Who has to pay the UK CBAM?

The importer: the business in whose name, or on whose behalf, the customs declaration is made. It applies to aluminium, cement, fertiliser, hydrogen, and iron and steel goods imported into the UK from 1 January 2027. You must register with HMRC once the customs value of your CBAM imports reaches £50,000, over the last 12 months or expected in the next 30 days; in 2027 you only count imports from 1 January 2027.

Which CBAM rate does the pack use?

The rate for the sector and the quarter the goods were imported in. HMRC says it will publish the official rates by the start of each quarter, from January 2027. Until then the pack uses the illustrative rates HMRC published on 16 October 2026, labelled as illustrative wherever they appear, and we update every figure when the official rates come out.

What is a default value?

The government's figure for the emissions in each CBAM good, in tonnes of CO2e per tonne, listed by commodity code. You can use it when you don't have verified data from the producer. The values published on 16 Oct 2026 apply to imports in 2027 and 2028. They include a markup of 10% in every sector except fertiliser, so a producer's verified figure usually means a smaller bill. The pack shows what the markup costs you on each line.

Does the CBAM pack file my return?

No. You, or your customs agent, file the CBAM return with HMRC. The pack works out the figures, keeps a record of each import, and gives you a quarterly summary by sector and a line-by-line download to fill the return in from. It is guidance, not tax advice.

Can I use it if I export to the EU rather than import?

Yes. EU importers have owed the EU's own CBAM since January 2026 and will ask UK suppliers for emissions per tonne of product. You can use the pack to see how your figure compares with the UK default value for the same commodity code, and what that difference is worth to a customer. The EU's default values and prices are different, so it isn't a calculation of EU CBAM.

Yes. Anyone on the 14-day free trial can add imports and see the results. Downloads need the CBAM pack, bought on its own or added to a paid plan.

Do I need a carbon reporting plan as well?

No. Importers can buy the CBAM pack on its own for £49 + VAT a month, or £490 + VAT a year paid upfront, with a 12-month minimum. If you also want your carbon footprint, SECR or Carbon Reduction Plan reports, add it to any paid plan instead.

CBAM paket: izračunajte svoju britansku CBAM naknadu

Od 1. januara 2027. britanski uvoznici gvožđa i čelika, aluminijuma, cementa, veštačkih đubriva i vodonika plaćaju naknadu za ugljenik na emisije ugrađene u tu robu. CBAM paket izračunava tu naknadu za svaki uvoz, uz podrazumevane vrednosti države i CBAM stopu za svaki kvartal, kako biste mogli da je planirate u budžetu i popunite prijavu.

Kome je namenjeno

Britanske firme bilo koje veličine koje od 1. januara 2027. uvoze gvožđe i čelik, aluminijum, cement, veštačka đubriva ili vodonik ili očekuju da pređu prag za registraciju od £50.000.
Trgovci građevinskim materijalom, izrađivači metalnih konstrukcija, veletrgovci, proizvođači i distributeri koji žele da znaju koliko će CBAM povećati troškove uvezenih materijala.
Britanski proizvođači čiji kupci iz EU traže CBAM podatke i koji žele da vide kako se njihove emisije po toni porede sa podrazumevanom vrednošću za njihovu robu.
Računovođe i carinski zastupnici koji pripremaju brojke za uvoznika.

Šta radi

Evidentirajte svaki uvoz: šta je u pitanju, tarifnu oznaku (sa pretragom, sa HMRC liste od 570 CBAM roba), zemlju porekla, kvartal, težinu i carinsku vrednost.
Za svaku stavku izaberite podrazumevanu vrednost države ili verifikovane stvarne emisije proizvođača.
Pogledajte ugrađene emisije u tonama CO2e i CBAM naknadu po stopi za taj kvartal, umanjenu za cenu ugljenika već plaćenu u inostranstvu.
Pogledajte koliko vas košta uvećanje podrazumevanih vrednosti i koliko štede verifikovani podaci dobavljača.
Ukupni iznosi za svaki kvartal i svaki sektor, spremni za vašu CBAM prijavu, i kumulativni zbir u odnosu na prag od £50.000.
Preuzmite svaku stavku i kvartalni rezime kao tabele (CSV).
Stope se ažuriraju svakog kvartala kada ih HMRC objavi. Ilustrativne stope su uvek označene kao ilustrativne.

Primer proračuna: 500 tona cementa

Trgovac građevinskim materijalom uvozi 500 tona portland cementa (tarifna oznaka 25232900) u periodu januar–mart 2027. Proizvođač nema verifikovane podatke o emisijama, pa koristi vladinu podrazumevanu vrednost od 1,375 tone CO2e po toni.

Ugrađene emisije	500 t × 1,375 = 687,5 tCO2e
CBAM stopa za cement, januar–mart 2027. (ilustrativno)	£8,78 po tCO2e
CBAM naknada	687.5 × £8.78 = £6,036.25
Od toga uvećanje podrazumevane vrednosti od 10%	£548.75

Ako bi proizvođač mogao da dostavi verifikovanu vrednost od 1,00 tona CO2e po toni, naknada bi iznosila £4.390,00, uz uštedu od £1.646,25. Ako je proizvođač platio cenu ugljenika od £5,00 po toni CO2e u okviru kvalifikovane šeme u inostranstvu, naknada po podrazumevanoj vrednosti pala bi na £2.598,75.

Ove stope su ilustrativne. HMRC ih je objavio 16. okt. 2026. na osnovu preliminarnih podataka. One ne stvaraju poresku obavezu, a zvanične stope za period od januara do marta 2027. biće objavljene pre kraja 2026. Brojka iz stvarnih podataka i strana cena ugljenika u primeru izmišljene su radi ilustracije.

Korišćene stope

Sektor	Januar–mart 2027., £ po tCO2e (ilustrativno)	Uvećanje podrazumevane vrednosti
Gvožđe i čelik	£9.69	10%
Aluminijum	£9.79	10%
Cement	£8.78	10%
Veštačka đubriva	£1.45	Nema
Vodonik	£9.24	10%

CBAM stopa nije fiksna cena ugljenika. Polazi od prosečne aukcijske cene britanskog sistema trgovine emisijama (UK ETS) za prethodni kvartal i umanjuje se za udeo emisija britanskih proizvođača koji je još pokriven besplatnim dozvolama, zbog čega je stopa za veštačka đubriva znatno niža. Za više informacija pročitajte naše objašnjenje britanskog CBAM-a i šta znače stope i podrazumevane vrednosti iz oktobra 2026.

Šta ovo nije

CBAM paket su smernice koje vam pomažu da planirate budžet i pripremite se, a ne poreski savet. On ne podnosi vašu CBAM prijavu, ne registruje vas kod HMRC-a i ne verifikuje emisije proizvođača: stvarni podaci moraju doći od proizvođača i biti provereni od strane akreditovanog verifikatora. Merodavne su smernice HMRC-a na gov.uk.

Sadrži informacije javnog sektora licencirane pod Open Government Licence v3.0. Izvor: HMRC, Check the default values for the Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM). Sadrži informacije javnog sektora licencirane pod Open Government Licence v3.0. Izvor: HM Treasury i HMRC, Illustrative CBAM rates and worked example (16. oktobar 2026.).

Pitanja

Ko mora da plaća britanski CBAM?: Uvoznik: firma u čije ime ili za čiji račun se podnosi carinska deklaracija. Primenjuje se na robu od aluminijuma, cementa, veštačkih đubriva, vodonika te gvožđa i čelika uvezenu u Ujedinjeno Kraljevstvo od 1. januara 2027. Morate se registrovati kod HMRC-a kada carinska vrednost vašeg CBAM uvoza dostigne £50.000, u poslednjih 12 meseci ili očekivano u narednih 30 dana; u 2027. računate samo uvoz od 1. januara 2027.
Koju CBAM stopu paket koristi?: Stopa za sektor i tromesečje u kome je roba uvezena. HMRC navodi da će zvanične stope objavljivati do početka svakog tromesečja, počev od januara 2027. Do tada paket koristi ilustrativne stope koje je HMRC objavio 16. oktobra 2026, označene kao ilustrativne gde god se pojave, a mi ažuriramo svaku brojku kada izađu zvanične stope.
Šta je podrazumevana vrednost?: Vrednost koju je utvrdila država za emisije u svakoj CBAM robi, u tonama CO2e po toni, navedena po tarifnoj oznaci. Možete je koristiti kada nemate verifikovane podatke od proizvođača. Vrednosti objavljene 16. okt. 2026. primenjuju se na uvoz u 2027. i 2028. Uključuju uvećanje od 10% u svim sektorima osim veštačkih đubriva, pa verifikovana vrednost proizvođača obično znači manji račun. Paket za svaku stavku pokazuje koliko vas uvećanje košta.
Da li CBAM paket podnosi moju prijavu?: Ne. CBAM prijavu kod HMRC-a podnosite vi ili vaš carinski zastupnik. Paket izračunava vrednosti, vodi evidenciju o svakom uvozu i daje vam kvartalni rezime po sektorima i preuzimanje po stavkama na osnovu kojeg popunjavate prijavu. To su smernice, a ne poreski savet.
Mogu li da ga koristim ako izvozim u EU, a ne uvozim?: Da. Uvoznici iz EU od januara 2026. podležu sopstvenom CBAM-u EU i tražiće od britanskih dobavljača emisije po toni proizvoda. Paket možete koristiti da vidite kako se vaša vrednost poredi sa britanskom podrazumevanom vrednošću za istu tarifnu oznaku i koliko ta razlika vredi kupcu. Podrazumevane vrednosti i cene EU su drugačije, pa ovo nije obračun CBAM-a EU.
Mogu li prvo da isprobam?: Da. Svako ko koristi besplatnu probu od 14 dana može da dodaje uvoze i vidi rezultate. Za preuzimanja je potreban CBAM paket, kupljen zasebno ili dodat plaćenom paketu.
Da li mi treba i paket za izveštavanje o ugljeniku?: Ne. Uvoznici mogu da kupe CBAM paket zasebno za £49 + PDV mesečno ili £490 + PDV godišnje unapred, uz minimalno trajanje od 12 meseci. Ako želite i izveštaje o ugljeničnom otisku, SECR ili Carbon Reduction Plan, umesto toga ga dodajte bilo kom plaćenom paketu.

Izvori

Proverite naš rad: kako računamo, šta softverski izveštaj ne može da dokaže i svaki izvor podataka, godinu i licencu.