เจ็ดคำถามเกี่ยวกับสถานประกอบการหนึ่งแห่ง คุณจะเห็นภาษี Levy ที่คุณควรชำระ และหากการลดหย่อนของ HMRC รายการใดใช้ได้ คุณจะเห็นส่วนที่คุณชำระทั้งที่ไม่ควรชำระ และจำนวนโดยประมาณที่คุณอาจขอคืนได้ คำตอบเดียวกันยังแสดงว่า VAT ในบิลดูถูกต้องหรือไม่ สถานประกอบการทางธุรกิจส่วนใหญ่ไม่เข้าเกณฑ์การลดหย่อน และเครื่องมือจะแจ้งให้คุณทราบเช่นกัน คุณไม่ต้องให้ชื่อหรืออีเมล หากคุณค้นหาบริษัทของคุณใน Companies House เราใช้ข้อมูลนั้นเพื่อชี้คำถามที่ควรตรวจสอบอีกครั้งเท่านั้น และเก็บไว้เฉพาะเมื่อคุณขอให้เราส่งผลลัพธ์ทางอีเมล เครื่องมือนี้เป็นแนวทาง ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี ผู้จัดหาพลังงานของคุณเป็นผู้ตัดสินว่าอะไรจะอยู่ในบิล

1. สถานประกอบการหนึ่งแห่งใช้พลังงานเท่าใดในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมา?

จากบิลของสถานประกอบการ กฎใช้เป็นรายสถานประกอบการ จึงควรตรวจสอบแต่ละแห่งแยกกัน

2. สถานประกอบการใช้ทำอะไร?
3. สถานประกอบการอยู่ใน Climate Change Agreement หรือไม่?
4. สถานประกอบการมีการหลอม เผา อบแห้ง หรืออบชุบด้วยความร้อนโลหะหรือแร่หรือไม่?

กระบวนการทางโลหะวิทยาและแร่วิทยา เช่น การผลิตแก้ว อิฐ เซรามิก ซีเมนต์ หรือปูนขาว หรือการถลุง หล่อ และอบชุบด้วยความร้อนโลหะ

5. คุณขอคืน VAT จากบิลค่าพลังงานหรือไม่?

VAT เรียกเก็บเพิ่มจากภาษีนี้ หากคุณขอคืน VAT ไม่ได้ ภาษีนี้จะทำให้คุณเสียเงินเพิ่มอีก 20%

6. สถานประกอบการตั้งอยู่ในไอร์แลนด์เหนือหรือไม่?

อัตรา VAT ชั่วคราว 0% สำหรับไฟฟ้าใช้เฉพาะในอังกฤษ สกอตแลนด์ และเวลส์เท่านั้น

Climate Change Levy คืออะไร?

Climate Change Levy (CCL) เป็นภาษีของสหราชอาณาจักรที่เรียกเก็บจากไฟฟ้า ก๊าซ LPG และเชื้อเพลิงแข็งที่ธุรกิจและหน่วยงานภาครัฐใช้ ซัพพลายเออร์จะเพิ่มลงในบิลของคุณ โดยปกติเป็นรายการชื่อ "CCL" หรือ "Climate Change Levy" แล้วนำส่ง HMRC จากนั้นเรียกเก็บ VAT เพิ่ม ที่อยู่อาศัยไม่ต้องจ่าย อัตราคิดต่อ kWh:

จากไฟฟ้า (£ ต่อ kWh)ก๊าซ (£ ต่อ kWh)
1 เมษายน 20220.00775 (0.775p)0.00568 (0.568p)
1 เมษายน 20230.00775 (0.775p)0.00672 (0.672p)
1 เมษายน 20240.00775 (0.775p)0.00775 (0.775p)
1 เมษายน 20250.00775 (0.775p)0.00775 (0.775p)
1 เมษายน 20260.00801 (0.801p)0.00801 (0.801p)
1 เมษายน 20270.00827 (0.827p)0.00827 (0.827p)

ไม่ถึงหนึ่งเพนนีต่อหน่วยฟังดูน้อย แต่รวมกันแล้วไม่น้อย: สถานประกอบการที่ใช้ไฟฟ้า 200,000 kWh และก๊าซ 300,000 kWh จ่ายประมาณ £4,005 ต่อปี หรือ £4,806 หากขอคืน VAT ไม่ได้

ใครบ้างที่ไม่ควรต้องจ่าย

ภาษีนี้ไม่ใช่ส่วนลดที่ทุกธุรกิจขอได้ ภาษีนี้ใช้กับการใช้ไฟฟ้าและก๊าซทั้งหมดของธุรกิจ ภาครัฐ และกิจการค้าขององค์กรการกุศล เว้นแต่สถานประกอบการจะเข้ากรณีใดกรณีหนึ่งต่อไปนี้

การลดหย่อนเหมาะสำหรับใครวิธีรับสิทธิ์ย้อนหลังได้หรือไม่?
การใช้พลังงานปริมาณน้อย (de minimis)สถานประกอบการใดก็ได้ ไม่ว่าจะเป็นธุรกิจหรือไม่ ที่บิลมีการใช้ไฟฟ้าเฉลี่ยไม่เกิน 33 kWh ต่อวัน (ประมาณ 1,000 kWh ต่อเดือน) หรือก๊าซไม่เกิน 145 kWh ต่อวัน (ประมาณ 4,397 kWh ต่อเดือน) จากผู้จำหน่ายรายเดียว มีเพียงสถานประกอบการขนาดเล็กมาก เช่น ซุ้มขายของ ห้องเก็บของ หรือสำนักงานขนาดเล็กมากเท่านั้นที่ใช้พลังงานน้อยเช่นนี้ ร้านค้า ร้านกาแฟ และสำนักงานส่วนใหญ่ใช้มากกว่านี้ไม่ต้องใช้ใบรับรอง: ซัพพลายเออร์ไม่ควรเรียกเก็บภาษีนี้ โปรดแจ้งซัพพลายเออร์สูงสุด 4 ปี
ที่อยู่อาศัยและการใช้ที่ไม่ใช่เชิงธุรกิจขององค์กรการกุศลบ้านพักคนชรา สถานดูแลผู้ป่วยระยะสุดท้าย ที่พักนักศึกษาและพนักงาน อพาร์ตเมนต์ และองค์กรการกุศลสำหรับกิจกรรมที่ไม่เก็บค่าบริการ กิจการค้าขององค์กรการกุศล เช่น ร้านค้า ยังต้องจ่าย หากสถานประกอบการเข้าเกณฑ์ตั้งแต่ 60% ขึ้นไป การจัดหาพลังงานทั้งหมดจะไม่ต้องเสียภาษีนี้ หากต่ำกว่านั้น จะยกเว้นเฉพาะสัดส่วนที่เข้าเกณฑ์หนังสือรับรอง VAT และ CCL ถึงผู้จำหน่ายพลังงานของคุณ ซึ่งยังลด VAT ในบิลจาก 20% เป็น 5% หรือเป็น 0% สำหรับไฟฟ้าในบริเตนใหญ่ตั้งแต่ 1 ตุลาคม 2026 ถึง 31 มีนาคม 2027สูงสุด 4 ปี
กระบวนการทางโลหะวิทยาและแร่วิทยาพลังงานที่ใช้ผลิตแก้ว อิฐ เซรามิก ซีเมนต์และปูนขาว หรือใช้ถลุง หล่อ และอบชุบโลหะด้วยความร้อน ไม่รวมการทำเหมือง การระเบิดหิน หรือการผลิตสินค้าสำเร็จรูปจากโลหะคำนวณสัดส่วนที่ได้รับยกเว้นด้วยแบบฟอร์ม PP10 ของ HMRC และมอบใบรับรอง PP11 ให้ซัพพลายเออร์สูงสุด 4 ปี
Climate Change Agreementเฉพาะสถานประกอบการที่ดำเนินกระบวนการที่ระบุไว้ในข้อตกลงหลัก (umbrella agreement) ของภาคอุตสาหกรรม โดยใช้พลังงานอย่างน้อย 70% ของสถานประกอบการในกระบวนการนั้น เช่น บางส่วนของอุตสาหกรรมอาหารและเครื่องดื่ม เคมีภัณฑ์ โลหะ กระดาษ พลาสติก การเกษตรแบบเข้มข้น และศูนย์ข้อมูล ลด 92% สำหรับไฟฟ้าและ 89% สำหรับก๊าซเข้าร่วมผ่านสมาคมในภาคอุตสาหกรรมระหว่างวันที่ 1 มกราคม ถึง 31 สิงหาคม ตกลงเป้าหมาย และชำระค่าธรรมเนียมไม่ได้ เริ่มตั้งแต่ได้รับการรับรองเท่านั้น
การยกเว้นอื่น ๆพลังงานที่ใช้เป็นวัตถุดิบแทนเชื้อเพลิง ใช้ในกระบวนการอิเล็กโทรลิซิส ใช้ในการขนส่งบางประเภท ส่งออก หรือเผาในโรงไฟฟ้าพลังงานความร้อนร่วม (CHP) ที่ได้รับการรับรองPP10 และ PP11 หรือการรับรอง CHPสูงสุด 4 ปี

ตัวอย่างการคำนวณ

แต่ละตัวอย่างใช้อัตราตั้งแต่ 1 เมษายน 2026 สถานประกอบการหนึ่งแห่ง และคำขอที่ยื่นในเดือนตุลาคม 2026 ซึ่งย้อนหลังสี่ปีตามอัตราของแต่ละปี

  • ร้านกาแฟที่ใช้ไฟฟ้า 40,000 kWh และก๊าซ 90,000 kWh ต่อปี เกินเกณฑ์ขั้นต่ำ (de minimis) ทั้งสองรายการและไม่ได้รับการลดหย่อน ควรจ่ายประมาณ £1,041 ต่อปี และภาษีในบิลถูกต้องแล้ว ซึ่งเป็นผลลัพธ์ของสถานประกอบการธุรกิจส่วนใหญ่
  • ร้านกาแฟขนาดเล็กมากที่ใช้ไฟฟ้า 9,000 kWh และก๊าซ 30,000 kWh ต่อปี (750 และ 2,500 kWh ต่อเดือน) ต่ำกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำ (de minimis) ทั้งสองรายการ ตราบใดที่ไม่มีบิลใดเกินเกณฑ์ หากบิลแสดงภาษีนี้ แสดงว่ากำลังจ่าย £312 ต่อปีโดยไม่ควรต้องจ่าย และอาจขอคืนได้ประมาณ £1,157
  • บ้านพักคนชราขององค์กรการกุศล ที่ใช้ไฟฟ้า 400,000 kWh และก๊าซ 900,000 kWh และขอคืน VAT ไม่ได้ จะจ่ายภาษีนี้รวม VAT £12,496 ต่อปี บ้านพักคนชราถือเป็นสถานที่พักอาศัย ตัวเลขที่ถูกต้องจึงเป็นศูนย์ และบิลที่ผิดสี่ปีรวมเป็นประมาณ £46,511
  • ร้านค้าที่มีห้องพักอยู่ด้านบน ซึ่งใช้พลังงาน 40% ในห้องพัก ควรจ่ายภาษีนี้เพียง 60% ของพลังงานที่ใช้: £673 ต่อปีแทนที่จะเป็น £1,121
  • ผู้ผลิตเซรามิก ที่ใช้ไฟฟ้า 1 ล้าน kWh และก๊าซ 4 ล้าน kWh โดย 60% ใช้ในเตาเผา ควรจ่าย £16,020 ต่อปีแทนที่จะเป็น £40,050 และขอคืนได้ประมาณ £88,814
  • ผู้ผลิตอาหาร ที่ใช้ไฟฟ้า 2 ล้าน kWh และก๊าซ 3 ล้าน kWh จ่าย £40,050 ต่อปี หากอยู่ใน Climate Change Agreement ของภาคอุตสาหกรรม จะจ่ายประมาณ £3,925 ประหยัดได้ราว £36,125 ต่อปีก่อนหักค่าธรรมเนียมของโครงการ

วิธีขอเงินคืน

ขั้นตอนทั้งหมดพร้อมจดหมายและใบรับรองอยู่ใน คู่มือทีละขั้นตอนในการเรียกคืน Climate Change Levy ของเรา

  1. หารายการ "CCL" หรือ "Climate Change Levy" ในบิลล่าสุดของแต่ละสถานประกอบการ และจำนวน kWh ที่ถูกเรียกเก็บ
  2. ตรวจสอบแต่ละสถานประกอบการด้วยเครื่องมือด้านบน เพื่อดูว่าการลดหย่อนใดใช้ได้
  3. หากมีการลดหย่อนที่ใช้ได้ ให้ส่งหนังสือรับรองที่จำเป็นถึงผู้จำหน่ายพลังงานของคุณ ได้แก่ คำประกาศ VAT และ CCL สำหรับที่พักอาศัยและการใช้ขององค์กรการกุศล หรือแบบ PP11 สำหรับกระบวนการที่ได้รับยกเว้น สำหรับการใช้พลังงานปริมาณน้อย เพียงขอให้ผู้จำหน่ายถือเป็นการใช้ในครัวเรือน
  4. ขอให้ซัพพลายเออร์แก้ไขย้อนหลังสี่ปี ซัพพลายเออร์จะออกบิลใหม่และขอคืนภาษีจาก HMRC ซึ่งปกติจ่ายคืนภายใน 30 วันหลังได้รับคำขอที่ถูกต้อง

นายหน้าพลังงานและบริษัทที่เชี่ยวชาญด้านการเรียกคืนเงินก็ยื่นคำขอเหล่านี้แทนคุณได้ โดยปกติจะคิดเป็นส่วนแบ่งจากเงินที่ได้คืน หากคุณเปลี่ยนซัพพลายเออร์ ให้มอบใบรับรองเดียวกันแก่รายใหม่ตั้งแต่วันแรก

VAT ในบิลเดียวกัน

ไฟฟ้าและก๊าซสำหรับธุรกิจปกติมี VAT 20% สถานประกอบการเดียวกันที่ไม่ต้องเสียภาษี Levy มักเข้าเกณฑ์อัตรา VAT ลดด้วย ได้แก่ การจัดหาที่เฉลี่ยไม่เกิน 33 kWh ของไฟฟ้าหรือ 145 kWh ของก๊าซต่อวัน บ้าน และการใช้งานที่ไม่ใช่ทางธุรกิจขององค์กรการกุศล อัตราลดคือ 5% และตั้งแต่ 1 ตุลาคม 2026 ถึง 31 มีนาคม 2027 เป็น 0% สำหรับไฟฟ้าที่เข้าเกณฑ์ในอังกฤษ สกอตแลนด์ และเวลส์ (ไอร์แลนด์เหนือยังคงอยู่ที่ 5%) โรงแรม โรงพยาบาล และเรือนจำไม่นับเป็นบ้านในกรณีนี้

จะประหยัดเงินได้ก็ต่อเมื่อคุณขอคืน VAT ไม่ได้ ซึ่งเป็นกรณีขององค์กรการกุศลส่วนใหญ่ บ้านพักคนชราจำนวนมาก และกิจการขนาดเล็กที่ไม่ได้จดทะเบียน VAT หากบิลของคุณเรียกเก็บ 20% ทั้งที่ไม่ควร ให้ขอผู้จัดหาพลังงานใช้อัตราลดและแก้ไขบิลย้อนหลัง ผู้จัดหาพลังงานแก้ไขข้อผิดพลาด VAT ได้ย้อนหลังสูงสุดสี่ปี ส่วนจะย้อนหลังได้แค่ไหนขึ้นอยู่กับผู้จัดหาพลังงานของคุณ

ผู้ผลิตมีการประหยัดอีกส่วนหนึ่งที่ควรตรวจสอบ: เครื่องมือตรวจสอบ British Industrial Competitiveness Scheme แสดงว่าสถานประกอบการอาจได้รับการยกเว้นจากค่าธรรมเนียมบางส่วนในค่าไฟฟ้าหรือไม่ ปิดรับใบสมัครวันที่ 30 พฤศจิกายน 2026

ต้องมีรายงานคาร์บอนก่อนหรือไม่?

สำหรับเงินส่วนใหญ่ ไม่ต้อง สิทธิ์ลดหย่อนที่ต้องการเพียงเอกสารขอได้วันนี้และย้อนหลังได้สี่ปี ไม่ว่าคุณเคยวัดฟุตพริ้นท์หรือไม่ มีเพียง Climate Change Agreement ที่ขอให้คุณวัดและลดก่อน

การลดหย่อนสิ่งที่คุณต้องมีต้องมีฟุตพริ้นท์ไหม?
การใช้พลังงานปริมาณน้อย (de minimis)จดหมายขอให้ผู้จัดหาถือว่าการจ่ายพลังงานเป็นการใช้ในครัวเรือนไม่
ที่อยู่อาศัยและการใช้ที่ไม่ใช่เชิงธุรกิจขององค์กรการกุศลจดหมายและใบรับรองการใช้ที่เข้าเกณฑ์ที่ลงนามแล้วไม่
กระบวนการโลหะและแร่แบบฟอร์ม PP10 ถึง HMRC และใบรับรอง PP11 ถึงผู้จัดหาของคุณไม่
Climate Change Agreementข้อมูลพลังงานต่อเนื่อง 12 เดือนต่อสถานที่เป็นปีฐาน (2022 หรือ 12 เดือนถัดไปที่คุณมี) มิเตอร์ย่อยในกรณีที่พลังงานของสถานที่น้อยกว่า 70% ใช้ในกระบวนการที่มีสิทธิ์ เป้าหมายลดพลังงานหรือคาร์บอน และการรายงานพลังงานต่อโครงการในแต่ละช่วงเป้าหมายบันทึกพลังงาน ต้องมี

นี่ไม่ใช่ปัญหาไก่กับไข่ คุณไม่ต้องลดอะไรก่อนเข้าร่วมข้อตกลง: คุณเข้าร่วมด้วยปีฐาน และเป้าหมายเริ่มนับจากตรงนั้น สิ่งที่คุณต้องมีคือบันทึก ทีละสถานที่และทีละเดือน ซึ่งเป็นสิ่งที่รายงานคาร์บอนสร้างขึ้นมาจากมันพอดี ตัวเลขการผลิตสำหรับเป้าหมายมาจากบันทึกของคุณเอง

เริ่มจากเงินภาษีที่ประหยัดได้ จบด้วยรายงาน

  1. ค้นหาเงินที่จ่ายเกิน ตรวจสอบสถานประกอบการแต่ละแห่งด้วยเครื่องมือฟรีด้านบน ในตัวอย่างการคำนวณของเรา บ้านพักคนชราขององค์กรการกุศลอาจพบเงิน £12,496 ต่อปีและประมาณ £46,511 ที่ขอคืนได้ และร้านกาแฟขนาดเล็กมากประมาณ £1,157 ซัพพลายเออร์ของคุณเป็นผู้ตัดสินว่าจะคืนเงินเท่าใด สถานประกอบการส่วนใหญ่จะพบว่าการเรียกเก็บภาษีถูกต้องแล้ว
  2. ตรวจทุกสถานที่จากบิลของคุณ ทุกแผนของ Carbon Recycling ตั้งแต่ Starter ที่ £59 ต่อเดือน + VAT รวมการตรวจ Climate Change Levy ทุกสถานที่ในสหราชอาณาจักร เพิ่มบิลของคุณ หรือเชื่อมต่อ Xero, Sage หรือ FreeAgent ตอบสี่คำถามต่อสถานที่ แล้วระบบจะร่างจดหมายถึงผู้จัดหาแต่ละราย
  3. เปลี่ยนบิลชุดเดียวกันเป็นรายงานคาร์บอนของคุณ ไฟฟ้าและก๊าซที่คุณกรอกเพื่อตรวจภาษีคือส่วนใหญ่ของฟุตพริ้นท์ทั่วไป เพิ่มเชื้อเพลิง การเดินทาง และขยะ คุณก็จะมีตาราง SECR แผนลดคาร์บอน และรายงานพร้อมส่งลูกค้า
  4. ใช้ข้อมูลหนึ่งปีสำหรับ Climate Change Agreement หากผลตรวจบอกว่าข้อตกลงอาจช่วยประหยัดเงิน พลังงานรายเดือนปีแรกตามสถานที่คือด้านพลังงานของปีฐานที่คุณต้องใช้ และแต่ละปีถัดไปแสดงว่าคุณตรงเป้าหรือไม่

Carbon Recycling ไม่ใช่ที่ปรึกษาภาษีและไม่ยื่นคำขอคืนภาษีหรือสมัครข้อตกลงแทนคุณ: ผู้จัดหาของคุณแก้ไขบิลและขอคืนภาษีจาก HMRC และสมาคมภาคธุรกิจของคุณดูแลเรื่องข้อตกลง

ฝังเครื่องมือนี้ในเว็บไซต์ของคุณ

วางโค้ดนี้ในหน้าเว็บของคุณ แล้วผู้อ่านจะใช้เครื่องมือได้โดยไม่ต้องออกจากหน้า ใช้ฟรี โปรดคงลิงก์ให้เครดิตใต้กรอบไว้ เพื่อให้ผู้อ่านเห็นว่าตัวเลขมาจากไหน

ดูตัวอย่างเครื่องมือที่ฝังไว้