What is the UK CBAM registration threshold?

£50,000 of CBAM goods, by customs value, across all five sectors. You must register if you expect to import that much in the next 30 days, or if you have imported that much over the last 12 months (in 2027, counting only from 1 January 2027).

When can I register for UK CBAM?

Registration opens on 1 January 2028, through a Government Gateway account. If you became liable at any point in 2027, you have until 31 January 2028. After that, you normally have 30 days from the day you become liable.

I use a customs broker. Who registers?

You do. The importer is the business in whose name, or on whose behalf, the customs declaration is made, so a broker, freight forwarder or courier acting for you doesn't make them the importer. A tax agent can file CBAM returns for you, but can't register for you.

I buy steel from a UK stockholder. Do I need to register?

No, as long as the stockholder imports the steel in its own name. It is the importer and registers. You may see the cost in its prices from 2027.

What happens if I register late?

HMRC can charge a penalty for failure to notify, register you compulsorily and assess the tax due. Keep records of your CBAM imports from 1 January 2027 even before registration opens.

Do I have to file a return if I've imported nothing?

Yes. Once registered, you file a return for every accounting period, including a nil return when there is nothing to pay, until HMRC agrees to deregister you.

Kas pean Ühendkuningriigi CBAM-is registreeruma?

Lühidalt

Peate Ühendkuningriigi CBAM-is registreeruma, kui olete väljaspool Ühendkuningriiki toodetud alumiiniumi-, tsemendi-, väetise-, vesiniku- või raua- ja terasekaupade importija ning nende väärtus ulatub 50 000 naelani: kas eeldatavalt järgmise 30 päeva jooksul või imporditud viimase 12 kuu jooksul (alates 1. jaanuarist 2027). Registreerimine algab 1. jaanuaril 2028, tähtaeg on 31. jaanuar 2028 kõigile, kelle kohustus tekkis aastal 2027, ning esimene deklaratsioon ja makse tuleb esitada 31. maiks 2028.

Uuendanud 19. oktoober 2026 Carbon Recyclingu meeskond. Näitajad põhinevad Ühendkuningriigi valitsuse ametlikel teisendusteguritel ja on kontrollitud kehtivate gov.uk juhiste alusel.

Vastake kuni neljale küsimusele. See võtab umbes minuti ja me ei küsi teie nime ega e-posti aadressi.

1. Kuidas jõuavad teieni terase-, alumiiniumi-, tsemendi-, väetise- või vesinikukaubad?

Impordime need iseTollideklaratsioon on meie nimel või selle esitab meie eest tollimaakler, ekspediitor või kullerÜhendkuningriigi kaupmees või laopidaja impordib need ja müüb meileImpordideklaratsioonil on nimetatud kaupmees, mitte meieMe ei impordi kaupu Ühendkuningriiki

Tulemuse nägemiseks vastake küsimustele. Me ei küsi teie nime ega e-posti aadressi.

Kuidas kontroll otsustab

See järgib HMRC enda samme juhendis Work out the date you'll need to register for CBAM:

Kas teie olete importija? Importija on isik, kelle nimel või kelle eest tollideklaratsioon esitatakse. Tollimaakleri, ekspedeerija või kulleri kasutamine seda ei muuda: teie olete endiselt importija. Muudab aga see, kui ostate Ühendkuningriigi müüjalt, kes impordib enda nimel.
Kas kaubad on CBAM-kaubad? Arvesse lähevad ainult viie sektori loetletud kaubakoodid: alumiinium, tsement, väetised, vesinik ning raud ja teras. Mõned nende sektorite koodid on välja jäetud, sealhulgas mustmetalli- ja alumiiniumijäätmed ning mitu ferrosulamit.
Kas need pärinevad väljastpoolt Ühendkuningriiki? Tagasi tulevate Ühendkuningriigi päritoluga kaupade eest tasu ei võeta ja need ei lähe künnise hulka. Samuti ei lähe arvesse isiklikuks kasutamiseks imporditud kaubad, tagastatud kaupade vabastuse alla kuuluvad kaubad ega täieliku vabastusega ajutise impordi või eritolliprotseduuri all hoitavad kaubad kuni nende vabasse ringlusse lubamiseni.
Kas olete jõudnud £50 000-ni? Kaks testi, mõlemad tolliväärtuse alusel. Edasivaatav test: kas eeldate mis tahes päeval alates 1. jaanuarist 2027, et järgmise 30 päeva jooksul saabub £50 000 või rohkem? Kui jah, olete kohustatud alates sellest päevast. Tagasivaatav test: kas olete iga kuu 1. kuupäeva seisuga eelneva 12 kuu jooksul importinud £50 000 või rohkem? Kui jah, võite olla kohustatud alates kuupäevast, mil teie import jõudis £50 000-ni. Aastal 2027 arvestate ainult importi alates 1. jaanuarist 2027. Kui mõlemad testid on täidetud, kehtib varasem kuupäev.

Kuupäevad, kui kohustus tekib aastal 2027

Kuupäev	Mis juhtub
1. jaanuar 2027	CBAM algab kogu Ühendkuningriigis, sealhulgas piirkonnas Põhja-Iirimaa. Alustage iga CBAM-impordi kohta dokumentide pidamist.
1. jaanuar 2028	Registreerimine algab teie Government Gatewayʼ konto kaudu.
31. jaanuar 2028	Registreerimise tähtaeg kõigile, kellel tekkis kohustus aasta 2027 jooksul.
31. mai 2028	Esimene deklaratsioon ja makse, mis hõlmab kogu aastat 2027.
31. juuli 2028	Deklaratsioon ja makse perioodi jaanuar–märts 2028 eest. Edaspidi esitatakse deklaratsioone kord kvartalis.

Kui teil tekib kohustus esimest korda aastal 2028 või hiljem, on teil registreerumiseks tavaliselt 30 päeva. Ülejäänud 2028. aasta kuupäevad ja deklaratsiooni sisu leiate meie Ühendkuningriigi CBAM-i täielikust juhendist.

Kui peate registreeruma

Registreerimisel küsitakse teie EORI-numbrit, käibemaksukohustuslase numbrit (kui see on olemas), kohustuse tekkimise kuupäeva ja hinnangut CBAM-kaupade kaalule, mida eeldate järgmise 12 kuu jooksul igas sektoris importida, seega pange kirja, kuidas selle arvutasite. Suurem töö on deklaratsioon: iga saadetise kohta esitate kaubakoodi, netokaalu, päritoluriigi ja heite tonni kohta – kas tootja tõendatud andmed või valitsuse vaikeväärtuse. Meie samm-sammuline juhend CBAM-i maksusumma arvutamiseks näitab arvutust koos näitega ja juhend kuidas küsida välismaiselt tarnijalt CBAM-i heiteandmeid sisaldab e-kirja, mille saate kohe saata.

Kui te ei ole importija, kuid tarnite importijale, lugege mida teie kliendid teilt küsivad. Valitsuse näitlikud määrad ja vaikeväärtused annavad aimu kaasnevatest summadest.

Kuidas Carbon Recycling aitab

Carbon Recycling ei registreeri teid CBAM-i jaoks ega esita CBAM-deklaratsioone: me ei ole tolliagent ega maksunõustaja. Me kogume ja kasutame teie ostude aluseks olevaid heiteandmeid. Paketis Growth saate andmepäringutega tarnijale küsida tarnijalt turvalise lingi kaudu tema heidet tonni kohta ja lisada vastuse oma ulatusse 3. Sama väärtust vajate CBAM-deklaratsiooni jaoks, mistõttu nimetab meie postitus CBAM-andmetest ja ulatusest 3 seda üheks väärtuseks kahe kasutusega. CBAM-pakett arvutab teie impordi kaupadesse kätketud heite ja CBAM-tasu.

Kuhu see sobib

Alustage tasuta: Samm-sammult: kuidas arvutada Ühendkuningriigi CBAM-i maksusumma
Pakett: Growth, 149 £ + käibemaks kuus. Andmepäringud tarnijatele koguvad iga tarnija heite tonni kohta, mis läheb nii teie CBAM-i arvudesse kui ka ulatusse 3.
Lisamoodul: CBAM-pakett, 49 £ + käibemaks kuus. Arvutab teie imporditud terase, alumiiniumi, tsemendi, väetiste ja vesiniku kätketud heite ja Ühendkuningriigi CBAM-tasu.

Koos käibemaksuga 20%: Growth £178,80 kuus; CBAM-pakett £58,80 kuus. Iga lisamoodul on eraldi tellimus tasulise paketi peale (CBAM-paketti saab osta ka eraldi): minimaalne lepinguperiood 12 kuud, tasudes igakuiselt, või aastatellimus ettemaksuga 10 kuu hinna eest. 14-päevase tasuta prooviperioodi jooksul saate lisada andmeid ja vaadata oma aruandeid, kuid printimiseks, salvestamiseks ja allalaadimiseks on vaja tasulist paketti.

Korduma kippuvad küsimused

Milline on Ühendkuningriigi CBAM-i registreerimiskünnis?

50 000 £ väärtuses CBAM-kaupu tolliväärtuse järgi kõigis viies sektoris kokku. Peate registreeruma, kui eeldate nii suurt importi järgmise 30 päeva jooksul või kui olete nii palju importinud viimase 12 kuu jooksul (aastal 2027 arvestatakse ainult alates 1. jaanuarist 2027).

Millal saan Ühendkuningriigi CBAM-i jaoks registreeruda?

Registreerimine algab 1. jaanuaril 2028 Government Gatewayʼ konto kaudu. Kui kohustus tekkis teil mis tahes ajal aastal 2027, on teil aega kuni 31. jaanuarini 2028. Pärast seda on teil tavaliselt 30 päeva alates kohustuse tekkimise päevast.

Kasutan tollimaaklerit. Kes registreerub?

Teie. Importija on ettevõte, kelle nimel või kelle eest tollideklaratsioon esitatakse, seega ei muuda teie eest tegutsev tolliagent, ekspediitor või kuller neid importijaks. Maksuesindaja võib CBAM-i deklaratsioone teie eest esitada, kuid ei saa teie eest registreeruda.

Ostan terast Ühendkuningriigi laopidajalt. Kas pean registreeruma?

Ei, kui laopidaja impordib terase enda nimel. Tema on importija ja registreerub. Võite kulu näha tema hindades alates aastast 2027.

Mis juhtub, kui registreerun hilja?

HMRC võib määrata trahvi teatamata jätmise eest, registreerida teid kohustuslikus korras ja määrata tasumisele kuuluva maksu. Pidage CBAM-impordi kohta dokumente alates 1. jaanuarist 2027 ka enne registreerimise avanemist.

Kas pean deklaratsiooni esitama, kui ma pole midagi importinud?

Jah. Pärast registreerimist esitate deklaratsiooni iga arvestusperioodi kohta, sealhulgas nulldeklaratsiooni, kui midagi maksta ei ole, kuni HMRC nõustub teid registrist kustutama.

Muutke aasta arved oma näitajateks ja aruanneteks

Lisage aasta arved ja Carbon Recycling koostab teie süsinikujalajälje, PPN 006 süsinikuheite vähendamise kava ja SECR-aruande, kus iga näitaja on seotud valitsuse teguriga. Hinnad on hinnakirja lehel, alates £59 kuus + käibemaks.

Alustage tasuta prooviperioodi Vaadake hindu

14 päeva tasuta. Kaarti pole vaja.