Sedem vprašanj o eni lokaciji. Videli boste dajatev, ki bi jo morali plačevati, in, če velja katera od olajšav HMRC, vse, kar plačujete, pa ne bi smeli, ter okvirno, koliko bi lahko zahtevali nazaj. Isti odgovori pokažejo, ali je DDV na računih videti pravilen. Večina poslovnih lokacij ni upravičena do olajšave in tudi to vam bo preverjanje povedalo. Imena ali e-poštnega naslova vam ni treba navesti. Če svoje podjetje poiščete v Companies House, podatke uporabimo le za opozorilo na vprašanja, ki jih je vredno še enkrat preveriti, in jih hranimo le, če nas prosite, da vam rezultat pošljemo po e-pošti. To je vodilo, ne davčni nasvet: o tem, kaj je na vaših računih, odloča vaš dobavitelj.
Kaj je Climate Change Levy?
Climate Change Levy (CCL) je davek v Združenem kraljestvu na električno energijo, plin, UNP in trdna goriva, ki jih porabijo podjetja in javni organi. Dobavitelj ga doda na vaš račun, običajno kot postavko »CCL« ali »Climate Change Levy«, ga plača HMRC in nato povrhu zaračuna DDV. Gospodinjstva ga ne plačujejo. Stopnje so na kWh:
| Od | Električna energija (£ na kWh) | Plin (£ na kWh) |
|---|---|---|
| 1. april 2022 | 0,00775 (0,775 p) | 0,00568 (0,568 p) |
| 1. april 2023 | 0,00775 (0,775 p) | 0,00672 (0,672 p) |
| 1. april 2024 | 0,00775 (0,775 p) | 0,00775 (0,775 p) |
| 1. april 2025 | 0,00775 (0,775 p) | 0,00775 (0,775 p) |
| 1. april 2026 | 0,00801 (0,801 p) | 0,00801 (0,801 p) |
| 1. april 2027 | 0,00827 (0,827 p) | 0,00827 (0,827 p) |
Manj kot peni na enoto se sliši malo, a se nabere: lokacija, ki porabi 200.000 kWh električne energije in 300.000 kWh plina, plača približno £4005 na leto ali £4806, če DDV ne more povrniti.
Kdo je ne bi smel plačevati
Dajatev ni popust, ki bi ga lahko uveljavljalo vsako podjetje. Velja za vso poslovno porabo električne energije in plina, porabo javnega sektorja in pridobitno porabo dobrodelnih organizacij, razen če lokacija spada v enega od teh primerov.
| Olajšava | Komu je namenjeno | Kako jo pridobiti | Za nazaj? |
|---|---|---|---|
| Majhne dobave (de minimis) | Vsaka lokacija, poslovna ali ne, katere računi pri enem dobavitelju v povprečju ne presegajo 33 kWh električne energije na dan (približno 1000 kWh na mesec) ali 145 kWh plina na dan (približno 4397 kWh na mesec). Tako malo porabijo le zelo majhne lokacije, na primer kiosk, zaklenjen boks ali zelo majhna pisarna: večina trgovin, kavarn in pisarn porabi več. | Brez potrdila: dobavitelj naj dajatve ne zaračuna. Prosite ga za to. | Do 4 let |
| Stanovanja in nepridobitna raba dobrodelnih organizacij | Domovi za starejše, hospici, nastanitve za študente in osebje, stanovanja ter dobrodelne organizacije za dejavnosti, ki jih ne zaračunavajo. Pridobitna dejavnost dobrodelne organizacije, na primer njene trgovine, dajatev še vedno plačuje. Če je upravičenih 60 % ali več lokacije, je celotna dobava oproščena dajatve; pod tem pragom je oproščen le upravičeni delež. | Potrdilo za DDV in CCL (VAT and CCL certificate) za vašega dobavitelja. Zniža tudi DDV na računu z 20 % na 5 % oziroma na 0 % za električno energijo v Veliki Britaniji od 1. oktobra 2026 do 31. marca 2027. | Do 4 let |
| Metalurški in mineraloški procesi | Energija, porabljena za izdelavo stekla, opeke, keramike, cementa in apna ali za taljenje, litje in toplotno obdelavo kovin. Ne velja za rudarstvo, kamnolome ali izdelavo končnih izdelkov iz kovin. | Izračunajte oproščeni delež na obrazcu HMRC PP10 in dobavitelju predložite potrdilo PP11. | Do 4 let |
| Climate Change Agreement | Samo lokacije, ki izvajajo proces, naveden v krovnem sektorskem sporazumu, in v katerem se porabi vsaj 70 % energije lokacije: na primer deli živilske industrije in proizvodnje pijač, kemikalij, kovin, papirja, plastike, intenzivnega kmetijstva in podatkovnih centrov. 92 % manj za električno energijo in 89 % manj za plin. | Pridružite se prek panožnega združenja med 1. januarjem in 31. avgustom, dogovorite se za cilj, plačajte pristojbine. | Ne, šele od certificiranja |
| Druge oprostitve | Energija, uporabljena kot surovina in ne kot gorivo, za elektrolizo, za nekatere vrste prevoza, izvožena ali zgorela v certificirani napravi za soproizvodnjo toplote in električne energije (CHP). | PP10 in PP11 ali certifikat CHP. | Do 4 let |
Primeri izračunov
Vsak primer uporablja stopnje od 1. aprila 2026, eno lokacijo in zahtevek, vložen oktobra 2026, ki sega štiri leta nazaj po stopnjah posameznega leta.
- Kavarna, ki na leto porabi 40.000 kWh električne energije in 90.000 kWh plina, presega obe mejni vrednosti de minimis in ni upravičena do olajšave: plačevati bi morala približno £1041 na leto in dajatev na njenih računih je pravilna. To je rezultat za večino poslovnih lokacij.
- Zelo majhna kavarna, ki na leto porabi 9000 kWh električne energije in 30.000 kWh plina (750 in 2500 kWh na mesec), je pod obema mejnima vrednostma de minimis, če ju noben posamezen račun ne preseže. Če njeni računi vsebujejo dajatev, plačuje £312 na leto, ki jih ne bi smela, in lahko zahteva vračilo približno £1157.
- Dobrodelni dom za starejše, ki porabi 400.000 kWh električne energije in 900.000 kWh plina ter DDV ne more povrniti, bi plačal £12.496 na leto za dajatev in DDV nanjo. Dom za starejše je gospodinjski objekt, zato je pravilen znesek nič, štiri leta napačnih računov pa znesejo približno £46.511.
- Trgovina s stanovanji v nadstropju, kjer se 40 % energije porabi v stanovanjih, bi morala plačati dajatev le za 60 % dobave: £673 na leto namesto £1121.
- Proizvajalec keramike, ki porabi 1 milijona kWh električne energije in 4 milijona kWh plina, od tega 60 % v pečeh, bi moral plačati £16.020 na leto namesto £40.050 in lahko zahteva vračilo približno £88.814.
- Proizvajalec hrane, ki porabi 2 milijona kWh električne energije in 3 milijona kWh plina, plača £40.050 na leto. S sporazumom Climate Change Agreement svoje panoge bi plačal približno £3925 in tako prihranil okoli £36.125 na leto pred pristojbinami sheme.
Kako zahtevati vračilo
Celoten postopek s pismom in certifikatom je v našem vodniku po korakih za povračilo Climate Change Levy.
- Na nedavnem računu za vsako lokacijo poiščite postavko »CCL« ali »Climate Change Levy« in kWh, za katere je bila zaračunana.
- Vsako lokacijo preverite z zgornjim orodjem, da vidite, katera olajšava velja.
- Če velja olajšava, dobavitelju pošljite potrebno potrdilo: izjavo za DDV in CCL (VAT and CCL declaration) za domove in dobrodelno rabo ali obrazec PP11 za oproščene procese. Pri majhni dobavi ga preprosto prosite, naj jo obravnava kot gospodinjsko.
- Prosite dobavitelja, naj popravi zadnja štiri leta. Ponovno izda račune in zahteva vračilo dajatve od HMRC, ki običajno plača v 30 dneh od veljavnega zahtevka.
Te zahtevke za vas vlagajo tudi energetski posredniki in specializirana podjetja za izterjavo, običajno za delež povrnjenega zneska. Če zamenjate dobavitelja, novemu že prvi dan predložite isto potrdilo.
DDV na istih računih
Za poslovno električno energijo in plin običajno velja 20 % DDV. Iste lokacije, ki so oproščene dajatve, so običajno upravičene tudi do znižane stopnje DDV: dobave s povprečjem največ 33 kWh električne energije ali 145 kWh plina na dan, domovi in nepridobitna raba dobrodelne organizacije. Znižana stopnja je 5 %, od 1. oktobra 2026 do 31. marca 2027 pa znaša 0 % za upravičeno električno energijo v Angliji, na Škotskem in v Walesu (za Severno Irska ostane 5 %). Hoteli, bolnišnice in zapori se pri tem ne štejejo za domove.
Prihranek prinese le, če DDV ne morete uveljavljati kot vstopnega, kar velja za večino dobrodelnih organizacij, številne domove za starejše in manjša podjetja, ki niso registrirana za DDV. Če vaši računi zaračunavajo 20 %, čeprav ne bi smeli, prosite dobavitelja, naj uporabi znižano stopnjo in popravi pretekle račune. Dobavitelji lahko popravijo napake pri DDV za največ štiri leta; kako daleč nazaj bo šel vaš, je odvisno od dobavitelja.
Proizvodna podjetja imajo še en ločen prihranek za preverjanje: preverjanje British Industrial Competitiveness Scheme pokaže, ali je lokacija morda lahko oproščena nekaterih dajatev na električno energijo. Prijave se zaključijo 30. novembra 2026.
Ali najprej potrebujete poročilo o ogljičnem odtisu?
Za večino denarja ne. Olajšave, ki zahtevajo le dokumente, lahko uveljavite danes in za štiri leta nazaj, ne glede na to, ali ste svoj ogljični odtis kdaj merili. Le Climate Change Agreement zahteva, da najprej merite in zmanjšujete.
| Olajšava | Kaj potrebujete | Potreben ogljični odtis? |
|---|---|---|
| Majhne dobave (de minimis) | Pismo, s katerim dobavitelja prosite, naj dobavo obravnava kot gospodinjsko | Ne |
| Stanovanja in nepridobitna raba dobrodelnih organizacij | Pismo in podpisano potrdilo o upravičeni rabi | Ne |
| Procesi s kovinami in minerali | Obrazec PP10 za HMRC in potrdilo PP11 za dobavitelja | Ne |
| Climate Change Agreement | 12 mesecev neprekinjenih podatkov o energiji na lokacijo kot izhodiščno leto (2022 ali naslednjih 12 mesecev, ki jih imate), podštevci, kjer gre v upravičeni proces manj kot 70 % energije lokacije, cilj zmanjšanja energije ali ogljika in energija, sporočena shemi za vsako ciljno obdobje | Evidenca energije, da |
To ni problem kokoši in jajca. Pred vstopom v sporazum vam ni treba ničesar zmanjšati: vstopite z izhodiščnim letom, cilj pa teče od tam. Potrebujete pa evidenco, lokacijo za lokacijo in mesec za mesecem, in prav iz tega je zgrajeno poročilo o ogljičnem odtisu. Podatki o proizvodnji za cilj izhajajo iz vaših lastnih evidenc.
Začnite s prihrankom pri dajatvi, končajte s poročilom
- Poiščite denar. Vsako lokacijo preverite z zgornjim brezplačnim preverjanjem. V naših računskih primerih bi dobrodelni dom za starejše lahko našel £12.496 na leto in približno £46.511 za vračilo, zelo majhna kavarna pa približno £1157; o vračilu odloči vaš dobavitelj. Večina lokacij bo ugotovila, da je dajatev pravilna.
- Preverite vsako lokacijo iz svojih računov. Vsak paket Carbon Recycling, od Starter za £59 na mesec + DDV, vključuje preverjanje Climate Change Levy na vseh vaših britanskih lokacijah. Dodajte račune ali povežite Xero, Sage ali FreeAgent, odgovorite na štiri vprašanja na lokacijo in pripravi pismo za vsakega dobavitelja.
- Iz istih računov naredite poročilo o ogljičnem odtisu. Elektrika in plin, ki ste ju vnesli za dajatev, sta večji del tipičnega ogljičnega odtisa. Dodajte gorivo, potovanja in odpadke in imate tabelo SECR, Carbon Reduction Plan in poročilo, pripravljeno za stranke.
- Uporabite letne podatke za Climate Change Agreement. Če preverjanje pokaže, da bi vam sporazum lahko prihranil denar, je vaše prvo leto mesečne energije po lokacijah energetski del izhodiščnega leta, ki ga boste potrebovali, vsako naslednje leto pa pokaže, ali dosegate cilj.
Carbon Recycling ni davčni svetovalec in namesto vas ne vlaga zahtevkov za dajatev ali vlog za sporazume: vaš dobavitelj popravi račune in zahteva vračilo dajatve od HMRC, sporazum pa ureja vaše panožno združenje.
Vdelajte to orodje v svoje spletno mesto
To kodo prilepite na svojo stran in bralci lahko orodje uporabljajo, ne da bi jo zapustili. Brezplačno je. Ohranite povezavo do vira pod okvirjem, da bralci vidijo, od kod so številke.