Who has to pay the UK CBAM?

The importer: the business in whose name, or on whose behalf, the customs declaration is made. It applies to aluminium, cement, fertiliser, hydrogen, and iron and steel goods imported into the UK from 1 January 2027. You must register with HMRC once the customs value of your CBAM imports reaches £50,000, over the last 12 months or expected in the next 30 days; in 2027 you only count imports from 1 January 2027.

Which CBAM rate does the pack use?

The rate for the sector and the quarter the goods were imported in. HMRC says it will publish the official rates by the start of each quarter, from January 2027. Until then the pack uses the illustrative rates HMRC published on 16 October 2026, labelled as illustrative wherever they appear, and we update every figure when the official rates come out.

What is a default value?

The government's figure for the emissions in each CBAM good, in tonnes of CO2e per tonne, listed by commodity code. You can use it when you don't have verified data from the producer. The values published on 16 Oct 2026 apply to imports in 2027 and 2028. They include a markup of 10% in every sector except fertiliser, so a producer's verified figure usually means a smaller bill. The pack shows what the markup costs you on each line.

Does the CBAM pack file my return?

No. You, or your customs agent, file the CBAM return with HMRC. The pack works out the figures, keeps a record of each import, and gives you a quarterly summary by sector and a line-by-line download to fill the return in from. It is guidance, not tax advice.

Can I use it if I export to the EU rather than import?

Yes. EU importers have owed the EU's own CBAM since January 2026 and will ask UK suppliers for emissions per tonne of product. You can use the pack to see how your figure compares with the UK default value for the same commodity code, and what that difference is worth to a customer. The EU's default values and prices are different, so it isn't a calculation of EU CBAM.

Yes. Anyone on the 14-day free trial can add imports and see the results. Downloads need the CBAM pack, bought on its own or added to a paid plan.

Do I need a carbon reporting plan as well?

No. Importers can buy the CBAM pack on its own for £49 + VAT a month, or £490 + VAT a year paid upfront, with a 12-month minimum. If you also want your carbon footprint, SECR or Carbon Reduction Plan reports, add it to any paid plan instead.

CBAM pakete: aprēķiniet savu Apvienotās Karalistes CBAM maksu

No 2027. gada 1. janvāra Apvienotās Karalistes dzelzs un tērauda, alumīnija, cementa, mēslošanas līdzekļu un ūdeņraža importētāji maksā oglekļa maksu par šajās precēs iegultajām emisijām. CBAM pakete aprēķina šo maksu katram importam ar valdības noklusējuma vērtībām un katra ceturkšņa CBAM likmi, lai jūs varētu to iekļaut budžetā un aizpildīt deklarāciju.

Kam tas paredzēts

Jebkura lieluma Apvienotās Karalistes uzņēmumi, kas no 2027. gada 1. janvāra importē dzelzi un tēraudu, alumīniju, cementu, mēslošanas līdzekļus vai ūdeņradi vai sagaida, ka pārsniegs £50 000 reģistrācijas slieksni.
Būvmateriālu tirgotāji, metālapstrādātāji, noliktavu turētāji, ražotāji un izplatītāji, kas vēlas zināt, cik CBAM palielinās importēto materiālu izmaksas.
Apvienotās Karalistes ražotāji, kuru ES klienti prasa CBAM datus un kuri vēlas redzēt, kā viņu pašu emisijas uz tonnu salīdzināmas ar viņu preču noklusējuma vērtību.
Grāmatveži un muitas aģenti, kas sagatavo skaitļus importētājam.

Ko tas dara

Reģistrējiet katru importu: kas tas ir, tā preču kods (meklējams HMRC sarakstā ar 570 CBAM precēm), izcelsmes valsts, ceturksnis, svars un muitas vērtība.
Katrai rindai izvēlieties valdības noklusējuma vērtību vai ražotāja verificētās faktiskās emisijas.
Skatiet iegultās emisijas tonnās CO2e un CBAM maksu pēc attiecīgā ceturkšņa likmes, atskaitot ārvalstīs jau samaksāto oglekļa cenu.
Skatiet, cik jums izmaksā noklusējuma vērtību uzcenojums un cik ietaupa verificēti piegādātāja dati.
Kopsummas katram ceturksnim un katrai nozarei, gatavas jūsu CBAM deklarācijai, un uzkrātā kopsumma salīdzinājumā ar £50 000 slieksni.
Lejupielādējiet katru rindu un ceturkšņa kopsavilkumu kā izklājlapas (CSV).
Likmes tiek atjauninātas katru ceturksni, kad HMRC tās publicē. Ilustratīvās likmes vienmēr ir apzīmētas kā ilustratīvas.

Aprēķina piemērs: 500 tonnas cementa

Būvmateriālu tirgotājs 2027. gada janvārī–martā importē 500 tonnas portlandcementa (preču kods 25232900). Ražotājam nav verificētu emisiju datu, tāpēc tiek izmantota valdības noklusējuma vērtība – 1,375 tonnas CO2e uz tonnu.

Iegultās emisijas	500 t × 1,375 = 687,5 tCO2e
CBAM likme cementam, 2027. gada janvāris–marts (ilustratīva)	£8,78 par tCO2e
CBAM maksa	687.5 × £8.78 = £6,036.25
No tā noklusējuma vērtības 10 % uzcenojums	£548.75

Ja ražotājs varētu sniegt verificētu rādītāju 1,00 tonnas CO2e uz tonnu, maksa būtu £4390,00, ietaupot £1646,25. Ja ražotājs ārvalstīs atbilstošā shēmā būtu samaksājis oglekļa cenu £5,00 par tonnu CO2e, maksa pēc noklusējuma vērtības samazinātos līdz £2598,75.

Šīs likmes ir ilustratīvas. HMRC tās publicēja 2026. gada 16. oktobrī, pamatojoties uz provizoriskiem datiem. Tās nerada nodokļu saistības, un oficiālās likmes par 2027. gada janvāri–martu tiks publicētas līdz 2026. gada beigām. Piemērā izmantotais faktisko datu skaitlis un ārvalstu oglekļa cena ir izdomāti ilustrācijai.

Izmantotās likmes

Nozare	2027. gada janvāris–marts, £ par tCO2e (ilustratīvi)	Noklusējuma vērtības uzcenojums
Dzelzs un tērauds	£9.69	10%
Alumīnijs	£9.79	10%
Cements	£8.78	10%
Mēslojums	£1.45	Nav
Ūdeņradis	£9.24	10%

CBAM likme nav vienota oglekļa cena. Tās pamatā ir Apvienotās Karalistes emisiju kvotu tirdzniecības sistēmas vidējā izsoles cena iepriekšējā ceturksnī, no kuras atskaita to Apvienotās Karalistes ražotāju emisiju daļu, kas joprojām tiek segta ar bezmaksas kvotām, – tāpēc mēslošanas līdzekļu likme ir daudz zemāka. Plašāku informāciju lasiet mūsu skaidrojumā par Apvienotās Karalistes CBAM un rakstā ko nozīmē 2026. gada oktobra likmes un noklusējuma vērtības.

Kas tas nav

CBAM pakete ir orientējoša informācija, kas palīdz plānot budžetu un sagatavoties, nevis nodokļu konsultācija. Tā neiesniedz jūsu CBAM deklarāciju, nereģistrē jūs HMRC un neverificē ražotāja emisijas: faktiskie dati jāsaņem no ražotāja, un tie jāpārbauda akreditētam verificētājam. Noteicošās ir HMRC vadlīnijas vietnē gov.uk.

Satur publiskā sektora informāciju, kas licencēta saskaņā ar Open Government Licence v3.0. Avots: HMRC, Check the default values for the Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM). Satur publiskā sektora informāciju, kas licencēta saskaņā ar Open Government Licence v3.0. Avots: HM Treasury un HMRC, Illustrative CBAM rates and worked example (2026. gada 16. oktobris).

Jautājumi

Kam jāmaksā Apvienotās Karalistes CBAM?: Importētājs: uzņēmums, kura vārdā vai uzdevumā tiek iesniegta muitas deklarācija. Tas attiecas uz alumīnija, cementa, mēslošanas līdzekļu, ūdeņraža un dzelzs un tērauda precēm, kas importētas Apvienotajā Karalistē no 2027. gada 1. janvāra. Jums jāreģistrējas HMRC, tiklīdz jūsu CBAM importa muitas vērtība sasniedz £50 000 pēdējo 12 mēnešu laikā vai tiek sagaidīta nākamo 30 dienu laikā; 2027. gadā jūs skaitāt tikai importu no 2027. gada 1. janvāra.
Kuru CBAM likmi izmanto pakete?: Likme nozarei un ceturksnim, kurā preces importētas. HMRC norāda, ka oficiālās likmes publicēs līdz katra ceturkšņa sākumam, sākot ar 2027. gada janvāri. Līdz tam pakete izmanto ilustratīvās likmes, ko HMRC publicēja 2026. gada 16. oktobrī, visur tās apzīmējot kā ilustratīvas, un mēs atjaunināsim visus skaitļus, kad tiks publicētas oficiālās likmes.
Kas ir noklusējuma vērtība?: Valdības noteiktais emisiju apjoms katrā CBAM precē tonnās CO2e uz tonnu, uzskaitīts pēc preču koda. To var izmantot, ja jums nav ražotāja verificētu datu. Vērtības, kas publicētas 2026. gada 16. oktobrī, attiecas uz importu 2027. un 2028. gadā. Tajās ir iekļauts 10 % uzcenojums visās nozarēs, izņemot mēslošanas līdzekļus, tāpēc ražotāja verificēts rādītājs parasti nozīmē mazāku rēķinu. Pakete katrā rindā parāda, cik jums izmaksā uzcenojums.
Vai CBAM pakete iesniedz manu deklarāciju?: Nē. CBAM deklarāciju HMRC iesniedzat jūs vai jūsu muitas aģents. Pakete aprēķina rādītājus, glabā katra importa uzskaiti un sniedz ceturkšņa kopsavilkumu pa nozarēm un lejupielādi pa rindām, pēc kuras aizpildīt deklarāciju. Tā ir orientējoša informācija, nevis nodokļu konsultācija.
Vai to var izmantot, ja eksportēju uz ES, nevis importēju?: Jā. ES importētājiem ES CBAM jāmaksā kopš 2026. gada janvāra, un tie prasīs Apvienotās Karalistes piegādātājiem emisijas uz produkta tonnu. Paketi varat izmantot, lai redzētu, kā jūsu rādītājs salīdzināms ar Apvienotās Karalistes noklusējuma vērtību tam pašam preču kodam un cik šī atšķirība ir vērta klientam. ES noklusējuma vērtības un cenas atšķiras, tāpēc tas nav ES CBAM aprēķins.
Vai varu vispirms izmēģināt?: Jā. Ikviens 14 dienu bezmaksas izmēģinājuma lietotājs var pievienot importu un redzēt rezultātus. Lejupielādēm vajadzīga CBAM pakete, iegādāta atsevišķi vai pievienota maksas plānam.
Vai man vajadzīgs arī oglekļa pārskatu plāns?: Nē. Importētāji var iegādāties CBAM paketi atsevišķi par £49 + PVN mēnesī vai £490 + PVN gadā avansā, ar minimālo termiņu 12 mēneši. Ja vēlaties arī oglekļa pēdas, SECR vai Carbon Reduction Plan pārskatus, tā vietā pievienojiet to jebkuram maksas plānam.

Avoti

Pārbaudiet mūsu aprēķinus: kā mēs aprēķinām, ko programmatūras pārskats nevar pierādīt un katrs datu avots, gads un licence.