Who has to pay the UK CBAM?

The importer: the business in whose name, or on whose behalf, the customs declaration is made. It applies to aluminium, cement, fertiliser, hydrogen, and iron and steel goods imported into the UK from 1 January 2027. You must register with HMRC once the customs value of your CBAM imports reaches £50,000, over the last 12 months or expected in the next 30 days; in 2027 you only count imports from 1 January 2027.

Which CBAM rate does the pack use?

The rate for the sector and the quarter the goods were imported in. HMRC says it will publish the official rates by the start of each quarter, from January 2027. Until then the pack uses the illustrative rates HMRC published on 16 October 2026, labelled as illustrative wherever they appear, and we update every figure when the official rates come out.

What is a default value?

The government's figure for the emissions in each CBAM good, in tonnes of CO2e per tonne, listed by commodity code. You can use it when you don't have verified data from the producer. The values published on 16 Oct 2026 apply to imports in 2027 and 2028. They include a markup of 10% in every sector except fertiliser, so a producer's verified figure usually means a smaller bill. The pack shows what the markup costs you on each line.

Does the CBAM pack file my return?

No. You, or your customs agent, file the CBAM return with HMRC. The pack works out the figures, keeps a record of each import, and gives you a quarterly summary by sector and a line-by-line download to fill the return in from. It is guidance, not tax advice.

Can I use it if I export to the EU rather than import?

Yes. EU importers have owed the EU's own CBAM since January 2026 and will ask UK suppliers for emissions per tonne of product. You can use the pack to see how your figure compares with the UK default value for the same commodity code, and what that difference is worth to a customer. The EU's default values and prices are different, so it isn't a calculation of EU CBAM.

Yes. Anyone on the 14-day free trial can add imports and see the results. Downloads need the CBAM pack, bought on its own or added to a paid plan.

Do I need a carbon reporting plan as well?

No. Importers can buy the CBAM pack on its own for £49 + VAT a month, or £490 + VAT a year paid upfront, with a 12-month minimum. If you also want your carbon footprint, SECR or Carbon Reduction Plan reports, add it to any paid plan instead.

CBAM-pakken: beregn den britiske CBAM-avgiften din

Fra 1. januar 2027 betaler britiske importører av jern og stål, aluminium, sement, gjødsel og hydrogen en karbonavgift på utslippene som er innebygd i disse varene. CBAM-pakken beregner avgiften for hver import, med myndighetenes standardverdier og CBAM-satsen for hvert kvartal, slik at du kan budsjettere for den og fylle ut oppgaven din.

Hvem det passer for

Britiske bedrifter av alle størrelser som importerer jern og stål, aluminium, sement, gjødsel eller hydrogen fra 1. januar 2027, eller forventer å passere registreringsterskelen på £50 000.
Byggevarehandlere, bearbeidere, lagerholdere, produsenter og distributører som vil vite hva CBAM vil legge til kostnaden for importerte materialer.
Britiske produsenter med EU-kunder som ber om CBAM-data, og som vil se hvordan egne utslipp per tonn står seg mot standardverdien for varene deres.
Regnskapsførere og tollagenter som utarbeider tall for en importør.

Hva den gjør

Registrer hver import: hva det er, varekoden (søkbar, fra HMRCs liste over 570 CBAM-varer), opprinnelsesland, kvartal, vekt og tollverdi.
Velg myndighetenes standardverdi eller produsentens verifiserte faktiske utslipp for hver linje.
Se de innebygde utslippene i tonn CO2e og CBAM-avgiften etter kvartalets sats, fratrukket eventuell karbonpris som allerede er betalt i utlandet.
Se hva standardverdienes påslag koster deg, og hva verifiserte leverandørdata sparer.
Totaler for hvert kvartal og hver sektor, klare for CBAM-oppgaven din, og en løpende total mot terskelen på £50 000.
Last ned hver linje og kvartalssammendraget som regneark (CSV).
Satsene oppdateres hvert kvartal når HMRC publiserer dem. Illustrative satser er alltid merket som illustrative.

Et regneeksempel: 500 tonn sement

En byggevarehandel importerer 500 tonn portlandsement (varenummer 25232900) i januar til mars 2027. Produsenten har ingen verifiserte utslippsdata, så den bruker myndighetenes standardverdi på 1,375 tonn CO2e per tonn.

Innebygde utslipp	500 t × 1,375 = 687,5 tCO2e
CBAM-sats for sement, januar til mars 2027 (illustrativ)	£8,78 per tCO2e
CBAM-avgift	687.5 × £8.78 = £6,036.25
Herav standardverdiens påslag på 10 %	£548.75

Hvis produsenten kunne oppgi et verifisert tall på 1,00 tonn CO2e per tonn, ville avgiften bli £4 390,00, en besparelse på £1 646,25. Hvis produsenten hadde betalt en karbonpris på £5,00 per tonn CO2e under en kvalifiserende ordning i utlandet, ville avgiften med standardverdi falle til £2 598,75.

Disse satsene er illustrative. HMRC publiserte dem 16. okt. 2026 basert på foreløpige data. De skaper ingen skatteplikt, og de offisielle satsene for januar til mars 2027 publiseres før utgangen av 2026. Eksempelets tall for faktiske data og utenlandske karbonpris er oppdiktet for illustrasjonens skyld.

Satsene som brukes

Sektor	Januar til mars 2027, £ per tCO2e (illustrativt)	Påslag på standardverdi
Jern og stål	£9.69	10%
Aluminium	£9.79	10%
Sement	£8.78	10%
Gjødsel	£1.45	Ingen
Hydrogen	£9.24	10%

CBAM-satsen er ikke en fast karbonpris. Den tar utgangspunkt i gjennomsnittlig auksjonspris i UK Emissions Trading Scheme for forrige kvartal og trekker fra andelen av britiske produsenters utslipp som fortsatt dekkes av gratiskvoter, og derfor er satsen for gjødsel mye lavere. Les mer i vår forklaring av britisk CBAM og hva satsene og standardverdiene fra oktober 2026 betyr.

Hva det ikke er

CBAM-pakken er veiledning som hjelper deg å budsjettere og forberede deg, ikke skatterådgivning. Den sender ikke inn CBAM-oppgaven din eller registrerer deg hos HMRC, og den verifiserer ikke en produsents utslipp: faktiske data må komme fra produsenten og kontrolleres av en akkreditert verifikator. HMRCs veiledning på gov.uk er gjeldende.

Inneholder informasjon fra offentlig sektor lisensiert under Open Government Licence v3.0. Kilde: HMRC, Check the default values for the Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM). Inneholder informasjon fra offentlig sektor lisensiert under Open Government Licence v3.0. Kilde: HM Treasury og HMRC, Illustrative CBAM rates and worked example (16. oktober 2026).

Spørsmål

Hvem må betale britisk CBAM?: Importøren: virksomheten i hvis navn, eller på hvis vegne, tolldeklarasjonen gjøres. Den gjelder aluminium, sement, gjødsel, hydrogen og jern- og stålvarer importert til Storbritannia fra 1. januar 2027. Du må registrere deg hos HMRC når tollverdien av CBAM-importen din når £50 000, over de siste 12 månedene eller forventet de neste 30 dagene; i 2027 teller du bare import fra 1. januar 2027.
Hvilken CBAM-sats bruker pakken?: Satsen for sektoren og kvartalet varene ble importert i. HMRC sier at de vil publisere de offisielle satsene innen starten av hvert kvartal, fra januar 2027. Inntil da bruker pakken de illustrative satsene HMRC publiserte 16. oktober 2026, merket som illustrative overalt der de vises, og vi oppdaterer alle tall når de offisielle satsene kommer.
Hva er en standardverdi?: Myndighetenes tall for utslippene i hver CBAM-vare, i tonn CO2e per tonn, oppført etter varekode. Du kan bruke det når du ikke har verifiserte data fra produsenten. Verdiene publisert 16. okt. 2026 gjelder import i 2027 og 2028. De inkluderer et påslag på 10 % i alle sektorer unntatt gjødsel, så et verifisert tall fra produsenten gir vanligvis en lavere regning. Pakken viser hva påslaget koster deg på hver linje.
Sender CBAM-pakken inn oppgaven min?: Nei. Du, eller tollagenten din, sender inn CBAM-oppgaven til HMRC. Pakken beregner tallene, fører en oversikt over hver import og gir deg et kvartalssammendrag per sektor og en nedlasting linje for linje som du kan fylle ut oppgaven fra. Det er veiledning, ikke skatterådgivning.
Kan jeg bruke det hvis jeg eksporterer til EU i stedet for å importere?: Ja. EU-importører har skyldt EUs egen CBAM siden januar 2026 og vil be britiske leverandører om utslipp per tonn produkt. Du kan bruke pakken til å se hvordan tallet ditt står seg mot den britiske standardverdien for samme varekode, og hva forskjellen er verdt for en kunde. EUs standardverdier og priser er annerledes, så det er ikke en beregning av EU-CBAM.
Kan jeg prøve først?: Ja. Alle i den gratis prøveperioden på 14 dager kan legge inn import og se resultatene. Nedlastinger krever CBAM-pakken, kjøpt alene eller lagt til en betalt plan.
Trenger jeg også en plan for klimarapportering?: Nei. Importører kan kjøpe CBAM-pakken alene for £49 + mva. i måneden, eller £490 + mva. i året betalt på forskudd, med 12 måneders bindingstid. Vil du også ha rapporter om karbonavtrykk, SECR eller Carbon Reduction Plan, legger du den heller til en betalt plan.

Kilder

Sjekk grunnlaget vårt: slik beregner vi, hva en programvarerapport ikke kan bevise og alle datakilder, år og lisenser.