Who has to pay the UK CBAM?

The importer: the business in whose name, or on whose behalf, the customs declaration is made. It applies to aluminium, cement, fertiliser, hydrogen, and iron and steel goods imported into the UK from 1 January 2027. You must register with HMRC once the customs value of your CBAM imports reaches £50,000, over the last 12 months or expected in the next 30 days; in 2027 you only count imports from 1 January 2027.

Which CBAM rate does the pack use?

The rate for the sector and the quarter the goods were imported in. HMRC says it will publish the official rates by the start of each quarter, from January 2027. Until then the pack uses the illustrative rates HMRC published on 16 October 2026, labelled as illustrative wherever they appear, and we update every figure when the official rates come out.

What is a default value?

The government's figure for the emissions in each CBAM good, in tonnes of CO2e per tonne, listed by commodity code. You can use it when you don't have verified data from the producer. The values published on 16 Oct 2026 apply to imports in 2027 and 2028. They include a markup of 10% in every sector except fertiliser, so a producer's verified figure usually means a smaller bill. The pack shows what the markup costs you on each line.

Does the CBAM pack file my return?

No. You, or your customs agent, file the CBAM return with HMRC. The pack works out the figures, keeps a record of each import, and gives you a quarterly summary by sector and a line-by-line download to fill the return in from. It is guidance, not tax advice.

Can I use it if I export to the EU rather than import?

Yes. EU importers have owed the EU's own CBAM since January 2026 and will ask UK suppliers for emissions per tonne of product. You can use the pack to see how your figure compares with the UK default value for the same commodity code, and what that difference is worth to a customer. The EU's default values and prices are different, so it isn't a calculation of EU CBAM.

Yes. Anyone on the 14-day free trial can add imports and see the results. Downloads need the CBAM pack, bought on its own or added to a paid plan.

Do I need a carbon reporting plan as well?

No. Importers can buy the CBAM pack on its own for £49 + VAT a month, or £490 + VAT a year paid upfront, with a 12-month minimum. If you also want your carbon footprint, SECR or Carbon Reduction Plan reports, add it to any paid plan instead.

Пакет CBAM: розрахуйте свій британський платіж CBAM

З 1 січня 2027 британські імпортери заліза та сталі, алюмінію, цементу, добрив і водню сплачують вуглецевий платіж за викиди, вбудовані в ці товари. Пакет CBAM розраховує цей платіж для кожного імпорту, використовуючи урядові значення за замовчуванням і ставку CBAM для кожного кварталу, тож ви можете закласти його в бюджет і заповнити декларацію.

Для кого це

Британським компаніям будь-якого розміру, які імпортують залізо та сталь, алюміній, цемент, добрива чи водень з 1 січня 2027 або очікують перевищити реєстраційний поріг £50 000.
Будівельним постачальникам, виробникам металоконструкцій, складам металопрокату, виробникам і дистриб'юторам, які хочуть знати, скільки CBAM додасть до вартості імпортних матеріалів.
Британським виробникам, чиї клієнти з ЄС запитують дані CBAM і які хочуть порівняти власні викиди на тонну зі значенням за замовчуванням для своїх товарів.
Бухгалтери та митні агенти, які готують показники для імпортера.

Що робить

Записуйте кожен імпорт: що це, його товарний код (з пошуком за переліком HMRC із 570 товарів CBAM), країну походження, квартал, вагу й митну вартість.
Для кожного рядка оберіть урядове значення за замовчуванням або перевірені фактичні викиди виробника.
Переглядайте вбудовані викиди в тоннах CO2e і платіж CBAM за ставкою відповідного кварталу за вирахуванням ціни на вуглець, уже сплаченої за кордоном.
Дізнайтеся, скільки вам коштує надбавка до значень за замовчуванням і скільки заощаджують перевірені дані постачальника.
Підсумки за кожен квартал і кожен сектор, готові для вашої декларації CBAM, і наростальний підсумок відносно порогу £50 000.
Завантажте всі рядки й квартальний підсумок як електронні таблиці (CSV).
Ставки оновлюються щокварталу, коли їх публікує HMRC. Орієнтовні ставки завжди позначено як орієнтовні.

Ціна

£49 + ПДВ на місяцьУсі товари й поставки CBAM для кожної компанії у вашому тарифі£58,80 на місяць з ПДВ

£49 + ПДВ на місяць або £490 + ПДВ на рік з оплатою наперед. Охоплює всі товари та імпорт CBAM для кожної компанії у вашому тарифі.

Окрема передплата: придбайте її окремо без тарифу або додайте до будь-якого платного тарифу. Мінімальний строк 12 місяців, оплата щомісяця або щороку наперед за ціною 10 місяців.

Купити CBAM pack

Ви тут уперше? Спочатку створюєте безкоштовний обліковий запис, а потім переходите одразу до оплати. Увійдіть, якщо він у вас уже є.

Спробуйте Carbon Recycling безкоштовно протягом 14 днів

Приклад розрахунку: 500 тонн цементу

Компанія з продажу будматеріалів імпортує 500 тонн портландцементу (товарний код 25232900) у січні–березні 2027 року. Виробник не має верифікованих даних про викиди, тому використовується урядове значення за замовчуванням — 1,375 тонни CO2e на тонну.

Вбудовані викиди	500 т × 1,375 = 687,5 tCO2e
Ставка CBAM для цементу, січень–березень 2027 (орієнтовна)	£8,78 за tCO2e
Платіж CBAM	687.5 × £8.78 = £6,036.25
Зокрема надбавка до значення за замовчуванням 10%	£548.75

Якби виробник надав перевірений показник 1,00 тонн CO2e на тонну, платіж становив би £4 390,00, тобто економія — £1 646,25. Якби виробник сплатив ціну на вуглець £5,00 за тонну CO2e за кваліфікованою системою за кордоном, платіж за значенням за замовчуванням знизився б до £2 598,75.

Ці ставки ілюстративні. HMRC опублікувала їх 16 жовтня 2026 на основі попередніх даних. Вони не створюють податкових зобов'язань, а офіційні ставки на січень–березень 2027 року буде опубліковано до кінця 2026 року. Показник фактичних даних і зарубіжна ціна на вуглець у прикладі вигадані для ілюстрації.

Використані ставки

Сектор	Січень–березень 2027, £ за tCO2e (орієнтовно)	Надбавка до значення за замовчуванням
Чавун і сталь	£9.69	10%
Алюміній	£9.79	10%
Цемент	£8.78	10%
Добрива	£1.45	Немає
Водень	£9.24	10%

Ставка CBAM — це не фіксована ціна на вуглець. Вона розраховується від середньої аукціонної ціни Системи торгівлі викидами Великої Британії за попередній квартал за вирахуванням частки викидів британських виробників, яка досі покривається безкоштовними квотами, — тому ставка для добрив значно нижча. Докладніше — у нашому поясненні британського CBAM і в статті що означають ставки та значення за замовчуванням від жовтня 2026.

Чим він не є

Пакет CBAM — це орієнтир, що допомагає планувати бюджет і готуватися, а не податкова консультація. Він не подає вашу декларацію CBAM, не реєструє вас у HMRC і не перевіряє викиди виробника: фактичні дані має надати виробник, а перевірити — акредитований верифікатор. Офіційним джерелом є настанови HMRC на gov.uk.

Містить інформацію державного сектору, що використовується за ліцензією Open Government Licence v3.0. Джерело: HMRC, Check the default values for the Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM). Містить інформацію державного сектору, що використовується за ліцензією Open Government Licence v3.0. Джерело: HM Treasury та HMRC, Illustrative CBAM rates and worked example (16 жовтня 2026).

Запитання

Хто має сплачувати британський CBAM?: Імпортер — компанія, від імені або за дорученням якої подається митна декларація. Це стосується товарів з алюмінію, цементу, добрив, водню, заліза та сталі, імпортованих до Великої Британії з 1 січня 2027. Ви повинні зареєструватися в HMRC, щойно митна вартість вашого імпорту CBAM досягне £50 000 за останні 12 місяців або очікується в найближчі 30 днів; у 2027 році враховується лише імпорт з 1 січня 2027.
Яку ставку CBAM використовує пакет?: Ставка для сектору та кварталу, у якому товари імпортовано. HMRC повідомляє, що публікуватиме офіційні ставки до початку кожного кварталу, починаючи з січня 2027. До того пакет використовує ілюстративні ставки, які HMRC опублікувала 16 жовтня 2026, з позначкою «ілюстративні» скрізь, де вони з'являються, і ми оновимо кожен показник, коли вийдуть офіційні ставки.
Що таке значення за замовчуванням?: Урядовий показник викидів для кожного товару CBAM у тоннах CO2e на тонну, наведений за товарними кодами. Його можна використовувати, якщо у вас немає перевірених даних від виробника. Значення, опубліковані 16 жовт. 2026, застосовуються до імпорту в 2027 і 2028 роках. Вони містять надбавку 10% в усіх секторах, крім добрив, тому перевірений показник виробника зазвичай означає менший рахунок. Пакет показує, скільки коштує надбавка в кожному рядку.
Чи подає пакет CBAM мою декларацію?: Ні. Декларацію CBAM до HMRC подаєте ви або ваш митний агент. Пакет розраховує показники, зберігає запис про кожен імпорт і надає квартальний підсумок за секторами та порядкове завантаження, з якого можна заповнити декларацію. Це орієнтир, а не податкова консультація.
Чи можна користуватися ним, якщо я експортую до ЄС, а не імпортую?: Так. Імпортери з ЄС сплачують власний CBAM ЄС із січня 2026 і запитуватимуть у британських постачальників викиди на тонну продукції. За допомогою пакета ви можете порівняти свій показник із британським значенням за замовчуванням для того самого товарного коду й побачити, скільки ця різниця важить для клієнта. Значення за замовчуванням і ціни в ЄС інші, тож це не розрахунок CBAM ЄС.
Чи можна спершу спробувати?: Так. Усі користувачі 14-денного безкоштовного пробного періоду можуть додавати імпорт і бачити результати. Для завантаження потрібен пакет CBAM, придбаний окремо або доданий до платного тарифу.
Чи потрібен мені ще й тариф для вуглецевої звітності?: Ні. Імпортери можуть придбати пакет CBAM окремо за £49 + ПДВ на місяць або £490 + ПДВ на рік наперед, з мінімальним строком 12 місяців. Якщо вам також потрібні звіти про вуглецевий слід, SECR або Carbon Reduction Plan, натомість додайте його до будь-якого платного тарифу.

Джерела

Перевірте наші розрахунки: як ми рахуємо, чого не може довести програмний звіт і кожне джерело даних, рік і ліцензія.