat PP11 ke pemasok Anda | Tidak |
| Climate Change Agreement | 12 bulan data energi berkelanjutan per lokasi sebagai tahun dasar (2022, atau 12 bulan berikutnya yang Anda miliki), sub-meter jika kurang dari 70% energi lokasi masuk ke proses yang memenuhi syarat, target pengurangan energi atau karbon, dan energi yang dilaporkan ke skema setiap periode target | Catatan energi, ya |
Ini bukan masalah ayam dan telur. Anda tidak perlu mengurangi apa pun sebelum bergabung dalam perjanjian: Anda bergabung dengan tahun dasar, dan target berjalan dari sana. Yang Anda perlukan adalah catatannya, lokasi demi lokasi dan bulan demi bulan, dan itulah bahan dasar laporan karbon. Angka produksi untuk target berasal dari catatan Anda sendiri.
Mulai dengan penghematan pungutan, selesaikan dengan laporan
- Temukan uangnya. Periksa setiap lokasi dengan pemeriksaan gratis di atas. Dalam contoh perhitungan kami, sebuah panti werdha milik lembaga amal mungkin menemukan £12.496 per tahun dan sekitar £46.511 untuk diklaim kembali, dan sebuah kafe yang sangat kecil sekitar £1.157; pemasok Anda yang memutuskan berapa yang dikembalikan. Sebagian besar lokasi akan mendapati pungutannya sudah benar.
- Periksa setiap lokasi dari tagihan Anda. Setiap paket Carbon Recycling, mulai dari Starter seharga £59 per bulan + PPN, mencakup pemeriksaan Climate Change Levy di semua lokasi Inggris Anda. Tambahkan tagihan, atau hubungkan Xero, Sage, atau FreeAgent, jawab empat pertanyaan per lokasi, dan surat untuk setiap pemasok pun disusun.
- Ubah tagihan yang sama menjadi laporan karbon Anda. Listrik dan gas yang Anda masukkan untuk pungutan adalah sebagian besar jejak karbon pada umumnya. Tambahkan bahan bakar, perjalanan, dan limbah, dan Anda memiliki tabel SECR, Rencana Pengurangan Karbon, dan laporan siap untuk pelanggan.
- Gunakan data setahun untuk Climate Change Agreement. Jika pemeriksaan menyatakan perjanjian bisa menghemat uang Anda, tahun pertama energi bulanan per lokasi adalah sisi energi dari tahun dasar yang Anda perlukan, dan setiap tahun berikutnya menunjukkan apakah Anda sesuai target.
Carbon Recycling bukan penasihat pajak dan tidak mengajukan klaim pungutan atau permohonan perjanjian untuk Anda: pemasok Anda mengoreksi tagihan dan mengklaim kembali pungutan dari HMRC, dan asosiasi sektor Anda menangani perjanjian.
Sematkan alat ini di situs web Anda
Tempelkan kode ini di halaman Anda dan pembaca dapat menggunakan alat ini tanpa meninggalkan halaman. Gratis. Harap pertahankan tautan kredit di bawah bingkai, agar pembaca tahu dari mana angka-angkanya berasal.