Dajatev ni popust, ki bi ga lahko dobilo vsako podjetje. Trgovine, pisarne, restavracije, skladišča in tovarne jo običajno plačujejo in dajatev na njihovih računih je pravilna. Ustaviti ali znižati jo je mogoče le v primerih iz koraka 2. Začnite z našim brezplačnim preverjanjem Climate Change Levy: pet vprašanj na lokacijo pokaže, ali velja katera olajšava, ali plačujete preveč in koliko, ter vam pripravi dopis za pošiljanje. Ta vodnik vsak korak pojasni v preprostem jeziku.
Korak 1: poiščite dajatev na računih
Na nedavnem računu za električno energijo ali plin poiščite postavko »CCL«, »Climate Change Levy« ali »Climate Change Levy at main rate«. Prikazuje zaračunane kWh in stopnjo približno 0.8p na kWh (£0,00801 od 1. aprila 2026). Za vsako lokacijo zabeležite: dobavitelja, številko računa, naslov dobave in kWh, porabljene v zadnjih 12 mesecih. Če starih računov nimate, od dobavitelja zahtevajte izpisek ali prenos.
Korak 2: ugotovite, ali velja katera olajšava
Če lokaciji ne ustreza nobena od teh možnosti, mora dajatev plačevati in ničesar ni mogoče zahtevati nazaj.
| Če lokacija… | Olajšava | Kaj pošljete |
|---|---|---|
| Porabi tako malo, da vsak račun v povprečju ne presega 33 kWh električne energije ali 145 kWh plina na dan (približno 1000 ali 4397 kWh na mesec). Tako malo porabijo le zelo majhne lokacije. | Majhna dobava, obravnavana kot gospodinjska (brez dajatve na to gorivo) | Pismo. Certifikat ni potreben. |
| Je dom za starejše, hospic, stanovanja, študentski ali kadrovski domovi ali brezplačne dejavnosti dobrodelne organizacije (ne njene trgovine ali druga pridobitna dejavnost) | Upravičena raba: brez dajatve in DDV po stopnji 5 % namesto 20 % (0 % za električno energijo v Veliki Britaniji od 1. oktobra 2026 do 31. marca 2027). Pri 60 % ali več je upravičena celotna dobava; pod tem pragom le ustrezni delež. | Pismo in podpisan certifikat o upravičeni rabi, eden na lokacijo |
| Tali, žge, suši ali toplotno obdeluje kovine ali minerale | Oprostitev za metalurške in mineraloške procese, za delež, porabljen v procesu | Obrazec PP10 za HMRC, obrazec PP11 za dobavitelja in pismo |
| Izvaja proces, naveden v krovnem sporazumu sektorja, in vanj gre vsaj 70 % energije lokacije | Climate Change Agreement: 92 % popusta na električno energijo, 89 % na plin, šele od certificiranja | Vloga prek vašega panožnega združenja, med 1. januarjem in 31. avgustom |
Pravila veljajo za vsako lokacijo in vsakega dobavitelja posebej, zato skupina z ducatom trgovin preveri vsako. Brezplačno preverjanje izračuna namesto vas.
Korak 3: pripravite dokumentacijo
- Majhna dobava: ničesar ni treba izpolniti. Vaše mesečne kWh so dokaz, zato shranite račune.
- Stanovanja in dobrodelna raba: certifikat, ki ga podpiše direktor, skrbnik ali druga odgovorna oseba. HMRC ne objavlja obrazca, vendar mora navajati dobavitelja in stranko, vašo številko za DDV, prostore, točen odstotek upravičene rabe in podpisano izjavo. Spodnja predloga zajema vse to.
- Procesi s kovinami in minerali: prenesite obrazca PP10 in PP11 z gov.uk. PP10 je vaša analiza, koliko energije gre za oproščeni proces; pošlje se HMRC. PP11 ta odstotek posreduje vašemu dobavitelju. Shranite kopiji obeh in ju vsako leto preglejte. PP11 velja največ pet let.
Korak 4: pošljite pismo
Pošljite eno pismo na lokacijo, po e-pošti ali pošti, ekipi za poslovne stranke svojega dobavitelja. Izpolnite dele v [oglatih oklepajih]. Brezplačno preverjanje pripravi različico, prilagojeno vašim odgovorom; ti dve sta najpogostejši.
Pismo: majhna dobava, ki ji je bila zaračunana dajatev
Izbrišite gorivo, ki ne velja.
[Your company name] [Your address] 10 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error Our use at this site averages no more than 1,000 kWh of electricity and 4,397 kWh of gas a month. Under paragraph 2.5 of HMRC Excise Notice CCL1/3, a supply this size is treated as domestic use and is not subject to the Climate Change Levy, without a certificate. Please: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill. 2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
Pismo: stanovanja ali dobrodelna raba
[Your company name] [Your address] 10 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error The site is used for domestic purposes or by a charity for its non-business activities. Under paragraphs 2.6 to 2.9 of HMRC Excise Notice CCL1/3, the whole supply is excluded from the Climate Change Levy, and under VAT Notice 701/19 it is charged VAT at the reduced rate for qualifying use (5%, or 0% on electricity in Great Britain from 1 October 2026 to 31 March 2027). Please find enclosed our signed certificate of qualifying use for this site, and: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill, and apply the reduced rate of VAT for qualifying use. 2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged and the VAT difference, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
Certifikat o upravičeni rabi
Eden na lokacijo. Uporabite točen odstotek, na primer 100 % za dom za ostarele ali 70 % za stavbo, ki je pretežno stanovanjska.
CERTIFICATE OF QUALIFYING USE: FUEL AND POWER For VAT at the reduced rate and exclusion from the Climate Change Levy Supplier: [Supplier name and address] Customer: [Your company name], [your address] Customer VAT registration number: [VAT number, or 'not registered'] Premises supplied: [site address] Account number: [account number] Percentage of the supply for qualifying use (domestic use, or a charity's non-business use): [exact percentage, for example 100%] I declare that the information above is correct and complete. I have read HMRC VAT Notice 701/19 (Fuel and power) and Excise Notice CCL1/3, and I will tell the supplier at once if the qualifying use changes. I understand that anyone giving an incorrect certificate may be liable to a financial penalty. Signed: ____________________ Name: [name] Position: [director, trustee or other responsible officer] Date: 10 November 2026
Korak 5: kaj sledi
- Dobavitelj preveri vaše pismo in certifikat. Lahko zahteva dodatne dokaze, na primer tloris ali razčlenitev rabe.
- Odstrani dajatev s prihodnjih računov. Pri PP11 mora to storiti v petih delovnih dneh od prejema pravilnega certifikata.
- Ponovno obračuna ali dobropiše pretekla obdobja, do štiri leta, in zahteva povračilo dajatve od HMRC.
- Potrdi dobropis. Preverite ga glede na dajatev, prikazano na starih računih, skupaj z DDV nanjo, če DDV ne morete povrniti.
Če dobavitelj zavrne, zahtevajte pisno obrazložitev in v pismu navedite odstavek HMRC Excise Notice CCL1/3. Če se še vedno ne morete dogovoriti, vam lahko linija za trošarine HMRC pojasni, kako pravila veljajo za vas. Ob menjavi vsakemu novemu dobavitelju dajte svoj certifikat.
Napake, ki se jim izognite
- Podpis certifikata z ocenjenim odstotkom. Nepravilen certifikat lahko privede do kazni, zato ga utemeljite na površini, števcih ali času.
- Predpostavka, da zelena tarifa odpravi dajatev. Ne odpravi je in je ne odpravlja od avgusta 2015.
- Pozabljanje na stare dobavitelje. Od vsakega dobavitelja zahtevajte povračilo za leta, ko je oskrboval lokacijo.
- Čakanje. Z vsakim mesecem čakanja najstarejši mesec izpade iz štirih let.
Začnite s prihrankom pri dajatvi, končajte s poročilom
Za nobeno od zgoraj navedenih olajšav, razen za Climate Change Agreement, ne potrebujete poročila o emisijah, za pristop k sporazumu pa vam tudi ni treba ničesar predhodno zmanjšati: pristopite z 12 meseci neprekinjenih podatkov o energiji za vsako lokacijo kot izhodiščnim letom (2022, kjer jih imate), cilj pa se določi glede na to. Ta evidenca, električna energija in plin vsake lokacije po mesecih, je dokaz za zahtevek glede dajatve in osnova poročila o emisijah.
Vsak paket Carbon Recycling, od paketa Starter za £59 na mesec + DDV, vključuje preverjanje dajatve Climate Change Levy na vseh vaših lokacijah v Združenem kraljestvu. Dodajte račune ali povežite računovodsko programsko opremo, odgovorite na štiri vprašanja za vsako lokacijo, orodje pa izračuna, koliko bi morala posamezna lokacija plačati, kaj lahko zahteva nazaj, in pripravi osnutek pisma za vsakega dobavitelja. Isti podatki nato ustvarijo vaš ogljični odtis, tabelo SECR in Carbon Reduction Plan ter lahko tvorijo energijski del izhodiščnega leta za Climate Change Agreement, kjer podatki 2022 niso na voljo. Carbon Recycling ni davčni svetovalec in zahtevkov ne vlaga namesto vas.