What is the Climate Change Levy rate for 2026 to 2027?

From 1 April 2026 the main rate is £0.00801 per kWh for both electricity and gas, about 0.8p per kWh. It rises to £0.00827 per kWh from 1 April 2027. VAT is charged on top.

Who doesn't have to pay the Climate Change Levy?

Most businesses do have to pay it. The exceptions are specific: homes, and charities for activities they don't charge for; very small supplies, averaging no more than 33 kWh of electricity or 145 kWh of gas a day (about 1,000 and 4,397 kWh a month) per premises and supplier, which HMRC treats as domestic use; energy used in metallurgical and mineralogical processes; and a few technical cases such as electricity generated on site from renewables. Sites in a Climate Change Agreement, open only to listed energy-intensive processes, pay a reduced rate.

Can I claim back Climate Change Levy I shouldn't have paid?

Only if a relief applied and you were charged anyway. If so, yes, for up to four years. Give your supplier the right certificate, ask them to correct past bills, and they claim the levy back from HMRC. Climate Change Agreement relief is the exception: it only starts when the site is certified.

Does a green or renewable electricity tariff avoid the Climate Change Levy?

No. The exemption for renewable electricity ended on 1 August 2015, so green tariffs pay the levy like any other. Electricity you generate and use on your own site, for example from rooftop solar, isn't bought from a supplier, so it usually carries no levy.

Should my business energy bill have 5% or 20% VAT?

20% for normal business use. The reduced rate applies to supplies averaging no more than 33 kWh of electricity or 145 kWh of gas a day on each bill, to homes and residential accommodation such as care homes, and to a charity's non-business use. If 60% or more of a supply qualifies, all of it gets the reduced rate. The reduced rate is 5%, and 0% on qualifying electricity in Great Britain from 1 October 2026 to 31 March 2027.

What is Carbon Price Support?

The part of the levy charged on fossil fuels burned to generate electricity. Power stations pay it, not the businesses that buy the electricity, so it won't appear as a separate line on your bill.

How much does a Climate Change Agreement save?

92% off the electricity rate and 89% off the gas rate. A manufacturer using 2 million kWh of electricity and 3 million kWh of gas would pay about £3,925 a year instead of £40,050, before the scheme's fees.

Do I need a carbon report before I can stop paying the levy?

Not for most reliefs. Small supplies, homes, charity use and metal or mineral processes need only the right letter or certificate, and can be backdated four years. A Climate Change Agreement is different: you need 12 months of continuous energy data for each site as its base year (2022 where you have it), you're set a target to cut energy or carbon against it, and you report your energy use to the scheme every target period. A year of monthly bills by site, the same record a carbon report is built from, is that data.

בדיקת היטל שינויי האקלים: האם אתם משלמים יותר מדי?

בקצרה

היטל שינויי האקלים הוא £0.00801 ל-kWh על חשמל עסקי ו-£0.00801 ל-kWh על גז מ-1 באפריל 2026, ורוב העסקים חייבים לשלם אותו. רק מקרים מעטים פטורים: אספקות קטנות מאוד (עד כ-1,000 kWh חשמל או 4,397 kWh גז לחודש), בתי מגורים ושימוש לא עסקי של ארגוני צדקה, ותהליכי מתכות ומינרלים, עם שיעור מופחת לאתרים ב-Climate Change Agreement. ייתכן שאפשר לתבוע היטל שנגבה בטעות במקרים אלה דרך הספק, עד ארבע שנים אחורה.

עודכן ב-23 באוקטובר 2026 על ידי צוות Carbon Recycling. הנתונים מבוססים על מקדמי ההמרה הרשמיים של ממשלת בריטניה ונבדקים מול ההנחיות העדכניות ב-gov.uk.

שבע שאלות על אתר אחד. תראו את ההיטל שעליכם לשלם, ואם אחת מההקלות של HMRC חלה, כל סכום שאתם משלמים ואינכם צריכים לשלם ובערך כמה תוכלו לתבוע בחזרה. אותן תשובות מראות גם אם המע"מ בחשבונות נראה נכון. רוב האתרים העסקיים אינם זכאים להקלה, והבדיקה תגיד לכם גם את זה. אינכם צריכים למסור את שמכם או את כתובת הדוא"ל שלכם. אם תחפשו את החברה שלכם ב-Companies House, נשתמש בכך רק כדי להצביע על שאלות שכדאי לבדוק שוב, ונשמור את המידע רק אם תבקשו שנשלח לכם את התוצאה בדוא"ל. זוהי הנחיה כללית, לא ייעוץ מס: הספק שלכם קובע מה מופיע בחשבונות שלכם.

מהו היטל שינויי האקלים?

היטל שינויי האקלים (CCL) הוא מס בריטי על החשמל, הגז, הגפ"מ והדלקים המוצקים שעסקים וגופים ציבוריים צורכים. הספק מוסיף אותו לחשבון, בדרך כלל כשורה בשם "CCL" או "Climate Change Levy", משלם אותו ל-HMRC, ואז מחייב מע"מ נוסף עליו. משקי בית אינם משלמים אותו. התעריפים הם לכל kWh:

מ-	חשמל (£ לכל kWh)	גז (£ לכל kWh)
1 באפריל 2022	0.00775 (0.775 פני)	0.00568 (0.568 פני)
1 באפריל 2023	0.00775 (0.775 פני)	0.00672 (0.672 פני)
1 באפריל 2024	0.00775 (0.775 פני)	0.00775 (0.775 פני)
1 באפריל 2025	0.00775 (0.775 פני)	0.00775 (0.775 פני)
1 באפריל 2026	0.00801 (0.801 פני)	0.00801 (0.801 פני)
1 באפריל 2027	0.00827 (0.827 פני)	0.00827 (0.827 פני)

פחות מפני ליחידה נשמע מעט, אבל זה מצטבר: אתר שצורך 200,000 kWh חשמל ו-300,000 kWh גז משלם כ-£4,005 בשנה, או £4,806 אם אינו יכול לקבל החזר מע"מ.

מי לא אמור לשלם אותו

ההיטל אינו הנחה שכל עסק יכול לתבוע. הוא חל על כל שימוש בחשמל ובגז של עסקים, של המגזר הציבורי ושל פעילות מסחרית של ארגוני צדקה, אלא אם האתר נכלל באחד מהמקרים האלה.

הקלה	למי זה מיועד	איך מקבלים אותה	רטרואקטיבית?
אספקה קטנה (de minimis)	כל אתר, עסקי או לא, שהחשבונות שלו מראים ממוצע של עד 33 kWh חשמל ליום (כ-1,000 kWh בחודש) או 145 kWh גז ליום (כ-4,397 kWh בחודש) מספק אחד. רק אתרים קטנים מאוד, כמו קיוסק, מחסן קטן או משרד זעיר, צורכים כל כך מעט: רוב החנויות, בתי הקפה והמשרדים צורכים יותר.	ללא תעודה: הספק אמור שלא לחייב בהיטל. בקשו זאת ממנו.	עד 4 שנים
מגורים ושימוש לא עסקי של עמותות	בתי אבות, הוספיסים, מגורי סטודנטים ועובדים, דירות, וארגוני צדקה עבור פעילויות שאינם גובים עליהן תשלום. הפעילות המסחרית של ארגון צדקה, כמו החנויות שלו, עדיין משלמת. אם 60% או יותר מאתר זכאים, כל האספקה פטורה מההיטל; מתחת לכך, רק החלק הזכאי.	אישור VAT ו-CCL לספק שלכם. הוא גם מפחית את המע"מ בחשבון מ-20% ל-5%, או ל-0% על חשמל בבריטניה הגדולה מ-1 באוקטובר 2026 עד 31 במרץ 2027.	עד 4 שנים
תהליכים מטלורגיים ומינרלוגיים	אנרגיה המשמשת לייצור זכוכית, לבנים, קרמיקה, מלט וסיד, או להתכה, יציקה וטיפול תרמי במתכת. לא כולל כרייה, חציבה או ייצור מוצרים מוגמרים ממתכת.	חשבו את החלק הפטור בטופס PP10 של HMRC ותנו לספק תעודת PP11.	עד 4 שנים
הסכם שינויי אקלים	רק אתרים המפעילים תהליך המופיע בהסכם המסגרת של הענף, שלפחות 70% מהאנרגיה של האתר מופנית אליו: לדוגמה, חלקים מענפי המזון והמשקאות, הכימיקלים, המתכות, הנייר, הפלסטיק, החקלאות האינטנסיבית ומרכזי הנתונים. הנחה של 92% על חשמל ו-89% על גז.	הצטרפו דרך איגוד הענף שלכם בין 1 בינואר ל-31 באוגוסט, סכמו יעד ושלמו את הדמים.	לא, רק מיום האישור
פטורים נוספים	אנרגיה המשמשת כחומר גלם ולא כדלק, לאלקטרוליזה, לחלק מהתחבורה, מיוצאת, או נשרפת במתקן CHP מאושר.	PP10 ו-PP11, או אישור ה-CHP.	עד 4 שנים

דוגמאות מחושבות

כל דוגמה משתמשת בתעריפים מ-1 באפריל 2026, באתר אחד, ובתביעה שהוגשה באוקטובר 2026 ומכסה ארבע שנים אחורה לפי התעריפים של כל שנה.

בית קפה שצורך 40,000 kWh חשמל ו-90,000 kWh גז בשנה חורג משתי מגבלות ה-de minimis ואינו זכאי להקלה: עליו לשלם כ-£1,041 בשנה, וההיטל בחשבונות שלו נכון. זו התוצאה עבור רוב האתרים העסקיים.
בית קפה קטן מאוד שצורך 9,000 kWh חשמל ו-30,000 kWh גז בשנה (750 ו-2,500 kWh בחודש) נמצא מתחת לשתי מגבלות ה-de minimis, כל עוד אף חשבון בודד אינו חורג מהן. אם בחשבונות שלו מופיע ההיטל, הוא משלם £312 בשנה שאינו אמור לשלם, ויכול לתבוע החזר של כ-£1,157.
בית אבות של עמותה שצורך 400,000 kWh חשמל ו-900,000 kWh גז, ואינו יכול לקבל החזר מע"מ, ישלם £12,496 בשנה בהיטל ובמע"מ עליו. בית אבות הוא נכס למגורים, ולכן הסכום הנכון הוא אפס, וארבע שנים של חשבונות שגויים מסתכמות בכ-£46,511.
חנות עם דירות מעליה, שבה 40% מהאנרגיה נצרכים בדירות, אמורה לשלם את ההיטל רק על 60% מהאספקה: £673 בשנה במקום £1,121.
יצרן קרמיקה שצורך 1 מיליון kWh חשמל ו-4 מיליון kWh גז, מתוכם 60% בכבשנים, אמור לשלם £16,020 בשנה ולא £40,050, ויכול לקבל בחזרה כ-£88,814.
יצרן מזון שצורך 2 מיליון kWh חשמל ו-3 מיליון kWh גז משלם £40,050 בשנה. במסגרת הסכם שינויי האקלים של הענף שלו הוא ישלם כ-£3,925, וחיסכון של כ-£36,125 בשנה לפני דמי התוכנית.

איך לקבל כסף בחזרה

ההסבר המלא, עם המכתב והתעודה, נמצא במדריך צעד אחר צעד שלנו לקבלת החזר Climate Change Levy.

מצאו את השורה "CCL" או "Climate Change Levy" בחשבון אחרון של כל אתר, ואת מספר ה-kWh שעליו חויבה.
העבירו כל אתר בבדיקה שלמעלה כדי לראות איזו הקלה חלה עליו.
אם חלה הקלה, שלחו לספק את האישור הנדרש: הצהרת VAT ו-CCL עבור בתי מגורים ושימוש של ארגוני צדקה, או טופס PP11 עבור תהליכים פטורים. עבור אספקה קטנה, פשוט בקשו מהספק להתייחס אליה כביתית.
בקשו מהספק לתקן את ארבע השנים האחרונות. הוא מנפיק מחדש את החשבונות ותובע את ההיטל בחזרה מ-HMRC, שבדרך כלל משלמת תוך 30 ימים מתביעה תקפה.

גם מתווכי אנרגיה וחברות מתמחות בהשבת כספים מגישים תביעות כאלה עבורכם, בדרך כלל תמורת חלק מהסכום שמוחזר. אם אתם מחליפים ספק, תנו לספק החדש את אותה תעודה כבר ביום הראשון.

המע"מ באותם חשבונות

על חשמל וגז לעסקים חל בדרך כלל מע"מ של 20%. אותם אתרים שפטורים מההיטל זכאים בדרך כלל גם לשיעור המע"מ המופחת: אספקה בממוצע של לא יותר מ-33 kWh חשמל או 145 kWh גז ליום, בתים, ושימוש לא־עסקי של ארגון צדקה. השיעור המופחת הוא 5%, ומ-1 באוקטובר 2026 עד 31 במרץ 2027 הוא 0% על חשמל זכאי באנגליה, בסקוטלנד ובוויילס (בצפון אירלנד הוא נשאר 5%). בתי מלון, בתי חולים ובתי סוהר אינם נחשבים לבתים לעניין זה.

זה חוסך כסף רק אם אינכם יכולים לקזז מע"מ, וזה המצב ברוב ארגוני הצדקה, בבתי אבות רבים ובעסקים קטנים שאינם רשומים למע"מ. אם בחשבונות שלכם מחויב 20% כשלא צריך, בקשו מהספק להחיל את השיעור המופחת ולתקן חשבונות קודמים. ספקים יכולים לתקן טעויות מע"מ עד ארבע שנים אחורה; כמה רחוק אחורה יגיע התיקון אצלכם תלוי בספק.

ליצרנים יש חיסכון נפרד שכדאי לבדוק: בדיקת British Industrial Competitiveness Scheme מראה אם אתר עשוי לקבל פטור מחלק מההיטלים על החשמל שלו. ההגשה נסגרת ב-30 בנובמבר 2026.

האם צריך דוח פחמן קודם?

עבור רוב הכסף, לא. ההקלות שדורשות רק ניירת אפשר לתבוע היום ורטרואקטיבית לארבע שנים, בין אם מדדתם אי פעם את טביעת הרגל ובין אם לא. רק Climate Change Agreement מבקש למדוד ולהפחית קודם.

הקלה	מה אתם צריכים	צריך טביעת רגל?
אספקה קטנה (de minimis)	מכתב המבקש מהספק להתייחס לאספקה כביתית	לא
מגורים ושימוש לא עסקי של עמותות	מכתב ותעודת שימוש מזכה חתומה	לא
תהליכי מתכות ומינרלים	טופס PP10 ל-HMRC ותעודת PP11 לספק שלכם	לא
הסכם שינויי אקלים	12 חודשים של נתוני אנרגיה רציפים לכל אתר כשנת בסיס (2022, או 12 החודשים הבאים שיש לכם), מוני משנה כאשר פחות מ-70% מאנרגיית האתר נכנסת לתהליך המזכה, יעד להפחתת אנרגיה או פחמן, ודיווח אנרגיה לתוכנית בכל תקופת יעד	רישום האנרגיה, כן

זו לא בעיית הביצה והתרנגולת. אינכם צריכים להפחית דבר לפני שאתם מצטרפים להסכם: אתם מצטרפים עם שנת הבסיס, והיעד נמדד ממנה. מה שאתם כן צריכים הוא הרישום, אתר אחר אתר וחודש אחר חודש, וזה בדיוק מה שדוח פחמן בנוי ממנו. נתוני הייצור ליעד מגיעים מהרישומים שלכם.

התחילו בחיסכון במס, סיימו עם הדוח

מצאו את הכסף. הריצו כל אתר בבדיקה החינמית שלמעלה. בדוגמאות שלנו, בית אבות של ארגון צדקה עשוי למצוא £12,496 לשנה וכ-£46,511 לתביעה בחזרה, ובית קפה קטן מאוד כ-£1,157; הספק שלכם מחליט מה יוחזר. ברוב האתרים יתברר שההיטל נכון.
בדקו כל אתר מהחשבונות שלכם. כל תוכנית של Carbon Recycling, החל מ-Starter ב-£59 לחודש + מע"מ, כוללת את בדיקת ה-Climate Change Levy בכל האתרים שלכם בבריטניה. הוסיפו את החשבונות, או חברו את Xero,‏ Sage או FreeAgent, ענו על ארבע שאלות לכל אתר, והיא מנסחת את המכתב לכל ספק.
הפכו את אותם חשבונות לדוח הפחמן שלכם. החשמל והגז שהזנתם עבור המס הם רוב טביעת הרגל הטיפוסית. הוסיפו דלק, נסיעות ופסולת ויש לכם טבלת SECR, תוכנית להפחתת פחמן ודוח מוכן ללקוחות.
השתמשו בנתוני השנה עבור Climate Change Agreement. אם הבדיקה מראה שהסכם יכול לחסוך לכם כסף, השנה הראשונה של אנרגיה חודשית לפי אתר היא צד האנרגיה של שנת הבסיס שתצטרכו, וכל שנה אחריה מראה אם אתם עומדים ביעד.

Carbon Recycling אינה יועצת מס ואינה מגישה תביעות מס או בקשות להסכמים בשמכם: הספק שלכם מתקן את החשבונות ומקבל את המס בחזרה מ-HMRC, ואיגוד הענף שלכם מטפל בהסכם.

הטמיעו את הכלי הזה באתר שלכם

הדביקו את הקוד הזה בדף שלכם, והקוראים יוכלו להשתמש בכלי בלי לעזוב אותו. זה בחינם. נא להשאיר את קישור הקרדיט מתחת למסגרת, כדי שהקוראים יראו מאין מגיעים הנתונים.

<iframe src="https://carbonrecycling.co.uk/embed/ccl-check" title="Climate Change Levy check" width="100%" height="1000" style="border:0;max-width:780px" loading="lazy"></iframe>
<p><a href="https://carbonrecycling.co.uk/tools/climate-change-levy-check">Climate Change Levy check</a> by Carbon Recycling</p>

תצוגה מקדימה של הכלי המוטמע

שאלות נפוצות

מהו תעריף היטל שינויי האקלים ל-2026 עד 2027?

מ-1 באפריל 2026 התעריף העיקרי הוא £0.00801 לכל kWh הן לחשמל והן לגז, כ-0.8 פני לכל kWh. הוא עולה ל-£0.00827 לכל kWh מ-1 באפריל 2027. מע"מ מחושב בנוסף.

מי לא חייב לשלם את היטל שינויי האקלים?

רוב העסקים אכן חייבים לשלם אותו. החריגים מוגדרים: בתי מגורים, וארגוני צדקה עבור פעילויות שאינם גובים עליהן תשלום; אספקה קטנה מאוד, בממוצע של עד 33 kWh חשמל או 145 kWh גז ליום (כ-1,000 ו-4,397 kWh בחודש) לכל נכס וספק, ש-HMRC מתייחס אליה כשימוש ביתי; אנרגיה המשמשת בתהליכים מטלורגיים ומינרלוגיים; וכמה מקרים טכניים, כמו חשמל המיוצר באתר ממקורות מתחדשים. אתרים במסגרת Climate Change Agreement, הפתוח רק לתהליכים עתירי אנרגיה המופיעים ברשימה, משלמים שיעור מופחת.

האם אפשר לקבל בחזרה היטל שינויי אקלים ששילמתי שלא כדין?

רק אם חלה הקלה ובכל זאת חויבתם. אם כן, אפשר לתבוע החזר על עד ארבע שנים. מסרו לספק את האישור המתאים, בקשו ממנו לתקן חשבונות קודמים, והוא יתבע את ההיטל בחזרה מ-HMRC. ההקלה במסגרת Climate Change Agreement היא החריג: היא מתחילה רק כשהאתר מקבל אישור.

האם תעריף חשמל ירוק או מאנרגיה מתחדשת פוטר מהיטל שינויי האקלים?

לא. הפטור לחשמל מאנרגיה מתחדשת הסתיים ב-1 באוגוסט 2015, כך שתעריפים ירוקים משלמים את ההיטל כמו כל תעריף אחר. חשמל שאתם מייצרים וצורכים באתר שלכם, למשל מפאנלים סולאריים על הגג, אינו נרכש מספק, ולכן בדרך כלל אינו נושא היטל.

האם בחשבון האנרגיה העסקי שלי צריך להיות מע"מ של 5% או 20%?

20% לשימוש עסקי רגיל. השיעור המופחת חל על אספקה בממוצע של לא יותר מ-33 kWh חשמל או 145 kWh גז ליום בכל חשבון, על בתים ומגורים כמו בתי אבות, ועל שימוש לא־עסקי של ארגון צדקה. אם 60% או יותר מהאספקה זכאים, כל האספקה מקבלת את השיעור המופחת. השיעור המופחת הוא 5%, ו-0% על חשמל זכאי בבריטניה הגדולה מ-1 באוקטובר 2026 עד 31 במרץ 2027.

מהו Carbon Price Support?

החלק של ההיטל המוטל על דלקים מאובנים הנשרפים לייצור חשמל. תחנות הכוח משלמות אותו, לא העסקים שרוכשים את החשמל, ולכן הוא לא יופיע כשורה נפרדת בחשבון שלכם.

כמה חוסך הסכם שינויי אקלים?

הנחה של 92% בתעריף החשמל ו-89% בתעריף הגז. יצרן שצורך 2 מיליון kWh חשמל ו-3 מיליון kWh גז ישלם כ-£3,925 בשנה במקום £40,050, לפני דמי התוכנית.

האם אני צריך דוח פחמן לפני שאפסיק לשלם את המס?

לא לרוב ההקלות. אספקות קטנות, מגורים, שימוש של ארגוני צדקה ותהליכי מתכות או מינרלים צריכים רק את המכתב או התעודה הנכונים, ואפשר להחיל אותם רטרואקטיבית לארבע שנים. Climate Change Agreement שונה: אתם צריכים 12 חודשים של נתוני אנרגיה רציפים לכל אתר כשנת הבסיס שלו (2022 כשיש לכם), נקבע לכם יעד להפחתת אנרגיה או פחמן ביחס אליה, ואתם מדווחים לתוכנית על צריכת האנרגיה בכל תקופת יעד. שנה של חשבונות חודשיים לפי אתר, אותו רישום שדוח פחמן בנוי ממנו, היא הנתונים האלה.

קבלו את הניוזלטר החודשי

חדשות דיווח פחמן, שינויי כללים שמשפיעים על עסקים בבריטניה וכלים חינמיים חדשים, בדוא"ל קצר אחד בחודש. בחינם, ואפשר לבטל בכל עת.

שלחו לי את הניוזלטר של Carbon Recycling: חדשות דיווח פחמן, שינויי כללים וכלים חינמיים חדשים, בערך פעם בחודש. אני יכול/ה לבטל את המינוי בכל עת.

נשלח לכם תחילה בדוא"ל כפתור לאישור. ראו את הודעת הפרטיות.

הפכו שנה של חשבונות לנתונים ולדוחות שלכם

הוסיפו שנה של חשבונות ו-Carbon Recycling תפיק את טביעת הרגל הפחמנית שלכם, את התוכנית להפחתת פחמן לפי PPN 006 ואת דוח ה-SECR, כשכל נתון מקושר למקדם הממשלתי שלו. המחירים מופיעים בדף התמחור, החל מ-£59 לחודש + מע"מ.

התחילו ניסיון חינם צפייה במחירים

14 ימים חינם. ללא כרטיס אשראי.