Kontrola Climate Change Levy: neplatíte priveľa?

Sedem otázok o jednej prevádzke. Uvidíte odvod, ktorý by ste mali platiť, a ak sa uplatní niektorá z úľav HMRC, čokoľvek, čo platíte a nemali by ste, a približne koľko by ste mohli získať späť. Tie isté odpovede ukážu, či DPH na faktúrach vyzerá správne. Väčšina firemných prevádzok na úľavu nárok nemá a kontrola vám to tiež povie. Nemusíte uvádzať meno ani e-mail. Ak si svoju spoločnosť vyhľadáte v Companies House, použijeme to len na upozornenie na otázky, ktoré stojí za to preveriť, a uchováme to len vtedy, ak nás požiadate o zaslanie výsledku e-mailom. Je to pomôcka, nie daňové poradenstvo: o tom, čo je na vašich faktúrach, rozhoduje dodávateľ.

Čo je Climate Change Levy?

Climate Change Levy (CCL) je daň v Spojenom kráľovstve z elektriny, plynu, LPG a tuhých palív, ktoré používajú firmy a verejné inštitúcie. Dodávateľ ju pripočíta k faktúre, zvyčajne ako riadok „CCL“ alebo „Climate Change Levy“, odvedie ju HMRC a navyše k nej účtuje DPH. Domácnosti ju neplatia. Sadzby sú za kWh:

Menej ako penny za jednotku znie ako málo, no nazbiera sa to: prevádzka so spotrebou 200 000 kWh elektriny a 300 000 kWh plynu platí približne £4 005 ročne, alebo £4 806, ak si nemôže odpočítať DPH.

Kto by ju nemal platiť

Odvod nie je zľava, ktorú si môže uplatniť každá firma. Vzťahuje sa na všetku podnikateľskú spotrebu elektriny a plynu, spotrebu verejného sektora a obchodnej činnosti charít, pokiaľ prevádzka nespadá do niektorého z týchto prípadov.

Vzorové príklady

Každý príklad používa sadzby od 1. apríla 2026, jednu prevádzku a žiadosť podanú v októbri 2026, ktorá siaha štyri roky späť so sadzbami platnými v každom roku.

• Kaviareň so spotrebou 40 000 kWh elektriny a 90 000 kWh plynu ročne prekračuje oba limity de minimis a nemá nárok na úľavu: mala by platiť približne £1 041 ročne a odvod na jej faktúrach je správny. Taký je výsledok pre väčšinu firemných prevádzok.
• Veľmi malá kaviareň so spotrebou 9 000 kWh elektriny a 30 000 kWh plynu ročne (750 a 2 500 kWh mesačne) je pod oboma limitmi de minimis, pokiaľ ich neprekročí žiadna jednotlivá faktúra. Ak jej faktúry obsahujú odvod, platí £312 ročne, ktoré by nemusela, a môže si nárokovať späť približne £1 157.
• Charitatívny domov sociálnych služieb so spotrebou 400 000 kWh elektriny a 900 000 kWh plynu, ktorý si nemôže odpočítať DPH, by platil ročne £12 496 na poplatku a DPH z neho. Domov sociálnych služieb je domácou nehnuteľnosťou, takže správna suma je nula a štyri roky nesprávnych faktúr predstavujú približne £46 511.
• Obchod s bytmi na poschodí, kde sa 40 % energie spotrebuje v bytoch, by mal platiť poplatok len z 60 % dodávky: £673 ročne namiesto £1 121.
• Výrobca keramiky so spotrebou 1 milióna kWh elektriny a 4 milióna kWh plynu, z čoho 60 % ide do pecí, by mal platiť £16 020 ročne namiesto £40 050 a môže si nárokovať späť približne £88 814.
• Výrobca potravín so spotrebou 2 milióna kWh elektriny a 3 milióna kWh plynu platí £40 050 ročne. V rámci Climate Change Agreement svojho odvetvia by platil približne £3 925, teda by ušetril okolo £36 125 ročne pred poplatkami za schému.

Ako získať peniaze späť

Kompletný postup s listom a potvrdením nájdete v našom sprievodcovi vrátením Climate Change Levy krok za krokom.

1. Na nedávnej faktúre každej prevádzky nájdite riadok „CCL“ alebo „Climate Change Levy“ a počet kWh, z ktorých bol účtovaný.
2. Preverte každú prevádzku vyššie uvedenou kontrolou a zistite, ktorá úľava sa uplatňuje.
3. Ak sa uplatní úľava, pošlite dodávateľovi potrebné osvedčenie: vyhlásenie na DPH a CCL pre obydlia a využitie charitou alebo formulár PP11 pre oslobodené procesy. Pri malom odbere ho stačí požiadať, aby ho posudzoval ako domácnosť.
4. Požiadajte dodávateľa o opravu za posledné štyri roky. Vystaví opravné faktúry a nárokuje si poplatok späť od HMRC, ktorý zvyčajne platí do 30 dní od platnej žiadosti.

Tieto žiadosti za vás podávajú aj energetickí sprostredkovatelia a špecializované firmy, zvyčajne za podiel z vrátenej sumy. Ak zmeníte dodávateľa, odovzdajte novému ten istý certifikát hneď prvý deň.

DPH na tých istých faktúrach

Elektrina a plyn pre firmy majú bežne DPH 20 %. Tie isté prevádzky, ktoré sú oslobodené od odvodu, zvyčajne spĺňajú podmienky aj na zníženú sadzbu DPH: dodávky v priemere najviac 33 kWh elektriny alebo 145 kWh plynu denne, domácnosti a nepodnikateľské použitie charitatívnej organizácie. Znížená sadzba je 5 % a od 1. októbra 2026 do 31. marca 2027 je 0 % na oprávnenú elektrinu v Anglicku, Škótsku a Walese (v Severnom Írsko ostáva 5 %). Hotely, nemocnice a väznice sa na tento účel nepovažujú za domácnosti.

Peniaze ušetrí len vtedy, ak si nemôžete odpočítať DPH, čo je prípad väčšiny charitatívnych organizácií, mnohých domovov sociálnej starostlivosti a malých firiem, ktoré nie sú platiteľmi DPH. Ak vám faktúry účtujú 20 %, hoci by nemali, požiadajte dodávateľa, aby uplatnil zníženú sadzbu a opravil minulé faktúry. Dodávatelia môžu opraviť chyby v DPH až štyri roky spätne; ako ďaleko pôjde ten váš, závisí od dodávateľa.

Výrobcovia majú samostatnú úsporu na overenie: kontrola British Industrial Competitiveness Scheme ukáže, či môže byť prevádzka oslobodená od časti odvodov na elektrinu. Podávanie žiadostí sa uzatvára 30. novembra 2026.

Potrebujete najprv správu o uhlíkovej stope?

Pre väčšinu peňazí nie. Úľavy, ktoré vyžadujú iba papiere, si môžete nárokovať hneď a so spätnou platnosťou štyri roky, bez ohľadu na to, či ste svoju uhlíkovú stopu niekedy merali. Iba Climate Change Agreement vyžaduje najprv merať a znižovať.

Nie je to problém sliepky a vajca. Pred vstupom do dohody nemusíte nič znížiť: vstúpite so základným rokom a cieľ beží odtiaľ. Potrebujete však záznamy, pobočku po pobočke a mesiac po mesiaci, a presne z toho sa správa o uhlíkovej stope zostavuje. Údaje o výrobe pre cieľ pochádzajú z vašich vlastných záznamov.

Začnite úsporou na poplatku, skončite správou

1. Nájdite peniaze. Preverte každú prevádzku bezplatnou kontrolou vyššie. V našich modelových príkladoch by charitatívny domov sociálnych služieb mohol nájsť £12 496 ročne a približne £46 511 na vrátenie a veľmi malá kaviareň približne £1 157; o vrátení rozhoduje váš dodávateľ. Väčšina prevádzok zistí, že odvod je správny.
2. Skontrolujte každú pobočku z faktúr. Každý plán Carbon Recycling, od Starter za £59 mesačne + DPH, zahŕňa kontrolu Climate Change Levy na všetkých vašich britských pobočkách. Pridajte faktúry alebo pripojte Xero, Sage či FreeAgent, odpovedzte na štyri otázky za pobočku a pripraví sa list pre každého dodávateľa.
3. Z tých istých faktúr urobte správu o uhlíkovej stope. Elektrina a plyn, ktoré ste zadali pre poplatok, tvoria väčšinu typickej uhlíkovej stopy. Pridajte palivo, cesty a odpad a máte tabuľku SECR, Carbon Reduction Plan aj správu pripravenú pre zákazníkov.
4. Použite ročné údaje pre Climate Change Agreement. Ak kontrola ukáže, že dohoda by vám mohla ušetriť peniaze, váš prvý rok mesačnej energie podľa pobočiek je energetickou časťou základného roka, ktorý budete potrebovať, a každý ďalší rok ukáže, či plníte cieľ.

Carbon Recycling nie je daňový poradca a nepodáva za vás nároky na poplatok ani žiadosti o dohody: váš dodávateľ opraví faktúry a nárokuje poplatok späť od HMRC a dohodu vybavuje vaše odvetvové združenie.