Seitsemän kysymystä yhdestä toimipaikasta. Näet veron, joka sinun kuuluisi maksaa, ja jos jokin HMRC:n huojennuksista soveltuu, mitä maksat ehkä aiheettomasti ja suunnilleen kuinka paljon voisit saada takaisin. Samat vastaukset näyttävät, näyttääkö laskujen ALV oikealta. Useimmat yritysten toimipaikat eivät ole oikeutettuja huojennukseen, ja tarkistus kertoo myös sen. Sinun ei tarvitse antaa nimeäsi tai sähköpostiosoitettasi. Jos haet yrityksesi Companies Housesta, käytämme tietoja vain osoittaaksemme kysymyksiä, jotka kannattaa tarkistaa uudelleen, ja säilytämme ne vain, jos pyydät meitä lähettämään tuloksen sähköpostitse. Tämä on suuntaa-antava opas, ei veroneuvontaa: toimittajasi päättää, mitä laskuihisi tulee.
Mikä on Climate Change Levy?
Climate Change Levy (CCL) on Iso-Britannian vero sähkölle, kaasulle, nestekaasulle ja kiinteille polttoaineille, joita yritykset ja julkiset elimet käyttävät. Toimittaja lisää sen laskuusi, yleensä rivinä ”CCL” tai ”Climate Change Levy”, maksaa sen HMRC:lle ja perii sen päälle arvonlisäveron. Kotitaloudet eivät maksa sitä. Verokannat ovat per kWh:
| Mistä | Sähkö (£ per kWh) | Kaasu (£ per kWh) |
|---|---|---|
| 1. huhtikuuta 2022 | 0,00775 (0,775p) | 0,00568 (0,568p) |
| 1. huhtikuuta 2023 | 0,00775 (0,775p) | 0,00672 (0,672p) |
| 1. huhtikuuta 2024 | 0,00775 (0,775p) | 0,00775 (0,775p) |
| 1. huhtikuuta 2025 | 0,00775 (0,775p) | 0,00775 (0,775p) |
| 1. huhtikuuta 2026 | 0,00801 (0,801p) | 0,00801 (0,801p) |
| 1. huhtikuuta 2027 | 0,00827 (0,827p) | 0,00827 (0,827p) |
Alle pennin yksikköhinta kuulostaa pieneltä, mutta se kertyy: toimipaikka, joka käyttää 200 000 kWh sähköä ja 300 000 kWh kaasua, maksaa noin £4 005 vuodessa tai £4 806, jos se ei voi vähentää arvonlisäveroa.
Kenen ei pitäisi maksaa sitä
Vero ei ole alennus, jonka jokainen yritys voi hakea. Se koskee kaikkea yritysten, julkisen sektorin ja hyväntekeväisyysjärjestöjen kaupallisen toiminnan sähkön- ja kaasunkäyttöä, ellei toimipaikka kuulu johonkin näistä tapauksista.
| Huojennus | Kenelle se on tarkoitettu | Näin saat sen | Takautuvasti? |
|---|---|---|---|
| Pienet toimitukset (de minimis) | Mikä tahansa toimipaikka, liiketoiminnallinen tai ei, jonka laskujen keskimääräinen kulutus yhdeltä toimittajalta on enintään 33 kWh sähköä päivässä (noin 1 000 kWh kuukaudessa) tai 145 kWh kaasua päivässä (noin 4 397 kWh kuukaudessa). Vain hyvin pienet toimipaikat, kuten kioski, varasto tai pieni toimisto, kuluttavat näin vähän: useimmat liikkeet, kahvilat ja toimistot kuluttavat enemmän. | Ei todistusta: toimittajan pitäisi jättää vero perimättä. Pyydä sitä. | Enintään 4 vuotta |
| Asuminen ja hyväntekeväisyysjärjestöjen ei-liiketoiminnallinen käyttö | Hoitokodit, saattohoitokodit, opiskelija- ja henkilöstöasunnot, asunnot sekä hyväntekeväisyysjärjestöt toiminnoissa, joista ne eivät peri maksua. Hyväntekeväisyysjärjestön kaupallinen toiminta, kuten sen myymälät, maksaa silti. Jos vähintään 60 % toimipaikasta täyttää ehdot, koko toimitus on vapaa verosta; tätä pienemmällä osuudella vapaa on vain ehdot täyttävä osuus. | ALV- ja CCL-todistus toimittajallesi. Se myös laskee laskun ALV:n 20 %:sta 5 %:iin, tai sähkön osalta Isossa-Britanniassa (Great Britain) 0 %:iin 1. lokakuuta 2026 – 31. maaliskuuta 2027. | Enintään 4 vuotta |
| Metallurgiset ja mineralogiset prosessit | Energia, jota käytetään lasin, tiilien, keramiikan, sementin ja kalkin valmistukseen tai metallin sulattamiseen, valamiseen ja lämpökäsittelyyn. Ei kaivostoimintaa, louhintaa eikä valmiiden tuotteiden valmistusta metallista. | Laske verovapaa osuus HMRC:n lomakkeella PP10 ja anna toimittajallesi PP11-todistus. | Enintään 4 vuotta |
| Climate Change Agreement | Vain toimipaikat, joissa on toimialan puitesopimuksessa lueteltu prosessi ja joiden energiasta vähintään 70 % kuluu siihen: esimerkiksi osa elintarvike- ja juomateollisuudesta, kemianteollisuudesta, metalli-, paperi- ja muoviteollisuudesta, intensiivisestä maataloudesta ja datakeskuksista. Sähköstä 92 % ja kaasusta 89 % alennusta. | Liity toimialajärjestösi kautta 1. tammikuuta – 31. elokuuta, sovi tavoite ja maksa maksut. | Ei, vasta sertifioinnista alkaen |
| Muut vapautukset | Energia, jota käytetään raaka-aineena eikä polttoaineena, elektrolyysiin, osaan liikenteestä, viedään maasta tai poltetaan sertifioidussa CHP-laitoksessa. | PP10 ja PP11 tai CHP-sertifiointi. | Enintään 4 vuotta |
Laskuesimerkit
Kaikissa käytetään 1. huhtikuuta 2026 alkaen voimassa olevia verokantoja, yhtä toimipaikkaa ja lokakuussa 2026 tehtyä hakemusta, joka ulottuu neljän vuoden taakse kunkin vuoden omilla verokannoilla.
- Kahvila, joka käyttää 40 000 kWh sähköä ja 90 000 kWh kaasua vuodessa, ylittää molemmat de minimis -rajat eikä saa huojennusta: sen pitäisi maksaa noin £1 041 vuodessa, ja laskujen vero on oikein. Näin on useimmilla yritysten toimipaikoilla.
- Hyvin pieni kahvila, joka käyttää 9 000 kWh sähköä ja 30 000 kWh kaasua vuodessa (750 ja 2 500 kWh kuukaudessa), alittaa molemmat de minimis -rajat, kunhan mikään yksittäinen lasku ei ylitä niitä. Jos sen laskuilla näkyy vero, se maksaa £312 vuodessa, jota sen ei pitäisi maksaa, ja voi hakea palautusta noin £1 157.
- Hyväntekeväisyysjärjestön hoivakoti, joka käyttää 400 000 kWh sähköä ja 900 000 kWh kaasua eikä voi vähentää arvonlisäveroa, maksaisi siitä £12 496 vuodessa veroa ja arvonlisäveroa. Hoivakoti on asuinkäytössä oleva kiinteistö, joten oikea summa on nolla, ja neljän vuoden virheelliset laskut tekevät yhteensä noin £46 511.
- Myymälän, jonka yläpuolella on asuntoja, ja jonka energiasta 40 % kuluu asunnoissa, pitäisi maksaa veroa vain 60 %:sta toimituksestaan: £673 vuodessa £1 121:n sijaan.
- Keramiikkavalmistaja, joka käyttää 1 miljoonaa kWh sähköä ja 4 miljoonaa kWh kaasua, josta 60 % uuneissaan, pitäisi maksaa £16 020 vuodessa £40 050:n sijaan, ja se voi hakea takaisin noin £88 814.
- Elintarvikevalmistaja, joka käyttää 2 miljoonaa kWh sähköä ja 3 miljoonaa kWh kaasua, maksaa £40 050 vuodessa. Toimialansa Climate Change Agreement -sopimuksessa se maksaisi noin £3 925 ja säästäisi noin £36 125 vuodessa ennen järjestelmän maksuja.
Näin haet rahat takaisin
Koko läpikäynti kirjeineen ja todistuksineen on vaiheittaisessa oppaassamme Climate Change Levyn takaisin hakemiseen.
- Etsi kunkin toimipaikan tuoreesta laskusta rivi ”CCL” tai ”Climate Change Levy” ja kWh-määrä, josta se on peritty.
- Aja jokainen toimipaikka yllä olevan tarkistuksen läpi nähdäksesi, mikä huojennus koskee sitä.
- Jos huojennus soveltuu, lähetä toimittajallesi sen edellyttämä todistus: ALV- ja CCL-ilmoitus asumis- ja hyväntekeväisyyskäytöstä tai PP11 verosta vapautetuista prosesseista. Pienestä toimituksesta riittää pyytää toimittajaa käsittelemään sitä kotitalouskäyttönä.
- Pyydä toimittajaa korjaamaan neljä viimeistä vuotta. Se laatii laskut uudelleen ja hakee veron takaisin HMRC:ltä, joka maksaa yleensä 30 päivän kuluessa asianmukaisesta hakemuksesta.
Myös energiavälittäjät ja palautuksiin erikoistuneet yritykset tekevät näitä hakemuksia puolestasi, yleensä osuutta palautuksesta vastaan. Jos vaihdat toimittajaa, anna uudelle toimittajalle sama todistus heti ensimmäisenä päivänä.
Samojen laskujen ALV
Yritysten sähköön ja kaasuun sovelletaan yleensä 20 %:n ALV:tä. Samat toimipaikat, jotka välttyvät verolta, ovat yleensä oikeutettuja myös alennettuun ALV-kantaan: toimitukset, joissa keskikulutus on enintään 33 kWh sähköä tai 145 kWh kaasua päivässä, kodit sekä hyväntekeväisyysjärjestön muu kuin liiketoimintakäyttö. Alennettu verokanta on 5 %, ja 1. lokakuuta 2026 – 31. maaliskuuta 2027 se on 0 % ehdot täyttävälle sähkölle Englannissa, Skotlannissa ja Walesissa (Pohjois-Irlantissa se pysyy 5 %:ssa). Hotellit, sairaalat ja vankilat eivät ole tässä koteja.
Se säästää rahaa vain, jos et voi vähentää ALV:tä, mikä koskee useimpia hyväntekeväisyysjärjestöjä, monia hoivakoteja ja pieniä yrityksiä, jotka eivät ole ALV-rekisterissä. Jos laskuissasi veloitetaan 20 %, vaikka ei pitäisi, pyydä toimittajaasi soveltamaan alennettua verokantaa ja korjaamaan aiemmat laskut. Toimittajat voivat korjata ALV-virheitä enintään neljän vuoden ajalta; se, kuinka pitkälle taaksepäin sinun toimittajasi menee, riippuu toimittajasta.
Valmistajilla on tarkistettavanaan erillinen säästömahdollisuus: British Industrial Competitiveness Scheme -tarkistus näyttää, voiko toimipaikka saada vapautuksen osasta sähkönsä maksuista. Hakuaika päättyy 30. marraskuuta 2026.
Tarvitsetko ensin hiiliraportin?
Suurimman osan rahoista kohdalla ei. Pelkkää paperityötä vaativia huojennuksia voi hakea tänään neljän vuoden takautuvasti, olitpa mitannut jalanjälkesi tai et. Vain Climate Change Agreement edellyttää, että mittaat ja vähennät ensin.
| Huojennus | Mitä tarvitset | Tarvitaanko jalanjälki? |
|---|---|---|
| Pienet toimitukset (de minimis) | Kirje, jossa pyydät toimittajaa käsittelemään toimituksen kotitalouskäyttönä | Ei |
| Asuminen ja hyväntekeväisyysjärjestöjen ei-liiketoiminnallinen käyttö | Kirje ja allekirjoitettu todistus hyväksyttävästä käytöstä | Ei |
| Metalli- ja mineraaliprosessit | Lomake PP10 HMRC:lle ja PP11-todistus toimittajallesi | Ei |
| Climate Change Agreement | 12 kuukautta yhtäjaksoisia energiatietoja toimipaikkaa kohden perusvuotena (2022 tai seuraavat 12 kuukautta, jotka sinulla on), alamittarit, jos alle 70 % toimipaikan energiasta menee tukikelpoiseen prosessiin, tavoite energian tai hiilen vähentämiseksi ja energian raportointi järjestelmään jokaisella tavoitejaksolla | Energiakirjanpito, kyllä |
Kyse ei ole muna–kana-ongelmasta. Sinun ei tarvitse vähentää mitään ennen sopimukseen liittymistä: liityt perusvuotesi kanssa, ja tavoite lasketaan siitä eteenpäin. Tarvitset kirjanpidon toimipaikka kerrallaan ja kuukausi kerrallaan, ja juuri siitä hiiliraportti rakennetaan. Tavoitteen tuotantoluvut tulevat omista kirjanpidoistasi.
Aloita veron säästöstä, päätä raporttiin
- Löydä rahat. Tarkista jokainen toimipaikka yllä olevalla ilmaisella tarkistuksella. Esimerkkilaskelmissamme hyväntekeväisyysjärjestön hoivakoti voisi löytää £12 496 vuodessa ja noin £46 511 takaisin haettavaa, ja hyvin pieni kahvila noin £1 157; toimittajasi päättää, mitä palautetaan. Useimmilla toimipaikoilla vero osoittautuu oikeaksi.
- Tarkista jokainen toimipaikka laskuistasi. Jokainen Carbon Recyclingin tilaus Starterista alkaen hintaan £59 kuukaudessa + ALV sisältää Climate Change Levy -tarkistuksen kaikille Ison-Britannian toimipaikoillesi. Lisää laskusi tai yhdistä Xero, Sage tai FreeAgent, vastaa neljään kysymykseen toimipaikkaa kohden, ja kirje laaditaan jokaiselle toimittajalle.
- Muuta samat laskut hiiliraportiksesi. Veroa varten syöttämäsi sähkö ja kaasu ovat suurin osa tyypillisestä jalanjäljestä. Lisää polttoaineet, matkat ja jäte, niin sinulla on SECR-taulukko, Carbon Reduction Plan ja asiakkaille valmis raportti.
- Käytä vuoden tietoja Climate Change Agreementiin. Jos tarkistus osoittaa, että sopimus voisi säästää rahaa, ensimmäinen vuotesi kuukausittaista energiaa toimipaikoittain on tarvittavan perusvuoden energiaosuus, ja jokainen seuraava vuosi näyttää, oletko aikataulussa.
Carbon Recycling ei ole veroneuvoja eikä tee verohakemuksia tai sopimushakemuksia puolestasi: toimittajasi korjaa laskusi ja hakee veron takaisin HMRC:ltä, ja toimialajärjestösi hoitaa sopimuksen.
Upota tämä työkalu verkkosivustollesi
Liitä tämä koodi sivullesi, niin lukijasi voivat käyttää työkalua poistumatta sivulta. Se on ilmaista. Säilytä kehyksen alla oleva lähdelinkki, jotta lukijat näkevät, mistä luvut ovat peräisin.