Who has to pay the UK CBAM?

The importer: the business in whose name, or on whose behalf, the customs declaration is made. It applies to aluminium, cement, fertiliser, hydrogen, and iron and steel goods imported into the UK from 1 January 2027. You must register with HMRC once the customs value of your CBAM imports reaches £50,000, over the last 12 months or expected in the next 30 days; in 2027 you only count imports from 1 January 2027.

Which CBAM rate does the pack use?

The rate for the sector and the quarter the goods were imported in. HMRC says it will publish the official rates by the start of each quarter, from January 2027. Until then the pack uses the illustrative rates HMRC published on 16 October 2026, labelled as illustrative wherever they appear, and we update every figure when the official rates come out.

What is a default value?

The government's figure for the emissions in each CBAM good, in tonnes of CO2e per tonne, listed by commodity code. You can use it when you don't have verified data from the producer. The values published on 16 Oct 2026 apply to imports in 2027 and 2028. They include a markup of 10% in every sector except fertiliser, so a producer's verified figure usually means a smaller bill. The pack shows what the markup costs you on each line.

Does the CBAM pack file my return?

No. You, or your customs agent, file the CBAM return with HMRC. The pack works out the figures, keeps a record of each import, and gives you a quarterly summary by sector and a line-by-line download to fill the return in from. It is guidance, not tax advice.

Can I use it if I export to the EU rather than import?

Yes. EU importers have owed the EU's own CBAM since January 2026 and will ask UK suppliers for emissions per tonne of product. You can use the pack to see how your figure compares with the UK default value for the same commodity code, and what that difference is worth to a customer. The EU's default values and prices are different, so it isn't a calculation of EU CBAM.

Yes. Anyone on the 14-day free trial can add imports and see the results. Downloads need the CBAM pack, bought on its own or added to a paid plan.

Do I need a carbon reporting plan as well?

No. Importers can buy the CBAM pack on its own for £49 + VAT a month, or £490 + VAT a year paid upfront, with a 12-month minimum. If you also want your carbon footprint, SECR or Carbon Reduction Plan reports, add it to any paid plan instead.

Πακέτο CBAM: υπολογίστε την επιβάρυνση UK CBAM

Από την 1 Ιανουαρίου 2027, οι εισαγωγείς του Ηνωμένου Βασιλείου σιδήρου και χάλυβα, αλουμινίου, τσιμέντου, λιπασμάτων και υδρογόνου καταβάλλουν επιβάρυνση άνθρακα για τις εκπομπές που είναι ενσωματωμένες σε αυτά τα αγαθά. Το πακέτο CBAM υπολογίζει αυτή την επιβάρυνση για κάθε εισαγωγή, με τις κυβερνητικές προεπιλεγμένες τιμές και τον συντελεστή CBAM κάθε τριμήνου, ώστε να μπορείτε να την προϋπολογίσετε και να συμπληρώσετε τη δήλωσή σας.

Σε ποιους απευθύνεται

Επιχειρήσεις κάθε μεγέθους στο Ηνωμένο Βασίλειο που εισάγουν σίδηρο και χάλυβα, αλουμίνιο, τσιμέντο, λιπάσματα ή υδρογόνο από την 1 Ιανουαρίου 2027 ή αναμένουν να ξεπεράσουν το όριο εγγραφής των £50.000.
Εμπόρους δομικών υλικών, κατασκευαστές μεταλλικών, αποθηκευτές, μεταποιητικές επιχειρήσεις και διανομείς που θέλουν να γνωρίζουν πόσο θα επιβαρύνει το CBAM το κόστος των εισαγόμενων υλικών.
Παραγωγούς του Ηνωμένου Βασιλείου των οποίων οι πελάτες στην ΕΕ ζητούν δεδομένα CBAM και θέλουν να δουν πώς συγκρίνονται οι δικές τους εκπομπές ανά τόνο με την προεπιλεγμένη τιμή για τα αγαθά τους.
Λογιστές και εκτελωνιστές που καταρτίζουν στοιχεία για έναν εισαγωγέα.

Τι κάνει

Καταχωρίστε κάθε εισαγωγή: τι είναι, τον κωδικό εμπορεύματος (με δυνατότητα αναζήτησης, από τη λίστα της HMRC με 570 αγαθά CBAM), τη χώρα καταγωγής, το τρίμηνο, το βάρος και τη δασμολογητέα αξία.
Επιλέξτε για κάθε γραμμή την κυβερνητική προεπιλεγμένη τιμή ή τις επαληθευμένες πραγματικές εκπομπές του παραγωγού.
Δείτε τις ενσωματωμένες εκπομπές σε τόνους CO2e και την επιβάρυνση CBAM με τον συντελεστή του αντίστοιχου τριμήνου, μείον τυχόν τιμή άνθρακα που έχει ήδη καταβληθεί στο εξωτερικό.
Δείτε πόσο σας κοστίζει η προσαύξηση των προεπιλεγμένων τιμών και πόσο εξοικονομείτε με επαληθευμένα δεδομένα προμηθευτών.
Σύνολα για κάθε τρίμηνο και κάθε τομέα, έτοιμα για τη δήλωση CBAM, και τρέχον σύνολο σε σχέση με το όριο των £50.000.
Κατεβάστε κάθε γραμμή και την τριμηνιαία σύνοψη ως υπολογιστικά φύλλα (CSV).
Οι συντελεστές ενημερώνονται κάθε τρίμηνο, όταν τους δημοσιεύει η HMRC. Οι ενδεικτικοί συντελεστές επισημαίνονται πάντα ως ενδεικτικοί.

Τιμή

£49 + ΦΠΑ τον μήναΚάθε αγαθό και αποστολή CBAM, για κάθε εταιρεία του προγράμματός σας£58,80 τον μήνα με ΦΠΑ

£49 + ΦΠΑ τον μήνα ή £490 + ΦΠΑ τον χρόνο με προπληρωμή. Καλύπτει κάθε αγαθό και εισαγωγή CBAM για κάθε εταιρεία του προγράμματός σας.

Ξεχωριστή συνδρομή: αγοράστε το μεμονωμένα χωρίς πρόγραμμα ή προσθέστε το σε οποιοδήποτε επί πληρωμή πρόγραμμα. Ελάχιστη διάρκεια 12 μηνών, με μηνιαία πληρωμή ή ετήσια προπληρωμή στην τιμή 10 μηνών.

Αγορά CBAM pack

Νέος εδώ; Πρώτα δημιουργείτε δωρεάν λογαριασμό και μετά πηγαίνετε κατευθείαν στην πληρωμή. Συνδεθείτε αν έχετε ήδη λογαριασμό.

Δοκιμάστε το Carbon Recycling δωρεάν για 14 ημέρες

Παράδειγμα υπολογισμού: 500 τόνοι τσιμέντου

Ένας έμπορος οικοδομικών υλικών εισάγει 500 τόνους τσιμέντου Portland (κωδικός εμπορεύματος 25232900) τον Ιανουάριο έως Μάρτιο 2027. Ο παραγωγός δεν έχει επαληθευμένα δεδομένα εκπομπών, οπότε χρησιμοποιείται η κυβερνητική προεπιλεγμένη τιμή των 1,375 τόνων CO2e ανά τόνο.

Ενσωματωμένες εκπομπές	500 t × 1,375 = 687,5 tCO2e
Συντελεστής CBAM για το τσιμέντο, Ιανουάριος έως Μάρτιος 2027 (ενδεικτικός)	£8,78 ανά tCO2e
Επιβάρυνση CBAM	687.5 × £8.78 = £6,036.25
Εκ των οποίων η προσαύξηση 10% της προεπιλεγμένης τιμής	£548.75

Αν ο παραγωγός μπορούσε να δώσει επαληθευμένο στοιχείο 1,00 τόνων CO2e ανά τόνο, η επιβάρυνση θα ήταν £4.390,00, δηλαδή εξοικονόμηση £1.646,25. Αν ο παραγωγός είχε καταβάλει τιμή άνθρακα £5,00 ανά τόνο CO2e σε επιλέξιμο σύστημα στο εξωτερικό, η επιβάρυνση με την προεπιλεγμένη τιμή θα μειωνόταν σε £2.598,75.

Οι συντελεστές αυτοί είναι ενδεικτικοί. Η HMRC τους δημοσίευσε στις 16 Οκτ 2026 με βάση προκαταρκτικά δεδομένα. Δεν δημιουργούν φορολογική υποχρέωση, και οι επίσημοι συντελεστές για την περίοδο Ιανουαρίου έως Μαρτίου 2027 θα δημοσιευθούν πριν από το τέλος του 2026. Το στοιχείο πραγματικών δεδομένων και η τιμή άνθρακα της αλλοδαπής στο παράδειγμα είναι επινοημένα για λόγους επεξήγησης.

Οι συντελεστές που χρησιμοποιούνται

Κλάδος	Ιανουάριος έως Μάρτιος 2027, £ ανά tCO2e (ενδεικτικά)	Προσαύξηση προεπιλεγμένης τιμής
Σίδηρος και χάλυβας	£9.69	10%
Αλουμίνιο	£9.79	10%
Τσιμέντο	£8.78	10%
Λιπάσματα	£1.45	Κανένα
Υδρογόνο	£9.24	10%

Ο συντελεστής CBAM δεν είναι μια ενιαία τιμή άνθρακα. Ξεκινά από τη μέση τιμή δημοπρασίας του Συστήματος Εμπορίας Εκπομπών του Ηνωμένου Βασιλείου για το προηγούμενο τρίμηνο και αφαιρεί το μερίδιο των εκπομπών των παραγωγών του Ηνωμένου Βασιλείου που καλύπτεται ακόμη από δωρεάν δικαιώματα, γι' αυτό ο συντελεστής για τα λιπάσματα είναι πολύ χαμηλότερος. Για περισσότερες πληροφορίες, διαβάστε την επεξήγησή μας για το UK CBAM και τι σημαίνουν οι συντελεστές και οι προεπιλεγμένες τιμές του Οκτωβρίου 2026.

Τι δεν είναι

Το πακέτο CBAM είναι καθοδήγηση που σας βοηθά να προϋπολογίσετε και να προετοιμαστείτε, όχι φορολογική συμβουλή. Δεν υποβάλλει τη δήλωση CBAM ούτε σας εγγράφει στην HMRC και δεν επαληθεύει τις εκπομπές ενός παραγωγού: τα πραγματικά δεδομένα πρέπει να προέρχονται από τον παραγωγό και να ελέγχονται από διαπιστευμένο επαληθευτή. Αρμόδια πηγή είναι η καθοδήγηση της HMRC στο gov.uk.

Περιέχει πληροφορίες του δημόσιου τομέα με άδεια χρήσης Open Government Licence v3.0. Πηγή: HMRC, Check the default values for the Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM). Περιέχει πληροφορίες του δημόσιου τομέα με άδεια χρήσης Open Government Licence v3.0. Πηγή: HM Treasury και HMRC, Illustrative CBAM rates and worked example (16 Οκτωβρίου 2026).

Ερωτήσεις

Ποιος πρέπει να πληρώσει το UK CBAM;: Ο εισαγωγέας: η επιχείρηση στο όνομα ή για λογαριασμό της οποίας υποβάλλεται η τελωνειακή διασάφηση. Αφορά αγαθά αλουμινίου, τσιμέντου, λιπασμάτων, υδρογόνου και σιδήρου και χάλυβα που εισάγονται στο Ηνωμένο Βασίλειο από την 1 Ιανουαρίου 2027. Πρέπει να εγγραφείτε στην HMRC μόλις η δασμολογητέα αξία των εισαγωγών σας CBAM φτάσει τις £50.000, κατά τους τελευταίους 12 μήνες ή αναμενόμενα τις επόμενες 30 ημέρες· το 2027 υπολογίζετε μόνο τις εισαγωγές από την 1 Ιανουαρίου 2027.
Ποιον συντελεστή CBAM χρησιμοποιεί το πακέτο;: Ο συντελεστής για τον τομέα και το τρίμηνο εισαγωγής των εμπορευμάτων. Η HMRC αναφέρει ότι θα δημοσιεύει τους επίσημους συντελεστές έως την αρχή κάθε τριμήνου, από τον Ιανουάριο του 2027. Μέχρι τότε το πακέτο χρησιμοποιεί τους ενδεικτικούς συντελεστές που δημοσίευσε η HMRC στις 16 Οκτωβρίου 2026, με την ένδειξη «ενδεικτικοί» όπου εμφανίζονται, και ενημερώνουμε κάθε στοιχείο μόλις δημοσιευθούν οι επίσημοι συντελεστές.
Τι είναι η προεπιλεγμένη τιμή;: Το κυβερνητικό στοιχείο για τις εκπομπές κάθε αγαθού CBAM, σε τόνους CO2e ανά τόνο, ανά κωδικό εμπορεύματος. Μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε όταν δεν έχετε επαληθευμένα δεδομένα από τον παραγωγό. Οι τιμές που δημοσιεύθηκαν στις 16 Οκτ 2026 ισχύουν για εισαγωγές το 2027 και το 2028. Περιλαμβάνουν προσαύξηση 10% σε όλους τους τομείς εκτός από τα λιπάσματα, οπότε ένα επαληθευμένο στοιχείο του παραγωγού συνήθως σημαίνει μικρότερη χρέωση. Το πακέτο δείχνει πόσο σας κοστίζει η προσαύξηση σε κάθε γραμμή.
Υποβάλλει το πακέτο CBAM τη δήλωσή μου;: Όχι. Εσείς ή ο εκτελωνιστής σας υποβάλλετε τη δήλωση CBAM στην HMRC. Το πακέτο υπολογίζει τα στοιχεία, τηρεί αρχείο κάθε εισαγωγής και σας δίνει τριμηνιαία σύνοψη ανά τομέα και αναλυτικό αρχείο ανά γραμμή για να συμπληρώσετε τη δήλωση. Αποτελεί καθοδήγηση, όχι φορολογική συμβουλή.
Μπορώ να το χρησιμοποιήσω αν εξάγω στην ΕΕ αντί να εισάγω;: Ναι. Οι εισαγωγείς της ΕΕ οφείλουν το CBAM της ΕΕ από τον Ιανουάριο του 2026 και θα ζητούν από τους προμηθευτές του Ηνωμένου Βασιλείου τις εκπομπές ανά τόνο προϊόντος. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το πακέτο για να δείτε πώς συγκρίνεται το δικό σας στοιχείο με την προεπιλεγμένη τιμή του Ηνωμένου Βασιλείου για τον ίδιο κωδικό εμπορεύματος και πόσο αξίζει αυτή η διαφορά για έναν πελάτη. Οι προεπιλεγμένες τιμές και οι τιμές της ΕΕ είναι διαφορετικές, οπότε δεν αποτελεί υπολογισμό του CBAM της ΕΕ.
Μπορώ να το δοκιμάσω πρώτα;: Ναι. Όσοι βρίσκονται στη δωρεάν δοκιμή 14 ημερών μπορούν να προσθέσουν εισαγωγές και να δουν τα αποτελέσματα. Οι λήψεις απαιτούν το πακέτο CBAM, αγορασμένο μεμονωμένα ή προστιθέμενο σε επί πληρωμή πρόγραμμα.
Χρειάζομαι και πρόγραμμα αναφοράς άνθρακα;: Όχι. Οι εισαγωγείς μπορούν να αγοράσουν το πακέτο CBAM μεμονωμένα με £49 + ΦΠΑ τον μήνα ή £490 + ΦΠΑ τον χρόνο προπληρωμένα, με ελάχιστη διάρκεια 12 μηνών. Αν θέλετε και αναφορές αποτυπώματος άνθρακα, SECR ή Carbon Reduction Plan, προσθέστε το αντί γι' αυτό σε οποιοδήποτε επί πληρωμή πρόγραμμα.

Πηγές

Ελέγξτε τη δουλειά μας: πώς υπολογίζουμε, τι δεν μπορεί να αποδείξει μια αναφορά λογισμικού και κάθε πηγή δεδομένων, έτος και άδεια χρήσης.