Verificarea Climate Change Levy: plătiți prea mult?

Șapte întrebări despre o singură locație. Veți vedea taxa (levy) pe care ar trebui să o plătiți și, dacă se aplică una dintre scutirile HMRC, orice plătiți fără să trebuiască și aproximativ cât ați putea recupera. Aceleași răspunsuri arată dacă TVA-ul de pe facturi pare corect. Majoritatea locațiilor comerciale nu se califică pentru o scutire, iar verificarea vă va spune și acest lucru. Nu trebuie să vă dați numele sau adresa de e-mail. Dacă vă căutați compania la Companies House, folosim informația doar pentru a semnala întrebările care merită reverificate și o păstrăm doar dacă ne cereți să vă trimitem rezultatul prin e-mail. Este un ghid, nu consultanță fiscală: furnizorul decide ce apare pe facturi.

Ce este Climate Change Levy?

Climate Change Levy (CCL) este o taxă din Regatul Unit pe energia electrică, gazele, GPL-ul și combustibilii solizi folosiți de companii și organismele publice. Furnizorul o adaugă pe factură, de obicei pe un rând numit „CCL” sau „Climate Change Levy”, o plătește către HMRC și apoi aplică TVA în plus. Locuințele nu o plătesc. Cotele sunt pe kWh:

Mai puțin de un penny pe unitate pare puțin, dar se adună: o locație care consumă 200.000 kWh de energie electrică și 300.000 kWh de gaze plătește aproximativ £4.005 pe an sau £4.806 dacă nu poate recupera TVA-ul.

Cine nu ar trebui să o plătească

Taxa nu este o reducere pe care o poate solicita orice companie. Se aplică întregului consum de energie electrică și gaze al companiilor, al sectorului public și al activităților comerciale ale organizațiilor caritabile, cu excepția cazului în care locația se încadrează într-unul dintre aceste cazuri.

Exemple de calcul

Fiecare exemplu folosește cotele din 1 aprilie 2026, o singură locație și o cerere depusă în octombrie 2026 care acoperă patru ani în urmă, la cotele fiecărui an.

• O cafenea care consumă 40.000 kWh de energie electrică și 90.000 kWh de gaze pe an depășește ambele praguri de minimis și nu beneficiază de nicio scutire: ar trebui să plătească aproximativ £1.041 pe an, iar taxa de pe facturi este corectă. Acesta este rezultatul pentru majoritatea locațiilor comerciale.
• O cafenea foarte mică care consumă 9.000 kWh de energie electrică și 30.000 kWh de gaze pe an (750 și 2.500 kWh pe lună) se află sub ambele praguri de minimis, cu condiția ca nicio factură să nu le depășească. Dacă facturile includ taxa, plătește £312 pe an pe care nu ar trebui să-i plătească și poate recupera aproximativ £1.157.
• Un cămin caritabil pentru vârstnici care consumă 400.000 kWh de energie electrică și 900.000 kWh de gaze și nu poate recupera TVA-ul ar plăti £12.496 pe an în taxă și TVA aferent. Un cămin pentru vârstnici este considerat spațiu locativ, deci suma corectă este zero, iar patru ani de facturi greșite înseamnă aproximativ £46.511.
• Un magazin cu apartamente deasupra, unde 40% din energie este folosită în apartamente, ar trebui să plătească taxa doar pentru 60% din furnizare: £673 pe an în loc de £1.121.
• Un producător de ceramică care consumă 1 milioane kWh de energie electrică și 4 milioane kWh de gaze, din care 60% în cuptoare, ar trebui să plătească £16.020 pe an, nu £40.050, și poate recupera aproximativ £88.814.
• Un producător din industria alimentară care consumă 2 milioane kWh de energie electrică și 3 milioane kWh de gaze plătește £40.050 pe an. În cadrul Climate Change Agreement al sectorului său ar plăti aproximativ £3.925, economisind circa £36.125 pe an înainte de taxele schemei.

Cum recuperați banii

Ghidul complet, cu scrisoarea și certificatul, se află în ghidul nostru pas cu pas pentru recuperarea Climate Change Levy.

1. Găsiți rândul „CCL” sau „Climate Change Levy” pe o factură recentă pentru fiecare locație, precum și numărul de kWh pentru care a fost percepută.
2. Treceți fiecare locație prin verificarea de mai sus pentru a vedea ce scutire se aplică.
3. Dacă se aplică o scutire, trimiteți furnizorului certificatul necesar: o declarație de TVA și CCL pentru locuințe și utilizarea caritabilă sau un formular PP11 pentru procesele scutite. Pentru un consum mic, cereți-i pur și simplu să îl trateze ca uz casnic.
4. Cereți furnizorului să corecteze ultimii patru ani. Acesta reemite facturile și recuperează taxa de la HMRC, care plătește de obicei în 30 de zile de la o cerere validă.

Brokerii de energie și firmele specializate în recuperări depun și ele aceste cereri pentru dumneavoastră, de obicei în schimbul unei părți din suma recuperată. Dacă schimbați furnizorul, dați-i noului furnizor același certificat din prima zi.

TVA-ul de pe aceleași facturi

Energia electrică și gazele pentru companii au în mod normal TVA de 20%. Aceleași locații care sunt scutite de taxă (levy) se califică de obicei și pentru cota redusă de TVA: furnizări cu o medie de cel mult 33 kWh de energie electrică sau 145 kWh de gaze pe zi, locuințe și utilizarea în scop necomercial de către o organizație caritabilă. Cota redusă este de 5%, iar de la 1 octombrie 2026 până la 31 martie 2027 este de 0% pentru energia electrică eligibilă din Anglia, Scoția și Țara Galilor (Irlanda de Nord rămâne la 5%). Hotelurile, spitalele și penitenciarele nu se consideră locuințe în acest sens.

Aduce economii doar dacă nu puteți recupera TVA-ul, cum este cazul majorității organizațiilor caritabile, al multor cămine de îngrijire și al firmelor mici neînregistrate în scopuri de TVA. Dacă facturile dumneavoastră aplică 20% când nu ar trebui, cereți furnizorului să aplice cota redusă și să corecteze facturile anterioare. Furnizorii pot corecta erorile de TVA pentru cel mult patru ani; cât de departe în urmă merge furnizorul dumneavoastră depinde de acesta.

Producătorii au de verificat o economie separată: verificarea British Industrial Competitiveness Scheme arată dacă o locație ar putea fi scutită de o parte din taxele de pe energia electrică. Cererile se închid la 30 noiembrie 2026.

Aveți nevoie mai întâi de un raport de carbon?

Pentru majoritatea banilor, nu. Scutirile care cer doar acte pot fi cerute azi, retroactiv pe patru ani, fie că v-ați măsurat vreodată amprenta, fie că nu. Doar un Climate Change Agreement vă cere să măsurați și să reduceți mai întâi.

Nu e o problemă de tipul oul sau găina. Nu trebuie să fi redus ceva înainte să intrați într-un acord: intrați cu anul de bază, iar ținta pornește de acolo. Ce vă trebuie este evidența, locație cu locație și lună cu lună, exact din ce se construiește un raport de carbon. Cifrele de producție pentru țintă vin din propriile evidențe.

Începeți cu economia la taxă, terminați cu raportul

1. Găsiți banii. Treceți fiecare locație prin verificarea gratuită de mai sus. În exemplele noastre, un cămin al unei organizații caritabile ar putea găsi £12.496 pe an și aproximativ £46.511 de recuperat, iar o cafenea foarte mică aproximativ £1.157; furnizorul decide ce se rambursează. Pentru majoritatea locațiilor, taxa se va dovedi corectă.
2. Verificați fiecare locație din facturi. Fiecare plan Carbon Recycling, de la Starter la £59 pe lună + TVA, include verificarea Climate Change Levy pentru toate locațiile din Regatul Unit. Adăugați facturile sau conectați Xero, Sage sau FreeAgent, răspundeți la patru întrebări pe locație și se redactează scrisoarea pentru fiecare furnizor.
3. Transformați aceleași facturi în raportul de carbon. Electricitatea și gazul introduse pentru taxă sunt cea mai mare parte dintr-o amprentă tipică. Adăugați combustibil, deplasări și deșeuri și aveți tabelul SECR, Carbon Reduction Plan și un raport gata pentru clienți.
4. Folosiți datele anului pentru un Climate Change Agreement. Dacă verificarea arată că un acord v-ar putea economisi bani, primul an de energie lunară pe locație este partea de energie a anului de bază de care veți avea nevoie, iar fiecare an următor arată dacă vă încadrați în țintă.

Carbon Recycling nu este consultant fiscal și nu depune cereri privind taxa sau aplicații pentru acorduri în numele dumneavoastră: furnizorul vă corectează facturile și recuperează taxa de la HMRC, iar asociația de sector se ocupă de acord.