วิธีเรียกคืน Climate Change Levy: คู่มือทีละขั้นตอน

ภาษีนี้ไม่ใช่ส่วนลดที่ธุรกิจทุกแห่งได้รับ ร้านค้า สำนักงาน ร้านอาหาร คลังสินค้า และโรงงาน ตามปกติต้องจ่าย และภาษีในบิลของสถานประกอบการเหล่านี้ถูกต้องแล้ว มีเพียงกรณีในขั้นตอนที่ 2 เท่านั้นที่หยุดหรือลดภาษีนี้ได้ เริ่มจากการตรวจสอบ Climate Change Levy ฟรีของเรา คำถามห้าข้อต่อสถานประกอบการจะบอกว่ามีการผ่อนปรนที่ใช้ได้หรือไม่ คุณจ่ายเกินหรือไม่และเกินเท่าใด พร้อมจดหมายที่ต้องส่ง คู่มือนี้อธิบายแต่ละขั้นตอนด้วยภาษาที่เข้าใจง่าย

ขั้นตอนที่ 1: ค้นหาภาษีนี้ในใบแจ้งหนี้

ดูใบแจ้งหนี้ไฟฟ้าหรือก๊าซล่าสุดว่ามีรายการชื่อ "CCL", "Climate Change Levy" หรือ "Climate Change Levy at main rate" หรือไม่ รายการนี้แสดง kWh ที่ถูกเรียกเก็บและอัตราประมาณ 0.8p ต่อ kWh (£0.00801 ตั้งแต่ 1 เมษายน 2026) จดบันทึกสำหรับแต่ละสถานที่: ผู้จำหน่าย หมายเลขบัญชี ที่อยู่จุดจ่ายไฟ และ kWh ที่ใช้ในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมา ขอใบแจ้งยอดหรือดาวน์โหลดใบแจ้งหนี้ย้อนหลังจากผู้จำหน่ายหากคุณไม่มี

ขั้นตอนที่ 2: พิจารณาว่ามีการผ่อนปรนที่ใช้ได้หรือไม่

หากสถานประกอบการไม่เข้ากรณีใดเลย สถานประกอบการนั้นควรจ่ายภาษีนี้ และไม่มีอะไรให้ขอคืน

กฎใช้แยกตามสถานที่และผู้จำหน่าย ดังนั้นกลุ่มที่มีร้านค้าหลายสิบแห่งต้องตรวจสอบทีละแห่ง การตรวจสอบฟรี จะคำนวณให้คุณ

ขั้นตอนที่ 3: เตรียมเอกสาร

• การจัดหาขนาดเล็ก: ไม่ต้องกรอกอะไร kWh รายเดือนของคุณคือหลักฐาน ดังนั้นให้เก็บใบแจ้งหนี้ไว้
• ที่อยู่อาศัยและการใช้โดยองค์กรการกุศล: ใบรับรองที่ลงนามโดยกรรมการ ผู้ดูแลทรัพย์สิน หรือเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบอื่น HMRC ไม่ได้เผยแพร่แบบฟอร์ม แต่ใบรับรองต้องระบุผู้จำหน่ายและลูกค้า หมายเลข VAT ของคุณ สถานที่ ร้อยละที่แน่นอนของการใช้งานที่เข้าเกณฑ์ และคำรับรองที่ลงนามแล้ว แม่แบบด้านล่างครอบคลุมทั้งหมด
• กระบวนการโลหะและแร่: ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม PP10 และ PP11 จาก gov.uk แบบ PP10 คือการวิเคราะห์ของคุณว่าพลังงานเท่าใดใช้ในกระบวนการที่ได้รับยกเว้น โดยส่งให้ HMRC แบบ PP11 แจ้งร้อยละดังกล่าวต่อผู้จำหน่ายของคุณ เก็บสำเนาทั้งสองฉบับและทบทวนทุกปี แบบ PP11 มีอายุไม่เกินห้าปี

ขั้นตอนที่ 4: ส่งจดหมาย

ส่งจดหมายหนึ่งฉบับต่อสถานที่ ทางอีเมลหรือไปรษณีย์ ถึงทีมลูกค้าธุรกิจของผู้จำหน่าย กรอกส่วนที่อยู่ใน [วงเล็บ] การตรวจสอบฟรีจะเขียนฉบับที่ปรับตามคำตอบของคุณ นี่คือสองแบบที่พบบ่อยที่สุด

[Your company name]
[Your address]

10 November 2026

[Supplier name]
Customer services

Account number: [account number]
Supply address: [site address]

Dear Sir or Madam,

Climate Change Levy charged in error

Our use at this site averages no more than 1,000 kWh of electricity and 4,397 kWh of gas a month. Under paragraph 2.5 of HMRC Excise Notice CCL1/3, a supply this size is treated as domestic use and is not subject to the Climate Change Levy, without a certificate.

Please:

1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill.
2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged, as HMRC allows for up to four years.
3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited.

If you need anything else to process this, please tell me within 14 days.

Yours faithfully,

[Name]
[Position]
[Phone and email]

[Your company name]
[Your address]

10 November 2026

[Supplier name]
Customer services

Account number: [account number]
Supply address: [site address]

Dear Sir or Madam,

Climate Change Levy charged in error

The site is used for domestic purposes or by a charity for its non-business activities. Under paragraphs 2.6 to 2.9 of HMRC Excise Notice CCL1/3, the whole supply is excluded from the Climate Change Levy, and under VAT Notice 701/19 it is charged VAT at the reduced rate for qualifying use (5%, or 0% on electricity in Great Britain from 1 October 2026 to 31 March 2027).

Please find enclosed our signed certificate of qualifying use for this site, and:

1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill, and apply the reduced rate of VAT for qualifying use.
2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged and the VAT difference, as HMRC allows for up to four years.
3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited.

If you need anything else to process this, please tell me within 14 days.

Yours faithfully,

[Name]
[Position]
[Phone and email]

CERTIFICATE OF QUALIFYING USE: FUEL AND POWER
For VAT at the reduced rate and exclusion from the Climate Change Levy

Supplier: [Supplier name and address]
Customer: [Your company name], [your address]
Customer VAT registration number: [VAT number, or 'not registered']
Premises supplied: [site address]
Account number: [account number]

Percentage of the supply for qualifying use (domestic use, or a charity's non-business use): [exact percentage, for example 100%]

I declare that the information above is correct and complete. I have read HMRC VAT Notice 701/19 (Fuel and power) and Excise Notice CCL1/3, and I will tell the supplier at once if the qualifying use changes. I understand that anyone giving an incorrect certificate may be liable to a financial penalty.

Signed: ____________________
Name: [name]
Position: [director, trustee or other responsible officer]
Date: 10 November 2026

ขั้นตอนที่ 5: จะเกิดอะไรขึ้นต่อไป

1. ผู้จำหน่ายตรวจสอบจดหมายและใบรับรองของคุณ และอาจขอหลักฐานเพิ่มเติม เช่น แผนผังพื้นที่หรือรายละเอียดการใช้งาน
2. ผู้จำหน่ายนำภาษีออกจากใบแจ้งหนี้ในอนาคต สำหรับ PP11 ต้องดำเนินการภายในห้าวันทำการหลังได้รับใบรับรองที่ถูกต้อง
3. ผู้จำหน่ายออกใบแจ้งหนี้ใหม่หรือให้เครดิตสำหรับงวดที่ผ่านมา สูงสุดสี่ปี และเรียกคืนภาษีจาก HMRC
4. ผู้จำหน่ายยืนยันเครดิต ตรวจสอบเทียบกับภาษีที่แสดงในใบแจ้งหนี้เก่า บวก VAT ของภาษีนั้นหากคุณขอคืน VAT ไม่ได้

หากผู้จำหน่ายปฏิเสธ ให้ขอเหตุผลเป็นลายลักษณ์อักษรและอ้างย่อหน้าของ HMRC Excise Notice CCL1/3 ในจดหมาย หากยังตกลงกันไม่ได้ สายด่วนด้านสรรพสามิตของ HMRC สามารถอธิบายว่ากฎใช้กับคุณอย่างไร มอบใบรับรองให้ผู้จำหน่ายรายใหม่ทุกครั้งที่เปลี่ยน

ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง

• ลงนามใบรับรองด้วยร้อยละที่คาดเดา ใบรับรองที่ไม่ถูกต้องอาจนำไปสู่บทลงโทษ ดังนั้นให้อ้างอิงจากพื้นที่ใช้สอย มิเตอร์ หรือเวลา
• เข้าใจว่าอัตราค่าไฟสีเขียวยกเว้นภาษีนี้ ซึ่งไม่ใช่ และไม่ใช่มาตั้งแต่สิงหาคม 2015
• ลืมผู้จำหน่ายรายเก่า เรียกคืนจากผู้จำหน่ายแต่ละรายสำหรับปีที่จำหน่ายให้สถานที่นั้น
• รอไว้ก่อน ทุกเดือนที่คุณรอ เดือนที่เก่าที่สุดจะหลุดออกจากช่วงสี่ปี

เริ่มจากเงินภาษีที่ประหยัดได้ จบด้วยรายงาน

คุณไม่จำเป็นต้องมีรายงานคาร์บอนเพื่อขอการยกเว้นใด ๆ ข้างต้น ยกเว้น Climate Change Agreement และไม่จำเป็นต้องลดอะไรมาก่อนจึงจะเข้าร่วมได้ด้วย คุณเข้าร่วมโดยใช้ข้อมูลพลังงานต่อเนื่อง 12 เดือนต่อสถานประกอบการเป็นปีฐาน (2022 หากมี) และเป้าหมายจะกำหนดเทียบกับข้อมูลนั้น บันทึกดังกล่าว ซึ่งคือไฟฟ้าและก๊าซของแต่ละสถานประกอบการรายเดือน เป็นหลักฐานสำหรับการขอคืนภาษีและเป็นฐานของรายงานคาร์บอน

ทุกแพ็กเกจของ Carbon Recycling ตั้งแต่ Starter ราคา £59 ต่อเดือน + VAT รวมการตรวจสอบ Climate Change Levy สำหรับสถานประกอบการทั้งหมดของคุณในสหราชอาณาจักร เพิ่มบิลหรือเชื่อมต่อซอฟต์แวร์บัญชี ตอบคำถามสี่ข้อต่อสถานประกอบการ แล้วระบบจะคำนวณว่าแต่ละแห่งควรจ่ายเท่าใด ขอคืนได้เท่าใด และร่างจดหมายถึงซัพพลายเออร์แต่ละราย ตัวเลขเดียวกันนี้ยังใช้จัดทำคาร์บอนฟุตพริ้นท์ ตาราง SECR และแผนลดคาร์บอน และอาจใช้เป็นข้อมูลด้านพลังงานของปีฐานสำหรับ Climate Change Agreement ในกรณีที่ไม่มีข้อมูล 2022 Carbon Recycling ไม่ใช่ที่ปรึกษาภาษีและไม่ได้ยื่นขอคืนแทนคุณ