부담금은 모든 기업이 받을 수 있는 할인이 아닙니다. 상점, 사무실, 음식점, 창고, 공장은 보통 부담금을 납부하며, 청구서의 부담금은 정상입니다. 2단계의 경우에만 부담금이 면제되거나 줄어들 수 있습니다. 먼저 무료 기후변화부담금 점검을 이용하십시오. 사업장마다 다섯 가지 질문으로 감면 적용 여부, 과다 납부 여부와 금액을 알려 주고 보낼 서한을 제공합니다. 이 가이드는 각 단계를 쉽게 설명합니다.
1단계: 청구서에서 부담금 찾기
최근 전기나 가스 청구서에서 ‘CCL’, ‘Climate Change Levy’ 또는 ‘Climate Change Levy at main rate’라는 항목을 찾으세요. 부과된 kWh와 kWh당 약 0.8p(2026년 4월 1일부터 £0.00801)의 요율이 표시됩니다. 사업장마다 공급사, 계정 번호, 공급 주소, 최근 12개월간 사용한 kWh를 적어 두세요. 없다면 공급사에 명세서나 과거 청구서 다운로드를 요청하세요.
2단계: 감면 적용 여부 확인
어느 경우에도 해당하지 않는 사업장은 부담금을 납부해야 하며 환급받을 것이 없습니다.
| 사업장이… | 감면 | 보낼 서류 |
|---|---|---|
| 사용량이 매우 적어 청구서별 일평균 전력이 33 kWh 이하이거나 가스가 145 kWh 이하(월 약 1,000 kWh 또는 4,397 kWh)임. 매우 작은 사업장만 해당합니다. | 소규모 공급, 가정용으로 취급(해당 연료에 부담금 없음) | 서신만 보내면 됩니다. 증명서는 필요 없습니다. |
| 요양원, 호스피스, 공동주택, 학생 또는 직원 숙소, 자선단체의 무료 활동(상점이나 기타 영리 활동 제외)에 해당 | 적격 용도: 부담금이 없고 VAT는 20% 대신 5%입니다(그레이트브리튼의 전력은 2026년 10월 1일부터 2027년 3월 31일까지 0%). 60% 이상이면 공급분 전체가 해당하고, 그 미만이면 해당하는 비율만 적용됩니다. | 서신과 서명된 적격 용도 증명서(사업장당 1부) |
| 금속이나 광물을 용해, 소성, 건조 또는 열처리함 | 야금·광물 공정 면제(공정에 사용되는 비율에 대해) | PP10 양식은 HMRC에, PP11 양식과 서신은 공급사에 |
| 산업 부문의 포괄 협약에 지정된 공정을 운영하며, 사업장 에너지의 70% 이상이 그 공정에 사용됨 | 기후변화협약: 전기 92%, 가스 89% 감면(인증 시점부터만) | 업종 협회를 통해 1월 1일부터 8월 31일 사이에 신청 |
규정은 사업장별, 공급사별로 적용되므로 매장이 여러 개인 그룹은 각 매장을 확인해야 합니다. 무료 확인이 계산을 대신해 드립니다.
3단계: 서류 준비하기
- 소규모 공급: 작성할 것이 없습니다. 월별 kWh가 증거이므로 청구서를 보관하세요.
- 주거 및 자선 용도: 이사, 수탁자 또는 기타 책임자가 서명한 증명서. HMRC는 양식을 공개하지 않지만, 공급사와 고객, VAT 번호, 시설, 적격 용도의 정확한 비율, 서명된 선언이 들어가야 합니다. 아래 템플릿에 모두 포함되어 있습니다.
- 금속·광물 공정: gov.uk에서 PP10과 PP11 양식을 내려받으세요. PP10은 면제 공정에 들어가는 에너지 비율에 대한 분석으로 HMRC에 제출합니다. PP11은 그 비율을 공급사에 전달합니다. 둘 다 사본을 보관하고 매년 검토하세요. PP11의 유효 기간은 최대 5년입니다.
4단계: 서신 보내기
사업장마다 서신 1통을 이메일이나 우편으로 공급사의 기업 고객팀에 보내세요. [대괄호] 안을 채우세요. 무료 확인에서는 답변에 맞춘 버전을 작성해 주며, 아래는 가장 흔한 두 가지입니다.
서신: 부담금이 부과된 소규모 공급
해당하지 않는 연료를 삭제하세요.
[Your company name] [Your address] 11 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error Our use at this site averages no more than 1,000 kWh of electricity and 4,397 kWh of gas a month. Under paragraph 2.5 of HMRC Excise Notice CCL1/3, a supply this size is treated as domestic use and is not subject to the Climate Change Levy, without a certificate. Please: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill. 2. Re-issue or credit our bills back to 11 November 2022, removing the levy that should not have been charged, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
서신: 주거 또는 자선 용도
[Your company name] [Your address] 11 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error The site is used for domestic purposes or by a charity for its non-business activities. Under paragraphs 2.6 to 2.9 of HMRC Excise Notice CCL1/3, the whole supply is excluded from the Climate Change Levy, and under VAT Notice 701/19 it is charged VAT at the reduced rate for qualifying use (5%, or 0% on electricity in Great Britain from 1 October 2026 to 31 March 2027). Please find enclosed our signed certificate of qualifying use for this site, and: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill, and apply the reduced rate of VAT for qualifying use. 2. Re-issue or credit our bills back to 11 November 2022, removing the levy that should not have been charged and the VAT difference, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
적격 용도 증명서
사업장당 1부. 요양원은 100%, 대부분이 공동주택인 건물은 70%처럼 정확한 비율을 쓰세요.
CERTIFICATE OF QUALIFYING USE: FUEL AND POWER For VAT at the reduced rate and exclusion from the Climate Change Levy Supplier: [Supplier name and address] Customer: [Your company name], [your address] Customer VAT registration number: [VAT number, or 'not registered'] Premises supplied: [site address] Account number: [account number] Percentage of the supply for qualifying use (domestic use, or a charity's non-business use): [exact percentage, for example 100%] I declare that the information above is correct and complete. I have read HMRC VAT Notice 701/19 (Fuel and power) and Excise Notice CCL1/3, and I will tell the supplier at once if the qualifying use changes. I understand that anyone giving an incorrect certificate may be liable to a financial penalty. Signed: ____________________ Name: [name] Position: [director, trustee or other responsible officer] Date: 11 November 2026
5단계: 이후 진행 과정
- 공급사가 서신과 증명서를 검토합니다. 평면도나 용도별 내역 같은 추가 증거를 요청할 수 있습니다.
- 앞으로의 청구서에서 부담금이 빠집니다. PP11의 경우 공급사는 올바른 증명서를 받은 후 5영업일 이내에 처리해야 합니다.
- 공급사가 최대 4년의 과거 기간을 재청구하거나 차감하고, HMRC로부터 부담금을 돌려받습니다.
- 공급사가 환급액을 확인해 줍니다. 이전 청구서에 표시된 부담금(VAT를 환급받지 못한다면 그 VAT 포함)과 대조하세요.
공급사가 거절하면 서면으로 이유를 요청하고, 서신에 HMRC Excise Notice CCL1/3의 해당 항을 인용하세요. 그래도 합의가 안 되면 HMRC 소비세 상담 전화에서 규정이 어떻게 적용되는지 설명받을 수 있습니다. 공급사를 바꿀 때마다 새 공급사에 증명서를 제출하세요.
피해야 할 실수
- 추정한 비율로 증명서에 서명하는 것. 잘못된 증명서는 벌금으로 이어질 수 있으므로 바닥 면적, 계량기 또는 시간을 근거로 하세요.
- 친환경 요금제라면 부담금이 없다고 생각하는 것. 그렇지 않으며, 2015년 8월 이후로 계속 그렇습니다.
- 이전 공급사를 잊는 것. 각 공급사가 사업장에 공급한 연도에 대해 청구하세요.
- 기다리는 것. 한 달 기다릴 때마다 가장 오래된 달이 4년 기간에서 빠집니다.
세금 절감으로 시작해 보고서로 마무리
위의 감면 중 기후변화협약을 제외하고는 환급 청구에 탄소 보고서가 필요하지 않으며, 기후변화협약에 가입할 때도 이미 감축했을 필요는 없습니다. 사업장별로 12개월간의 연속 에너지 데이터를 기준 연도로 삼아 가입하고(있는 경우 2022), 목표는 이를 기준으로 설정됩니다. 각 사업장의 월별 전력 및 가스 기록이 부담금 환급 청구의 증빙이자 탄소 보고서의 기초가 됩니다.
월 £59 + VAT인 Starter부터 모든 Carbon Recycling 요금제에는 영국 내 전체 사업장에 대한 기후변화부담금 점검이 포함됩니다. 청구서를 추가하거나 회계 소프트웨어를 연결하고 사업장마다 네 가지 질문에 답하면, 각 사업장이 내야 할 금액과 환급받을 수 있는 금액을 계산하고 공급업체별 서한 초안을 작성합니다. 같은 수치로 탄소발자국, SECR 표, 탄소 감축 계획이 작성되며, 2022 데이터가 없는 경우 기후변화협약 기준 연도의 에너지 부분으로 활용할 수도 있습니다. Carbon Recycling은 세무 자문 기관이 아니며 귀사를 대신해 환급을 청구하지 않습니다.