Who has to pay the UK CBAM?

The importer: the business in whose name, or on whose behalf, the customs declaration is made. It applies to aluminium, cement, fertiliser, hydrogen, and iron and steel goods imported into the UK from 1 January 2027. You must register with HMRC once the customs value of your CBAM imports reaches £50,000, over the last 12 months or expected in the next 30 days; in 2027 you only count imports from 1 January 2027.

Which CBAM rate does the pack use?

The rate for the sector and the quarter the goods were imported in. HMRC says it will publish the official rates by the start of each quarter, from January 2027. Until then the pack uses the illustrative rates HMRC published on 16 October 2026, labelled as illustrative wherever they appear, and we update every figure when the official rates come out.

What is a default value?

The government's figure for the emissions in each CBAM good, in tonnes of CO2e per tonne, listed by commodity code. You can use it when you don't have verified data from the producer. The values published on 16 Oct 2026 apply to imports in 2027 and 2028. They include a markup of 10% in every sector except fertiliser, so a producer's verified figure usually means a smaller bill. The pack shows what the markup costs you on each line.

Does the CBAM pack file my return?

No. You, or your customs agent, file the CBAM return with HMRC. The pack works out the figures, keeps a record of each import, and gives you a quarterly summary by sector and a line-by-line download to fill the return in from. It is guidance, not tax advice.

Can I use it if I export to the EU rather than import?

Yes. EU importers have owed the EU's own CBAM since January 2026 and will ask UK suppliers for emissions per tonne of product. You can use the pack to see how your figure compares with the UK default value for the same commodity code, and what that difference is worth to a customer. The EU's default values and prices are different, so it isn't a calculation of EU CBAM.

Yes. Anyone on the 14-day free trial can add imports and see the results. Downloads need the CBAM pack, bought on its own or added to a paid plan.

Do I need a carbon reporting plan as well?

No. Importers can buy the CBAM pack on its own for £49 + VAT a month, or £490 + VAT a year paid upfront, with a 12-month minimum. If you also want your carbon footprint, SECR or Carbon Reduction Plan reports, add it to any paid plan instead.

CBAM-pakke: beregn din britiske CBAM-afgift

Fra den 1. januar 2027 betaler britiske importører af jern og stål, aluminium, cement, gødning og brint en CO₂-afgift af de udledninger, der er indlejret i disse varer. CBAM-pakken beregner afgiften for hver import med regeringens standardværdier og CBAM-satsen for hvert kvartal, så du kan budgettere med den og udfylde din angivelse.

Hvem det er til

Britiske virksomheder af enhver størrelse, der importerer jern og stål, aluminium, cement, gødning eller brint fra den 1. januar 2027, eller som forventer at overskride registreringsgrænsen på £50.000.
Byggemarkeder, stålbearbejdere, lagerførende grossister, produktionsvirksomheder og distributører, der vil vide, hvad CBAM vil lægge oven i prisen på importerede materialer.
Britiske producenter, hvis EU-kunder beder om CBAM-data, og som vil se, hvordan deres egne udledninger pr. ton står i forhold til standardværdien for deres varer.
Revisorer og toldagenter, der udarbejder tal for en importør.

Hvad det gør

Registrer hver import: hvad det er, varekoden (søgbar, fra HMRC's liste over 570 CBAM-varer), oprindelsesland, kvartal, vægt og toldværdi.
Vælg regeringens standardværdi eller producentens verificerede faktiske udledninger for hver linje.
Se de indlejrede udledninger i ton CO2e og CBAM-afgiften efter kvartalets sats, fratrukket en eventuel CO₂-pris, der allerede er betalt i udlandet.
Se, hvad standardværdiernes tillæg koster dig, og hvad verificerede leverandørdata sparer.
Totaler for hvert kvartal og hver sektor, klar til din CBAM-angivelse, og en løbende total i forhold til grænsen på £50.000.
Download alle linjer og kvartalsoversigten som regneark (CSV).
Satserne opdateres hvert kvartal, når HMRC offentliggør dem. Vejledende satser er altid markeret som vejledende.

Et gennemregnet eksempel: 500 ton cement

En byggemarkedsgrossist importerer 500 ton portlandcement (varekode 25232900) i januar til marts 2027. Producenten har ingen verificerede udledningsdata, så den bruger regeringens standardværdi på 1,375 ton CO2e pr. ton.

Indlejrede udledninger	500 t × 1,375 = 687,5 tCO2e
CBAM-sats for cement, januar til marts 2027 (vejledende)	£8,78 pr. tCO2e
CBAM-afgift	687.5 × £8.78 = £6,036.25
Heraf standardværdiens tillæg på 10 %	£548.75

Hvis producenten kunne give et verificeret tal på 1,00 ton CO2e pr. ton, ville afgiften være £4.390,00 – en besparelse på £1.646,25. Hvis producenten havde betalt en CO₂-pris på £5,00 pr. ton CO2e under en kvalificerende ordning i udlandet, ville afgiften med standardværdi falde til £2.598,75.

Disse satser er vejledende. HMRC offentliggjorde dem den 16. okt. 2026 ud fra foreløbige data. De skaber ingen skattepligt, og de officielle satser for januar til marts 2027 offentliggøres inden udgangen af 2026. Eksemplets tal for faktiske data og den udenlandske CO₂-pris er opdigtede til illustration.

Anvendte satser

Branche	Januar til marts 2027, £ pr. tCO2e (vejledende)	Tillæg på standardværdi
Jern og stål	£9.69	10%
Aluminium	£9.79	10%
Cement	£8.78	10%
Gødning	£1.45	Ingen
Brint	£9.24	10%

CBAM-satsen er ikke en fast CO₂-pris. Den tager udgangspunkt i den gennemsnitlige auktionspris i UK Emissions Trading Scheme for det foregående kvartal og fratrækker den andel af britiske producenters udledninger, der stadig er dækket af gratis kvoter – derfor er satsen for gødning meget lavere. Læs mere i vores forklaring om UK CBAM og hvad satserne og standardværdierne fra oktober 2026 betyder.

Hvad det ikke er

CBAM-pakken er vejledning, der skal hjælpe dig med at budgettere og forberede dig, ikke skatterådgivning. Den indsender ikke din CBAM-angivelse, registrerer dig ikke hos HMRC og verificerer ikke en producents udledninger: faktiske data skal komme fra producenten og være kontrolleret af en akkrediteret verifikator. HMRC's vejledning på gov.uk er den gældende kilde.

Indeholder oplysninger fra den offentlige sektor, licenseret under Open Government Licence v3.0. Kilde: HMRC, Check the default values for the Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM). Indeholder oplysninger fra den offentlige sektor, licenseret under Open Government Licence v3.0. Kilde: HM Treasury og HMRC, Illustrative CBAM rates and worked example (16. oktober 2026).

Spørgsmål

Hvem skal betale UK CBAM?: Importøren: den virksomhed, i hvis navn eller på hvis vegne toldangivelsen foretages. Det gælder varer af aluminium, cement, gødning, brint samt jern og stål, der importeres til Storbritannien fra den 1. januar 2027. Du skal registrere dig hos HMRC, når toldværdien af dine CBAM-importer når £50.000 over de seneste 12 måneder eller forventes at gøre det inden for de næste 30 dage; i 2027 tæller du kun import fra den 1. januar 2027.
Hvilken CBAM-sats bruger pakken?: Satsen for sektoren og det kvartal, varerne blev importeret i. HMRC oplyser, at de vil offentliggøre de officielle satser inden starten af hvert kvartal fra januar 2027. Indtil da bruger pakken de vejledende satser, som HMRC offentliggjorde den 16. oktober 2026, markeret som vejledende overalt, hvor de vises, og vi opdaterer alle tal, når de officielle satser kommer.
Hvad er en standardværdi?: Regeringens tal for udledningerne i hver CBAM-vare i ton CO2e pr. ton, opført efter varekode. Du kan bruge det, når du ikke har verificerede data fra producenten. Værdierne offentliggjort den 16. okt. 2026 gælder for import i 2027 og 2028. De indeholder et tillæg på 10 % i alle sektorer undtagen gødning, så en producents verificerede tal giver normalt en mindre regning. Pakken viser, hvad tillægget koster dig på hver linje.
Indsender CBAM-pakken min angivelse?: Nej. Du eller din toldagent indsender CBAM-angivelsen til HMRC. Pakken beregner tallene, registrerer hver import og giver dig en kvartalsoversigt pr. sektor og en download linje for linje, som du kan udfylde angivelsen ud fra. Det er vejledning, ikke skatterådgivning.
Kan jeg bruge det, hvis jeg eksporterer til EU i stedet for at importere?: Ja. EU-importører har skullet betale EU's egen CBAM siden januar 2026 og vil bede britiske leverandører om udledninger pr. ton produkt. Du kan bruge pakken til at se, hvordan dit tal står i forhold til den britiske standardværdi for samme varekode, og hvad forskellen er værd for en kunde. EU's standardværdier og priser er anderledes, så det er ikke en beregning af EU's CBAM.
Kan jeg prøve det først?: Ja. Alle i den 14-dages gratis prøveperiode kan tilføje importer og se resultaterne. Downloads kræver CBAM-pakken, købt alene eller tilføjet et betalt abonnement.
Har jeg også brug for et abonnement til CO2-rapportering?: Nej. Importører kan købe CBAM-pakken alene for £49 + moms om måneden, eller £490 + moms om året betalt forud, med en binding på mindst 12 måneder. Vil du også have rapporter om CO2-aftryk, SECR eller Carbon Reduction Plan, så føj den i stedet til et betalt abonnement.

Kilder

Tjek vores arbejde: sådan beregner vi, hvad en softwarerapport ikke kan bevise og alle datakilder, år og licenser.