Kliimamuutuste maksu kontroll: kas maksate liiga palju?

Seitse küsimust ühe tegevuskoha kohta. Näete, millist maksu peaksite maksma, ja kui mõni HMRC soodustus kehtib, siis ka seda, mida maksate, kuigi ei peaks, ning ligikaudu kui palju võiksite tagasi nõuda. Samad vastused näitavad, kas arvete käibemaks tundub õige. Enamik ettevõtete tegevuskohti soodustusele ei kvalifitseeru ja kontroll ütleb teile ka seda. Te ei pea andma oma nime ega e-posti aadressi. Kui otsite oma ettevõtte Companies House'ist, kasutame seda ainult selleks, et juhtida tähelepanu küsimustele, mis väärivad teist pilku, ja säilitame selle ainult siis, kui palute meil tulemuse teile e-postiga saata. See on juhis, mitte maksunõustamine: mis teie arvetele läheb, otsustab teie tarnija.

Mis on kliimamuutuste maks?

Kliimamuutuste maks (Climate Change Levy, CCL) on Ühendkuningriigi maks elektrile, gaasile, vedelgaasile ja tahketele kütustele, mida kasutavad ettevõtted ja avaliku sektori asutused. Teie tarnija lisab selle arvele, tavaliselt reana „CCL“ või „Climate Change Levy“, maksab selle HMRC-le ja arvestab sellele käibemaksu. Kodumajapidamised seda ei maksa. Määrad on kWh kohta:

Vähem kui penn ühiku kohta tundub väike, kuid see koguneb: tegevuskoht, mis kasutab 200 000 kWh elektrit ja 300 000 kWh gaasi, maksab aastas umbes 4005 £ või 4806 £, kui ei saa käibemaksu maha arvata.

Kes ei peaks seda maksma

Maks ei ole soodustus, mida iga ettevõte saab taotleda. See kehtib kogu ettevõtete, avaliku sektori ja heategevusorganisatsioonide äritegevuse elektri- ja gaasitarbimise kohta, välja arvatud juhul, kui tegevuskoht kuulub mõnda neist juhtudest.

Näited

Igaüks kasutab määrasid alates 1. aprillist 2026, ühte tegevuskohta ja oktoobris 2026 esitatud nõuet, mis ulatub neli aastat tagasi iga aasta enda määradega.

• Kohvik, mis kasutab aastas 40 000 kWh elektrit ja 90 000 kWh gaasi, ületab mõlemad de minimis piirmäärad ega saa soodustust: see peaks maksma umbes £1041 aastas ja selle arvetel olev maks on õige. See on enamiku ettevõtete tegevuskohtade tulemus.
• Väga väike kohvik, mis kasutab aastas 9000 kWh elektrit ja 30 000 kWh gaasi (750 ja 2500 kWh kuus), jääb mõlemast de minimis piirmäärast allapoole, kui ükski arve neid ei ületa. Kui selle arvetel on maks, maksab see aastas £312, mida ei peaks maksma, ja võib tagasi nõuda umbes £1157.
• Heategevuslik hooldekodu, mis kasutab 400 000 kWh elektrit ja 900 000 kWh gaasi ega saa käibemaksu maha arvata, maksaks aastas 12 496 £ maksu ja sellelt arvestatud käibemaksu. Hooldekodu on eluruum, seega on õige summa null ja nelja aasta valed arved ulatuvad umbes 46 511 naelani.
• Kauplus, mille kohal on korterid ja kus 40% energiast kasutatakse korterites, peaks maksma maksu ainult 60% tarnest: aastas 673 £ 1121 £ asemel.
• Keraamikatootja, mis kasutab 1 miljonit kWh elektrit ja 4 miljonit kWh gaasi, millest 60% kulub ahjudes, peaks maksma aastas 16 020 £, mitte 40 050 £, ja saab tagasi nõuda umbes 88 814 £.
• Toiduainete tootja, mis kasutab 2 miljonit kWh elektrit ja 3 miljonit kWh gaasi, maksab aastas 40 050 £. Oma sektori kliimamuutuste lepingus maksaks see umbes 3925 £, säästes aastas ligikaudu 36 125 £ enne skeemi tasusid.

Kuidas raha tagasi nõuda

Täielik juhend koos kirja ja sertifikaadiga on meie samm-sammulises juhendis kliimamuutuste maksu tagasinõudmiseks.

1. Leidke iga tegevuskoha hiljutiselt arvelt rida „CCL“ või „Climate Change Levy“ ja kWh kogus, millelt seda arvestati.
2. Kontrollige iga tegevuskohta ülaltoodud tööriistaga, et näha, milline soodustus kehtib.
3. Kui soodustus kehtib, saatke tarnijale vajalik sertifikaat: eluruumide ja heategevusliku kasutuse puhul käibemaksu ja CCL-i deklaratsioon, vabastatud protsesside puhul PP11. Väikese tarne puhul paluge lihtsalt käsitleda seda kodumajapidamise tarnena.
4. Paluge tarnijal viimased neli aastat parandada. Tarnija väljastab arved uuesti ja nõuab maksu HMRC-lt tagasi, kes maksab tavaliselt 30 päeva jooksul pärast nõuetekohast taotlust.

Neid nõudeid esitavad teie eest ka energiamaaklerid ja spetsialiseerunud tagasinõudmisettevõtted, tavaliselt osa eest tagasi saadud summast. Kui vahetate tarnijat, andke uuele tarnijale sama tõend esimesel päeval.

Samade arvete käibemaks

Äriklientide elektrile ja gaasile kehtib tavaliselt 20% käibemaks. Samad tegevuskohad, mis on maksust vabastatud, vastavad tavaliselt ka vähendatud käibemaksumäära tingimustele: tarned keskmiselt kuni 33 kWh elektrit või 145 kWh gaasi päevas, kodud ja heategevusorganisatsiooni mitte-äritegevus. Vähendatud määr on 5% ning 1. oktoobrist 2026 kuni 31. märtsini 2027 on see tingimustele vastavale elektrile Inglismaal, Šotimaal ja Walesis 0% (Põhja-Iirimaa puhul jääb määraks 5%). Hotelle, haiglaid ja vanglaid ei loeta selles mõttes kodudeks.

See säästab raha ainult siis, kui te ei saa käibemaksu tagasi küsida, mis kehtib enamiku heategevusorganisatsioonide, paljude hooldekodude ja väikeettevõtete kohta, kes ei ole käibemaksukohustuslasena registreeritud. Kui teie arvetel on 20%, kuigi ei peaks olema, paluge tarnijal rakendada vähendatud määra ja parandada varasemad arved. Tarnijad saavad käibemaksuvigu parandada kuni nelja aasta ulatuses; kui kaugele tagasi teie tarnija läheb, sõltub temast.

Tootjatel tasub kontrollida ka eraldi säästuvõimalust: British Industrial Competitiveness Scheme'i kontroll näitab, kas tegevuskoht võib olla vabastatud osast oma elektri tasudest. Taotluste esitamine lõpeb 30. novembril 2026.

Kas vajate kõigepealt süsinikuaruannet?

Suurema osa raha jaoks mitte. Soodustusi, mis vajavad ainult pabereid, saab nõuda täna ja nelja aasta tagasiulatuvalt, olenemata sellest, kas olete kunagi oma jalajälge mõõtnud. Ainult Climate Change Agreement nõuab, et mõõdaksite ja vähendaksite kõigepealt.

See ei ole muna ja kana probleem. Enne kokkuleppega liitumist ei pea te midagi vähendanud olema: liitute oma baasaastaga ja eesmärk algab sealt. Mida vajate, on arvestus asukohtade ja kuude kaupa, ning just sellest koostatakse süsinikuaruanne. Eesmärgi tootmisandmed tulevad teie enda arvestusest.

Alustage maksu säästust, lõpetage aruandega

1. Leidke raha. Kontrollige iga tegevuskohta ülaltoodud tasuta kontrolliga. Meie näidetes võib heategevuslik hooldekodu leida £12 496 aastas ja umbes £46 511 tagasinõudmiseks ning väga väike kohvik umbes £1157; tagastatava summa otsustab teie tarnija. Enamikul tegevuskohtadel selgub, et maks on õige.
2. Kontrollige iga asukohta oma arvetest. Iga Carbon Recyclingu pakett alates Starterist hinnaga £59 kuus + käibemaks sisaldab Climate Change Levy kontrolli kõigis teie Ühendkuningriigi asukohtades. Lisage arved või ühendage Xero, Sage või FreeAgent, vastake asukoha kohta neljale küsimusele ja iga tarnija kiri koostatakse.
3. Muutke samad arved süsinikuaruandeks. Maksu jaoks sisestatud elekter ja gaas moodustavad suurema osa tüüpilisest jalajäljest. Lisage kütus, reisid ja jäätmed ning teil on SECR-tabel, süsinikuheite vähendamise kava ja klientidele valmis aruanne.
4. Kasutage aasta andmeid Climate Change Agreement'i jaoks. Kui kontroll näitab, et kokkulepe võiks teile raha säästa, on teie esimene aasta igakuist energiat asukohtade kaupa vajaliku baasaasta energiaosa ja iga järgmine aasta näitab, kas olete eesmärgil.

Carbon Recycling ei ole maksunõustaja ega esita teie eest maksunõudeid ega kokkuleppetaotlusi: teie tarnija parandab arved ja nõuab maksu HMRC-lt tagasi ning kokkulepet korraldab teie valdkonna liit.