Who has to pay the UK CBAM?

The importer: the business in whose name, or on whose behalf, the customs declaration is made. It applies to aluminium, cement, fertiliser, hydrogen, and iron and steel goods imported into the UK from 1 January 2027. You must register with HMRC once the customs value of your CBAM imports reaches £50,000, over the last 12 months or expected in the next 30 days; in 2027 you only count imports from 1 January 2027.

Which CBAM rate does the pack use?

The rate for the sector and the quarter the goods were imported in. HMRC says it will publish the official rates by the start of each quarter, from January 2027. Until then the pack uses the illustrative rates HMRC published on 16 October 2026, labelled as illustrative wherever they appear, and we update every figure when the official rates come out.

What is a default value?

The government's figure for the emissions in each CBAM good, in tonnes of CO2e per tonne, listed by commodity code. You can use it when you don't have verified data from the producer. The values published on 16 Oct 2026 apply to imports in 2027 and 2028. They include a markup of 10% in every sector except fertiliser, so a producer's verified figure usually means a smaller bill. The pack shows what the markup costs you on each line.

Does the CBAM pack file my return?

No. You, or your customs agent, file the CBAM return with HMRC. The pack works out the figures, keeps a record of each import, and gives you a quarterly summary by sector and a line-by-line download to fill the return in from. It is guidance, not tax advice.

Can I use it if I export to the EU rather than import?

Yes. EU importers have owed the EU's own CBAM since January 2026 and will ask UK suppliers for emissions per tonne of product. You can use the pack to see how your figure compares with the UK default value for the same commodity code, and what that difference is worth to a customer. The EU's default values and prices are different, so it isn't a calculation of EU CBAM.

Yes. Anyone on the 14-day free trial can add imports and see the results. Downloads need the CBAM pack, bought on its own or added to a paid plan.

Do I need a carbon reporting plan as well?

No. Importers can buy the CBAM pack on its own for £49 + VAT a month, or £490 + VAT a year paid upfront, with a 12-month minimum. If you also want your carbon footprint, SECR or Carbon Reduction Plan reports, add it to any paid plan instead.

Gói CBAM: tính phí CBAM của Vương quốc Anh

Từ ngày 1 tháng 1 năm 2027, các nhà nhập khẩu sắt thép, nhôm, xi măng, phân bón và hydro vào Vương quốc Anh phải trả phí carbon cho lượng phát thải tích hợp trong các hàng hóa đó. Gói CBAM tính khoản phí này cho từng lô nhập khẩu, dựa trên giá trị mặc định của Chính phủ và mức CBAM của từng quý, để bạn lập ngân sách và điền tờ khai.

Dành cho ai

Doanh nghiệp Vương quốc Anh thuộc mọi quy mô nhập khẩu sắt thép, nhôm, xi măng, phân bón hoặc hydro từ ngày 1 tháng 1 năm 2027, hoặc dự kiến vượt ngưỡng đăng ký £50.000.
Nhà phân phối vật liệu xây dựng, đơn vị gia công, nhà kho dự trữ, nhà sản xuất và nhà phân phối muốn biết CBAM sẽ làm tăng chi phí vật liệu nhập khẩu thêm bao nhiêu.
Nhà sản xuất Vương quốc Anh có khách hàng EU yêu cầu dữ liệu CBAM, muốn xem lượng phát thải mỗi tấn của mình so với giá trị mặc định cho hàng hóa của họ ra sao.
Kế toán viên và đại lý hải quan chuẩn bị số liệu cho nhà nhập khẩu.

Chức năng

Ghi lại từng lô nhập khẩu: hàng hóa gì, mã hàng hóa (có thể tìm kiếm, từ danh sách 570 hàng hóa CBAM của HMRC), xuất xứ, quý, khối lượng và trị giá hải quan.
Chọn giá trị mặc định của Chính phủ hoặc lượng phát thải thực tế đã thẩm định của nhà sản xuất cho từng dòng.
Xem lượng phát thải tích hợp tính bằng tấn CO2e và phí CBAM theo mức của quý đó, trừ đi giá carbon đã trả ở nước ngoài.
Xem phần cộng thêm của giá trị mặc định khiến bạn tốn bao nhiêu, và dữ liệu đã thẩm định từ nhà cung cấp giúp bạn tiết kiệm bao nhiêu.
Tổng theo từng quý và từng ngành, sẵn sàng cho tờ khai CBAM, cùng tổng lũy kế so với ngưỡng £50.000.
Tải xuống mọi dòng và bản tóm tắt theo quý dưới dạng bảng tính (CSV).
Mức phí được cập nhật mỗi quý khi HMRC công bố. Mức minh họa luôn được ghi rõ là minh họa.

Giá

£49 chưa gồm VAT mỗi thángMọi hàng hóa và lô hàng CBAM, cho mọi công ty trong gói của bạn£58,80 mỗi tháng đã gồm VAT

£49 chưa gồm VAT mỗi tháng, hoặc £490 chưa gồm VAT mỗi năm trả trước. Bao gồm mọi hàng hóa và lô nhập khẩu CBAM cho mọi công ty trong gói của bạn.

Gói đăng ký riêng: mua riêng không cần gói dịch vụ, hoặc thêm vào bất kỳ gói trả phí nào. Thời hạn tối thiểu 12 tháng, trả theo tháng, hoặc trả trước theo năm với giá của 10 tháng.

Mua CBAM pack

Lần đầu đến đây? Bạn tạo tài khoản miễn phí trước, rồi chuyển thẳng đến thanh toán. Đăng nhập nếu bạn đã có tài khoản.

Dùng thử Carbon Recycling miễn phí trong 14 ngày

Ví dụ minh họa: 500 tấn xi măng

Một nhà phân phối vật liệu xây dựng nhập khẩu 500 tấn xi măng Portland (mã hàng hóa 25232900) từ tháng 1 đến tháng 3 năm 2027. Nhà sản xuất không có dữ liệu phát thải đã thẩm định, nên áp dụng giá trị mặc định của chính phủ là 1,375 tấn CO2e mỗi tấn.

Phát thải tích hợp	500 t × 1,375 = 687,5 tCO2e
Mức CBAM cho xi măng, tháng 1 đến tháng 3 năm 2027 (minh họa)	£8,78 mỗi tCO2e
Phí CBAM	687.5 × £8.78 = £6,036.25
Trong đó phần cộng thêm 10% của giá trị mặc định	£548.75

Nếu nhà sản xuất cung cấp được số liệu đã thẩm định là 1,00 tấn CO2e mỗi tấn, phí sẽ là £4.390,00, tiết kiệm £1.646,25. Nếu nhà sản xuất đã trả giá carbon £5,00 mỗi tấn CO2e theo một cơ chế đủ điều kiện ở nước ngoài, phí theo giá trị mặc định sẽ giảm xuống £2.598,75.

Các mức này chỉ mang tính minh họa. HMRC công bố chúng ngày 16 tháng 10 năm 2026 từ dữ liệu sơ bộ. Chúng không tạo ra nghĩa vụ thuế, và mức chính thức cho tháng 1 đến tháng 3 năm 2027 sẽ được công bố trước cuối năm 2026. Số liệu thực tế và giá carbon nước ngoài trong ví dụ là giả định để minh họa.

Các mức được sử dụng

Lĩnh vực	Tháng 1 đến tháng 3 năm 2027, £ mỗi tCO2e (minh họa)	Phần cộng thêm của giá trị mặc định
Sắt và thép	£9.69	10%
Nhôm	£9.79	10%
Xi măng	£8.78	10%
Phân bón	£1.45	Không có
Hydro	£9.24	10%

Mức CBAM không phải là một mức giá carbon cố định. Mức này bắt đầu từ giá đấu giá trung bình của Hệ thống giao dịch phát thải Vương quốc Anh trong quý trước, rồi trừ đi tỷ lệ phát thải của các nhà sản xuất Vương quốc Anh vẫn được hạn ngạch miễn phí bao phủ, vì vậy mức của phân bón thấp hơn nhiều. Để tìm hiểu thêm, hãy đọc bài giải thích của chúng tôi về CBAM của Vương quốc Anh và ý nghĩa của mức phí và giá trị mặc định tháng 10 năm 2026.

Công cụ này không phải là gì

Gói CBAM là hướng dẫn giúp bạn lập ngân sách và chuẩn bị, không phải tư vấn thuế. Gói này không nộp tờ khai CBAM hay đăng ký cho bạn với HMRC, và không thẩm định lượng phát thải của nhà sản xuất: dữ liệu thực tế phải do nhà sản xuất cung cấp và được một đơn vị thẩm định được công nhận kiểm tra. Hướng dẫn của HMRC trên gov.uk là căn cứ có thẩm quyền.

Có chứa thông tin khu vực công được cấp phép theo Open Government Licence v3.0. Nguồn: HMRC, Check the default values for the Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM). Có chứa thông tin khu vực công được cấp phép theo Open Government Licence v3.0. Nguồn: HM Treasury và HMRC, Illustrative CBAM rates and worked example (16 tháng 10 năm 2026).

Câu hỏi

Ai phải trả CBAM của Vương quốc Anh?: Nhà nhập khẩu: doanh nghiệp đứng tên, hoặc được đại diện, khi làm tờ khai hải quan. Quy định áp dụng cho hàng hóa nhôm, xi măng, phân bón, hydro, sắt và thép nhập khẩu vào Vương quốc Anh từ ngày 1 tháng 1 năm 2027. Bạn phải đăng ký với HMRC khi trị giá hải quan của hàng nhập khẩu CBAM đạt £50.000, trong 12 tháng qua hoặc dự kiến trong 30 ngày tới; trong năm 2027, bạn chỉ tính hàng nhập khẩu từ ngày 1 tháng 1 năm 2027.
Gói này dùng mức CBAM nào?: Mức áp dụng cho ngành và quý nhập khẩu hàng hóa. HMRC cho biết sẽ công bố mức chính thức trước đầu mỗi quý, từ tháng 1 năm 2027. Trước đó, gói dùng các mức minh họa HMRC công bố ngày 16 tháng 10 năm 2026, được ghi rõ là minh họa ở mọi chỗ xuất hiện, và chúng tôi cập nhật mọi số liệu khi có mức chính thức.
Giá trị mặc định là gì?: Số liệu của Chính phủ về lượng phát thải trong mỗi hàng hóa CBAM, tính bằng tấn CO2e mỗi tấn, liệt kê theo mã hàng hóa. Bạn có thể dùng khi không có dữ liệu đã thẩm định từ nhà sản xuất. Các giá trị công bố ngày 16 tháng 10 năm 2026 áp dụng cho hàng nhập khẩu năm 2027 và 2028. Các giá trị này có phần cộng thêm 10% ở mọi ngành trừ phân bón, nên số liệu đã thẩm định của nhà sản xuất thường giúp hóa đơn thấp hơn. Gói này cho thấy phần cộng thêm khiến bạn tốn bao nhiêu trên từng dòng.
Gói CBAM có nộp tờ khai giúp tôi không?: Không. Bạn hoặc đại lý hải quan của bạn nộp tờ khai CBAM cho HMRC. Gói này tính toán số liệu, lưu hồ sơ từng lô nhập khẩu, và cung cấp bản tóm tắt theo quý theo ngành cùng bản tải xuống từng dòng để bạn điền tờ khai. Đây là hướng dẫn, không phải tư vấn thuế.
Tôi có thể dùng nếu tôi xuất khẩu sang EU thay vì nhập khẩu không?: Có. Các nhà nhập khẩu EU đã phải chịu CBAM của EU từ tháng 1 năm 2026 và sẽ hỏi nhà cung cấp Vương quốc Anh về lượng phát thải mỗi tấn sản phẩm. Bạn có thể dùng gói này để xem số liệu của mình so với giá trị mặc định của Vương quốc Anh cho cùng mã hàng hóa, và khoản chênh lệch đó có giá trị bao nhiêu với khách hàng. Giá trị mặc định và giá của EU khác, nên đây không phải là phép tính CBAM của EU.
Tôi có thể dùng thử trước không?: Có. Mọi người dùng thử miễn phí 14 ngày đều có thể thêm hàng nhập khẩu và xem kết quả. Để tải xuống, bạn cần gói CBAM, mua riêng hoặc thêm vào gói trả phí.
Tôi có cần thêm gói báo cáo carbon không?: Không. Nhà nhập khẩu có thể mua riêng gói CBAM với giá £49 + VAT mỗi tháng, hoặc £490 + VAT mỗi năm trả trước, thời hạn tối thiểu 12 tháng. Nếu bạn cũng muốn báo cáo dấu chân carbon, SECR hoặc Carbon Reduction Plan, hãy thêm nó vào bất kỳ gói trả phí nào.

Nguồn

Hãy kiểm tra cách chúng tôi làm: cách chúng tôi tính toán, những gì một báo cáo từ phần mềm không thể chứng minh và mọi nguồn dữ liệu, năm và giấy phép.