Who has to pay the UK CBAM?

The importer: the business in whose name, or on whose behalf, the customs declaration is made. It applies to aluminium, cement, fertiliser, hydrogen, and iron and steel goods imported into the UK from 1 January 2027. You must register with HMRC once the customs value of your CBAM imports reaches £50,000, over the last 12 months or expected in the next 30 days; in 2027 you only count imports from 1 January 2027.

Which CBAM rate does the pack use?

The rate for the sector and the quarter the goods were imported in. HMRC says it will publish the official rates by the start of each quarter, from January 2027. Until then the pack uses the illustrative rates HMRC published on 16 October 2026, labelled as illustrative wherever they appear, and we update every figure when the official rates come out.

What is a default value?

The government's figure for the emissions in each CBAM good, in tonnes of CO2e per tonne, listed by commodity code. You can use it when you don't have verified data from the producer. The values published on 16 Oct 2026 apply to imports in 2027 and 2028. They include a markup of 10% in every sector except fertiliser, so a producer's verified figure usually means a smaller bill. The pack shows what the markup costs you on each line.

Does the CBAM pack file my return?

No. You, or your customs agent, file the CBAM return with HMRC. The pack works out the figures, keeps a record of each import, and gives you a quarterly summary by sector and a line-by-line download to fill the return in from. It is guidance, not tax advice.

Can I use it if I export to the EU rather than import?

Yes. EU importers have owed the EU's own CBAM since January 2026 and will ask UK suppliers for emissions per tonne of product. You can use the pack to see how your figure compares with the UK default value for the same commodity code, and what that difference is worth to a customer. The EU's default values and prices are different, so it isn't a calculation of EU CBAM.

Yes. Anyone on the 14-day free trial can add imports and see the results. Downloads need the CBAM pack, bought on its own or added to a paid plan.

Do I need a carbon reporting plan as well?

No. Importers can buy the CBAM pack on its own for £49 + VAT a month, or £490 + VAT a year paid upfront, with a 12-month minimum. If you also want your carbon footprint, SECR or Carbon Reduction Plan reports, add it to any paid plan instead.

Pachetul CBAM: calculați taxa UK CBAM

Începând cu 1 ianuarie 2027, importatorii din Regatul Unit de fier și oțel, aluminiu, ciment, îngrășăminte și hidrogen plătesc o taxă de carbon pentru emisiile încorporate în aceste bunuri. Pachetul CBAM calculează această taxă pentru fiecare import, cu valorile implicite ale guvernului și rata CBAM pentru fiecare trimestru, astfel încât să o puteți include în buget și să completați declarația.

Pentru cine este

Companii britanice de orice dimensiune care importă fier și oțel, aluminiu, ciment, îngrășăminte sau hidrogen începând cu 1 ianuarie 2027 ori se așteaptă să depășească pragul de înregistrare de £50.000.
Distribuitori de materiale de construcții, fabricanți, depozite en-gros, producători și distribuitori care vor să știe cât va adăuga CBAM la costul materialelor importate.
Producători britanici ai căror clienți din UE cer date CBAM și care vor să vadă cum se compară propriile emisii pe tonă cu valoarea implicită pentru bunurile lor.
Contabili și agenți vamali care pregătesc cifrele pentru un importator.

Ce face

Înregistrați fiecare import: ce este, codul mărfii (căutare în lista HMRC cu 570 bunuri CBAM), țara de origine, trimestrul, greutatea și valoarea în vamă.
Alegeți pentru fiecare linie valoarea implicită a guvernului sau emisiile reale verificate ale producătorului.
Vedeți emisiile încorporate în tone de CO2e și taxa CBAM la rata trimestrului respectiv, minus orice preț al carbonului plătit deja în străinătate.
Vedeți cât vă costă majorarea valorilor implicite și cât economisiți cu datele verificate de la furnizori.
Totaluri pentru fiecare trimestru și fiecare sector, gata pentru declarația CBAM, și un total cumulat raportat la pragul de £50.000.
Descărcați fiecare linie și sinteza trimestrială ca foi de calcul (CSV).
Ratele sunt actualizate în fiecare trimestru, când HMRC le publică. Ratele orientative sunt întotdeauna marcate ca orientative.

Exemplu de calcul: 500 de tone de ciment

Un distribuitor de materiale de construcții importă 500 tone de ciment Portland (cod de mărfuri 25232900) în perioada ianuarie–martie 2027. Producătorul nu are date verificate privind emisiile, deci se folosește valoarea implicită a guvernului, de 1,375 tone de CO2e pe tonă.

Emisii încorporate	500 t × 1,375 = 687,5 tCO2e
Rata CBAM pentru ciment, ianuarie–martie 2027 (orientativă)	£8,78 per tCO2e
Taxa CBAM	687.5 × £8.78 = £6,036.25
Din care majorarea de 10% a valorii implicite	£548.75

Dacă producătorul ar putea furniza o cifră verificată de 1,00 tone de CO2e pe tonă, taxa ar fi £4.390,00, adică o economie de £1.646,25. Dacă producătorul ar fi plătit în străinătate un preț al carbonului de £5,00 pe tonă de CO2e într-o schemă eligibilă, taxa calculată cu valoarea implicită ar scădea la £2.598,75.

Aceste rate sunt ilustrative. HMRC le-a publicat la 16 oct. 2026 pe baza unor date preliminare. Ele nu creează nicio obligație fiscală, iar ratele oficiale pentru ianuarie–martie 2027 vor fi publicate înainte de sfârșitul anului 2026. Cifra pe baza datelor reale și prețul carbonului din străinătate din exemplu sunt inventate în scop ilustrativ.

Ratele folosite

Sector	Ianuarie–martie 2027, £ per tCO2e (orientativ)	Majorarea valorii implicite
Fier și oțel	£9.69	10%
Aluminiu	£9.79	10%
Ciment	£8.78	10%
Îngrășăminte	£1.45	Niciunul
Hidrogen	£9.24	10%

Rata CBAM nu este un preț fix al carbonului. Pornește de la prețul mediu de licitație din schema britanică de comercializare a emisiilor (UK ETS) din trimestrul anterior și scade ponderea emisiilor producătorilor britanici încă acoperite de alocări gratuite, motiv pentru care rata pentru îngrășăminte este mult mai mică. Pentru mai multe detalii, citiți explicațiile noastre despre UK CBAM și ce înseamnă ratele și valorile implicite din octombrie 2026.

Ce nu este

Pachetul CBAM este o îndrumare care vă ajută să bugetați și să vă pregătiți, nu consultanță fiscală. Nu depune declarația CBAM, nu vă înregistrează la HMRC și nu verifică emisiile unui producător: datele reale trebuie să provină de la producător și să fie verificate de un verificator acreditat. Autoritatea este ghidul HMRC de pe gov.uk.

Conține informații din sectorul public licențiate sub Open Government Licence v3.0. Sursa: HMRC, Check the default values for the Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM). Conține informații din sectorul public licențiate sub Open Government Licence v3.0. Sursa: HM Treasury și HMRC, Illustrative CBAM rates and worked example (16 octombrie 2026).

Întrebări

Cine trebuie să plătească UK CBAM?: Importatorul: firma în numele căreia sau pe seama căreia se face declarația vamală. Se aplică bunurilor din aluminiu, ciment, îngrășăminte, hidrogen și fier și oțel importate în Regatul Unit începând cu 1 ianuarie 2027. Trebuie să vă înregistrați la HMRC când valoarea în vamă a importurilor CBAM atinge £50.000, în ultimele 12 luni sau estimat în următoarele 30 de zile; în 2027 se iau în calcul doar importurile de la 1 ianuarie 2027.
Ce rată CBAM folosește pachetul?: Rata pentru sectorul și trimestrul în care au fost importate bunurile. HMRC afirmă că va publica ratele oficiale până la începutul fiecărui trimestru, din ianuarie 2027. Până atunci, pachetul folosește ratele ilustrative publicate de HMRC la 16 octombrie 2026, marcate ca ilustrative oriunde apar, iar noi actualizăm fiecare cifră când apar ratele oficiale.
Ce este o valoare implicită?: Cifra guvernului pentru emisiile din fiecare bun CBAM, în tone de CO2e pe tonă, listată după codul mărfii. O puteți folosi când nu aveți date verificate de la producător. Valorile publicate la 16 oct. 2026 se aplică importurilor din 2027 și 2028. Includ o majorare de 10% în toate sectoarele, cu excepția îngrășămintelor, așa că o cifră verificată a producătorului înseamnă de obicei o factură mai mică. Pachetul arată cât vă costă majorarea pe fiecare linie.
Pachetul CBAM depune declarația în locul meu?: Nu. Dumneavoastră sau agentul vamal depuneți declarația CBAM la HMRC. Pachetul calculează cifrele, păstrează o evidență a fiecărui import și vă oferă o sinteză trimestrială pe sectoare și o descărcare linie cu linie din care să completați declarația. Este o îndrumare, nu consultanță fiscală.
Îl pot folosi dacă export în UE, în loc să import?: Da. Importatorii din UE datorează CBAM-ul propriu al UE din ianuarie 2026 și vor cere furnizorilor britanici emisiile pe tona de produs. Puteți folosi pachetul pentru a vedea cum se compară cifra dumneavoastră cu valoarea implicită britanică pentru același cod al mărfii și cât valorează această diferență pentru un client. Valorile implicite și prețurile UE sunt diferite, deci nu este un calcul al CBAM-ului UE.
Pot să îl încerc mai întâi?: Da. Oricine se află în perioada de probă gratuită de 14 zile poate adăuga importuri și vedea rezultatele. Descărcările necesită pachetul CBAM, cumpărat separat sau adăugat la un plan plătit.
Am nevoie și de un plan de raportare a carbonului?: Nu. Importatorii pot cumpăra pachetul CBAM separat cu £49 + TVA pe lună, sau £490 + TVA pe an plătiți în avans, cu o perioadă minimă de 12 luni. Dacă doriți și rapoartele de amprentă de carbon, SECR sau Carbon Reduction Plan, adăugați-l în schimb la orice plan plătit.

Surse

Verificați-ne calculele: cum calculăm, ce nu poate dovedi un raport generat de software și fiecare sursă de date, an și licență.