Who has to pay the UK CBAM?

The importer: the business in whose name, or on whose behalf, the customs declaration is made. It applies to aluminium, cement, fertiliser, hydrogen, and iron and steel goods imported into the UK from 1 January 2027. You must register with HMRC once the customs value of your CBAM imports reaches £50,000, over the last 12 months or expected in the next 30 days; in 2027 you only count imports from 1 January 2027.

Which CBAM rate does the pack use?

The rate for the sector and the quarter the goods were imported in. HMRC says it will publish the official rates by the start of each quarter, from January 2027. Until then the pack uses the illustrative rates HMRC published on 16 October 2026, labelled as illustrative wherever they appear, and we update every figure when the official rates come out.

What is a default value?

The government's figure for the emissions in each CBAM good, in tonnes of CO2e per tonne, listed by commodity code. You can use it when you don't have verified data from the producer. The values published on 16 Oct 2026 apply to imports in 2027 and 2028. They include a markup of 10% in every sector except fertiliser, so a producer's verified figure usually means a smaller bill. The pack shows what the markup costs you on each line.

Does the CBAM pack file my return?

No. You, or your customs agent, file the CBAM return with HMRC. The pack works out the figures, keeps a record of each import, and gives you a quarterly summary by sector and a line-by-line download to fill the return in from. It is guidance, not tax advice.

Can I use it if I export to the EU rather than import?

Yes. EU importers have owed the EU's own CBAM since January 2026 and will ask UK suppliers for emissions per tonne of product. You can use the pack to see how your figure compares with the UK default value for the same commodity code, and what that difference is worth to a customer. The EU's default values and prices are different, so it isn't a calculation of EU CBAM.

Yes. Anyone on the 14-day free trial can add imports and see the results. Downloads need the CBAM pack, bought on its own or added to a paid plan.

Do I need a carbon reporting plan as well?

No. Importers can buy the CBAM pack on its own for £49 + VAT a month, or £490 + VAT a year paid upfront, with a 12-month minimum. If you also want your carbon footprint, SECR or Carbon Reduction Plan reports, add it to any paid plan instead.

Paket CBAM: hitung biaya CBAM Inggris Raya Anda

Mulai 1 Januari 2027, importir di Inggris Raya untuk besi dan baja, aluminium, semen, pupuk, dan hidrogen membayar biaya karbon atas emisi yang melekat pada barang tersebut. Paket CBAM menghitung biaya itu untuk setiap impor, dengan nilai bawaan pemerintah dan tarif CBAM untuk setiap triwulan, sehingga Anda dapat menganggarkannya dan mengisi laporan Anda.

Untuk siapa

Perusahaan di Inggris Raya dari segala ukuran yang mengimpor besi dan baja, aluminium, semen, pupuk, atau hidrogen mulai 1 Januari 2027, atau memperkirakan akan melewati ambang pendaftaran £50.000.
Toko bahan bangunan, fabrikator, distributor stok, produsen, dan distributor yang ingin tahu berapa tambahan biaya CBAM pada bahan impor.
Produsen Inggris Raya yang pelanggan UE-nya meminta data CBAM, yang ingin melihat perbandingan emisi per ton mereka sendiri dengan nilai bawaan untuk barang mereka.
Akuntan dan agen kepabeanan yang menyiapkan angka untuk importir.

Apa fungsinya

Catat setiap impor: barangnya, kode komoditasnya (dapat dicari, dari daftar HMRC berisi 570 barang CBAM), negara asal, triwulan, berat, dan nilai pabean.
Pilih nilai bawaan pemerintah atau emisi aktual terverifikasi dari produsen untuk setiap baris.
Lihat emisi melekat dalam ton CO2e dan biaya CBAM dengan tarif triwulan tersebut, dikurangi harga karbon yang sudah dibayar di luar negeri.
Lihat berapa biaya markup nilai bawaan bagi Anda, dan berapa penghematan dari data pemasok terverifikasi.
Total untuk setiap triwulan dan setiap sektor, siap untuk laporan CBAM Anda, serta total berjalan terhadap ambang £50.000.
Unduh setiap baris dan ringkasan triwulanan sebagai spreadsheet (CSV).
Tarif diperbarui setiap triwulan saat HMRC menerbitkannya. Tarif ilustratif selalu diberi label ilustratif.

Contoh perhitungan: 500 ton semen

Sebuah toko bahan bangunan mengimpor 500 ton semen Portland (kode komoditas 25232900) pada Januari hingga Maret 2027. Produsennya tidak memiliki data emisi terverifikasi, sehingga digunakan nilai default pemerintah sebesar 1,375 ton CO2e per ton.

Emisi melekat	500 t × 1,375 = 687,5 tCO2e
Tarif CBAM untuk semen, Januari hingga Maret 2027 (ilustratif)	£8,78 per tCO2e
Biaya CBAM	687.5 × £8.78 = £6,036.25
Termasuk markup 10% dari nilai bawaan	£548.75

Jika produsen dapat memberikan angka terverifikasi sebesar 1,00 ton CO2e per ton, biayanya menjadi £4.390,00, hemat £1.646,25. Jika produsen telah membayar harga karbon sebesar £5,00 per ton CO2e berdasarkan skema yang memenuhi syarat di luar negeri, biaya dengan nilai bawaan akan turun menjadi £2.598,75.

Tarif ini bersifat ilustratif. HMRC menerbitkannya pada 16 Okt 2026 dari data awal. Tarif ini tidak menimbulkan kewajiban pajak, dan tarif resmi untuk Januari hingga Maret 2027 akan diterbitkan sebelum akhir 2026. Angka data aktual dan harga karbon luar negeri dalam contoh ini dibuat untuk ilustrasi.

Tarif yang digunakan

Sektor	Januari hingga Maret 2027, £ per tCO2e (ilustratif)	Markup nilai bawaan
Besi dan baja	£9.69	10%
Aluminium	£9.79	10%
Semen	£8.78	10%
Pupuk	£1.45	Tidak ada
Hidrogen	£9.24	10%

Tarif CBAM bukan harga karbon tetap. Tarif ini berangkat dari harga lelang rata-rata UK Emissions Trading Scheme pada triwulan sebelumnya, lalu dikurangi porsi emisi produsen Inggris Raya yang masih ditanggung tunjangan gratis, itulah sebabnya tarif pupuk jauh lebih rendah. Untuk latar belakang lebih lanjut, baca penjelasan kami tentang CBAM Inggris Raya dan arti tarif dan nilai bawaan Oktober 2026.

Apa yang bukan cakupannya

Paket CBAM adalah panduan untuk membantu Anda menganggarkan dan bersiap, bukan nasihat pajak. Paket ini tidak menyampaikan laporan CBAM Anda atau mendaftarkan Anda ke HMRC, dan tidak memverifikasi emisi produsen: data aktual harus berasal dari produsen dan diperiksa oleh verifikator terakreditasi. Panduan HMRC di gov.uk adalah acuan resminya.

Contains public sector information licensed under the Open Government Licence v3.0. Sumber: HMRC, Check the default values for the Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM). Contains public sector information licensed under the Open Government Licence v3.0. Sumber: HM Treasury dan HMRC, Illustrative CBAM rates and worked example (16 Oktober 2026).

Pertanyaan

Siapa yang wajib membayar CBAM Inggris Raya?: Importir: perusahaan yang atas namanya, atau atas nama siapa, pemberitahuan pabean dibuat. Ketentuan ini berlaku untuk barang aluminium, semen, pupuk, hidrogen, serta besi dan baja yang diimpor ke Inggris Raya mulai 1 Januari 2027. Anda wajib mendaftar ke HMRC setelah nilai pabean impor CBAM Anda mencapai £50.000, selama 12 bulan terakhir atau diperkirakan dalam 30 hari ke depan; pada 2027 Anda hanya menghitung impor sejak 1 Januari 2027.
Tarif CBAM mana yang digunakan paket ini?: Tarif untuk sektor dan kuartal saat barang diimpor. HMRC menyatakan akan menerbitkan tarif resmi paling lambat pada awal setiap kuartal, mulai Januari 2027. Sampai saat itu, paket ini memakai tarif ilustratif yang diterbitkan HMRC pada 16 Oktober 2026, diberi label ilustratif di mana pun muncul, dan kami memperbarui setiap angka saat tarif resmi terbit.
Apa itu nilai bawaan?: Angka pemerintah untuk emisi pada setiap barang CBAM, dalam ton CO2e per ton, dicantumkan menurut kode komoditas. Anda dapat menggunakannya bila tidak memiliki data terverifikasi dari produsen. Nilai yang diterbitkan pada 16 Okt 2026 berlaku untuk impor pada 2027 dan 2028. Nilai ini mencakup markup 10% di setiap sektor kecuali pupuk, sehingga angka terverifikasi dari produsen biasanya berarti tagihan yang lebih kecil. Paket ini menunjukkan biaya markup tersebut bagi Anda pada setiap baris.
Apakah paket CBAM menyampaikan laporan saya?: Tidak. Anda, atau agen kepabeanan Anda, yang menyampaikan laporan CBAM ke HMRC. Paket ini menghitung angkanya, menyimpan catatan setiap impor, dan memberi Anda ringkasan triwulanan per sektor serta unduhan baris demi baris untuk mengisi laporan. Ini adalah panduan, bukan nasihat pajak.
Bisakah saya menggunakannya jika saya mengekspor ke UE, bukan mengimpor?: Ya. Importir UE telah dikenai CBAM milik UE sejak Januari 2026 dan akan meminta emisi per ton produk dari pemasok Inggris Raya. Anda dapat menggunakan paket ini untuk melihat perbandingan angka Anda dengan nilai bawaan Inggris Raya untuk kode komoditas yang sama, dan berapa nilai selisih itu bagi pelanggan. Nilai bawaan dan harga UE berbeda, jadi ini bukan perhitungan CBAM UE.
Bisakah saya mencobanya dulu?: Ya. Siapa pun yang sedang menjalani uji coba gratis 14 hari dapat menambahkan impor dan melihat hasilnya. Unduhan memerlukan paket CBAM, dibeli tersendiri atau ditambahkan ke paket berbayar.
Apakah saya juga memerlukan paket pelaporan karbon?: Tidak. Importir dapat membeli paket CBAM secara tersendiri seharga £49 + PPN per bulan, atau £490 + PPN per tahun dibayar di muka, dengan masa kontrak minimum 12 bulan. Jika Anda juga menginginkan laporan jejak karbon, SECR, atau Carbon Reduction Plan, tambahkan saja ke paket berbayar apa pun.

Sumber

Periksa cara kerja kami: cara kami menghitung, apa yang tidak dapat dibuktikan oleh laporan perangkat lunak, dan setiap sumber data, tahun, dan lisensi.