Kuidas kliimamuutuste maksu (Climate Change Levy) tagasi nõuda: samm-sammuline juhend

Maks ei ole soodustus, mida iga ettevõte saab. Kauplused, kontorid, restoranid, laod ja tehased maksavad seda tavaliselt ning maks nende arvetel on õige. Seda saavad peatada või vähendada ainult sammus 2 toodud juhud. Alustage meie tasuta kliimamuutuste maksu kontrollist: viis küsimust tegevuskoha kohta näitavad, kas mõni soodustus kehtib, kas maksate üle ja kui palju, ning annavad teile saatmiseks valmis kirja. See juhend selgitab iga sammu lihtsas keeles.

Samm 1: leidke maks oma arvetelt

Otsige hiljutiselt elektri- või gaasiarvelt rida „CCL“, „Climate Change Levy“ või „Climate Change Levy at main rate“. See näitab arvestatud kWh ja määra umbes 0,8 p kWh kohta (£0,00801 alates 1. aprillist 2026). Märkige iga tegevuskoha kohta: müüja, lepingu number, tarneaadress ja viimase 12 kuu jooksul kasutatud kWh. Kui teil neid pole, küsige müüjalt väljavõtet või varasemate arvete allalaadimist.

Samm 2: tehke kindlaks, kas mõni soodustus kehtib

Kui ükski neist tegevuskohale ei sobi, peab see maksu maksma ja tagasi nõuda pole midagi.

Reeglid kehtivad tegevuskohtade ja müüjate kaupa, seega kontrollib kümnekonna poega kontsern igaüht. Tasuta kontroll teeb arvutused teie eest.

Samm 3: valmistage dokumendid ette

• Väike tarne: midagi pole vaja täita. Teie igakuised kWh on tõendiks, seega hoidke arved alles.
• Eluruumid ja heategevuslik kasutus: sertifikaat, mille allkirjastab juhatuse liige, usaldusisik või muu vastutav ametnik. HMRC ei avalda vormi, kuid sertifikaadil peavad olema müüja ja klient, teie käibemaksukohustuslase number, ruumid, kvalifitseeruva kasutuse täpne protsent ja allkirjastatud kinnitus. Allolev mall hõlmab seda kõike.
• Metalli- ja mineraaliprotsessid: laadige gov.uk-st alla vormid PP10 ja PP11. PP10 on teie analüüs selle kohta, kui palju energiat läheb maksuvabasse protsessi; see saadetakse HMRC-le. PP11 edastab selle protsendi teie müüjale. Hoidke mõlema koopiaid ja vaadake need igal aastal üle. PP11 kehtib kõige rohkem viis aastat.

Samm 4: saatke kiri

Saatke üks kiri tegevuskoha kohta e-posti või postiga oma müüja ärikliendi meeskonnale. Täitke [nurksulgudes] osad. Tasuta kontroll koostab teie vastustele kohandatud versiooni; need on kaks kõige levinumat.

[Your company name]
[Your address]

10 November 2026

[Supplier name]
Customer services

Account number: [account number]
Supply address: [site address]

Dear Sir or Madam,

Climate Change Levy charged in error

Our use at this site averages no more than 1,000 kWh of electricity and 4,397 kWh of gas a month. Under paragraph 2.5 of HMRC Excise Notice CCL1/3, a supply this size is treated as domestic use and is not subject to the Climate Change Levy, without a certificate.

Please:

1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill.
2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged, as HMRC allows for up to four years.
3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited.

If you need anything else to process this, please tell me within 14 days.

Yours faithfully,

[Name]
[Position]
[Phone and email]

[Your company name]
[Your address]

10 November 2026

[Supplier name]
Customer services

Account number: [account number]
Supply address: [site address]

Dear Sir or Madam,

Climate Change Levy charged in error

The site is used for domestic purposes or by a charity for its non-business activities. Under paragraphs 2.6 to 2.9 of HMRC Excise Notice CCL1/3, the whole supply is excluded from the Climate Change Levy, and under VAT Notice 701/19 it is charged VAT at the reduced rate for qualifying use (5%, or 0% on electricity in Great Britain from 1 October 2026 to 31 March 2027).

Please find enclosed our signed certificate of qualifying use for this site, and:

1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill, and apply the reduced rate of VAT for qualifying use.
2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged and the VAT difference, as HMRC allows for up to four years.
3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited.

If you need anything else to process this, please tell me within 14 days.

Yours faithfully,

[Name]
[Position]
[Phone and email]

CERTIFICATE OF QUALIFYING USE: FUEL AND POWER
For VAT at the reduced rate and exclusion from the Climate Change Levy

Supplier: [Supplier name and address]
Customer: [Your company name], [your address]
Customer VAT registration number: [VAT number, or 'not registered']
Premises supplied: [site address]
Account number: [account number]

Percentage of the supply for qualifying use (domestic use, or a charity's non-business use): [exact percentage, for example 100%]

I declare that the information above is correct and complete. I have read HMRC VAT Notice 701/19 (Fuel and power) and Excise Notice CCL1/3, and I will tell the supplier at once if the qualifying use changes. I understand that anyone giving an incorrect certificate may be liable to a financial penalty.

Signed: ____________________
Name: [name]
Position: [director, trustee or other responsible officer]
Date: 10 November 2026

Samm 5: mis edasi saab

1. Müüja kontrollib teie kirja ja sertifikaati. Ta võib küsida lisatõendeid, näiteks põrandaplaani või kasutuse jaotust.
2. See eemaldab maksu tulevastelt arvetelt. PP11 puhul peab see seda tegema viie tööpäeva jooksul pärast korrektse sertifikaadi saamist.
3. See koostab varasemate perioodide kohta uued arved või kreeditarved, kuni neli aastat, ja nõuab maksu HMRC-lt tagasi.
4. See kinnitab kreeditarve. Võrrelge seda vanadel arvetel näidatud maksuga, millele lisandub selle käibemaks, kui te ei saa käibemaksu tagasi.

Kui müüja keeldub, küsige põhjust kirjalikult ja viidake oma kirjas HMRC Excise Notice CCL1/3 punktile. Kui te ikka kokkuleppele ei jõua, saab HMRC aktsiisi infotelefon selgitada, kuidas reeglid teie puhul kehtivad. Andke müüjat vahetades igale uuele müüjale oma sertifikaat.

Vead, mida vältida

• Sertifikaadi allkirjastamine oletatud protsendiga. Ebaõige sertifikaat võib kaasa tuua trahvi, seega lähtuge põrandapinnast, arvestitest või ajast.
• Eeldus, et roheline tariif kaotab maksu. Ei kaota, ega ole kaotanud alates augustist 2015.
• Endiste müüjate unustamine. Nõudke igalt müüjalt tagasi nende aastate eest, mil ta tegevuskohta varustas.
• Ootamine. Iga ootekuuga langeb vanim kuu nelja aasta seest välja.

Alustage maksu säästust, lõpetage aruandega

Ühegi ülaltoodud soodustuse taotlemiseks, välja arvatud Climate Change Agreement, ei ole vaja süsinikuaruannet ning selleks, et sellega liituda, ei pea te ka midagi vähendanud olema: liitute baasaastana 12 kuu järjestikuste energiaandmetega iga tegevuskoha kohta (2022, kui need on olemas) ja eesmärk seatakse selle suhtes. See arvestus, iga tegevuskoha elekter ja gaas kuude kaupa, on tõendiks maksu tagasitaotlemisel ja süsinikuaruande aluseks.

Iga Carbon Recyclingu pakett, alates paketist Starter hinnaga 59 £ kuus + käibemaks, sisaldab kliimamuutuste maksu (Climate Change Levy) kontrolli kõigi teie Ühendkuningriigi tegevuskohtade jaoks. Lisage oma arved või ühendage raamatupidamistarkvara, vastake iga tegevuskoha kohta neljale küsimusele ning kontroll arvutab, kui palju iga tegevuskoht peaks maksma ja mida saab tagasi taotleda, ning koostab kirja iga tarnija jaoks. Samadest arvudest koostatakse seejärel teie süsinikujalajälg, SECR-tabel ja süsinikuheite vähendamise kava ning need võivad moodustada Climate Change Agreementi baasaasta energiaosa, kui 2022 andmeid ei ole saadaval. Carbon Recycling ei ole maksunõustaja ega esita taotlusi teie eest.