Cum recuperați Climate Change Levy: ghid pas cu pas

Taxa nu este o reducere pe care o poate obține orice companie. Magazinele, birourile, restaurantele, depozitele și fabricile o plătesc în mod normal, iar taxa de pe facturile lor este corectă. Doar cazurile de la pasul 2 o pot elimina sau reduce. Începeți cu verificarea gratuită Climate Change Levy: cinci întrebări pentru fiecare locație vă arată dacă se aplică vreo scutire, dacă plătiți prea mult și cu cât și vă oferă scrisoarea de trimis. Acest ghid explică fiecare pas pe înțelesul tuturor.

Pasul 1: găsiți taxa pe facturi

Căutați pe o factură recentă de energie electrică sau gaz o linie numită „CCL”, „Climate Change Levy” sau „Climate Change Levy at main rate”. Aceasta arată kWh-ii taxați și o cotă de aproximativ 0.8p pe kWh (£0,00801 din 1 aprilie 2026). Notați pentru fiecare sediu: furnizorul, numărul contului, adresa locului de consum și kWh-ii consumați în ultimele 12 luni. Cereți furnizorului un extras sau o descărcare a facturilor anterioare dacă nu le aveți.

Pasul 2: stabiliți dacă se aplică o scutire

Dacă niciunul dintre aceste cazuri nu se aplică unei locații, aceasta trebuie să plătească taxa și nu aveți nimic de recuperat.

Regulile se aplică pe fiecare sediu și pe fiecare furnizor, așa că un grup cu o duzină de magazine îl verifică pe fiecare. Verificarea gratuită face calculele pentru dumneavoastră.

Pasul 3: pregătiți documentele

• Consum redus: nu e nimic de completat. Consumul lunar în kWh este dovada, așa că păstrați facturile.
• Locuințe și utilizare caritabilă: un certificat semnat de un director, administrator fiduciar sau alt responsabil. HMRC nu publică un formular, dar certificatul trebuie să indice furnizorul și clientul, codul dumneavoastră de TVA, imobilul, procentul exact de utilizare eligibilă și o declarație semnată. Modelul de mai jos acoperă toate acestea.
• Procese cu metale și minerale: descărcați formularele PP10 și PP11 de pe gov.uk. PP10 este analiza dumneavoastră privind câtă energie intră în procesul scutit; se trimite la HMRC. PP11 transmite acest procent furnizorului. Păstrați copii ale ambelor și revizuiți-le anual. Un PP11 este valabil cel mult cinci ani.

Pasul 4: trimiteți scrisoarea

Trimiteți câte o scrisoare pentru fiecare sediu, prin e-mail sau poștă, echipei furnizorului pentru clienți business. Completați părțile dintre [paranteze]. Verificarea gratuită scrie o versiune adaptată răspunsurilor dumneavoastră; acestea sunt cele mai frecvente două.

[Your company name]
[Your address]

11 November 2026

[Supplier name]
Customer services

Account number: [account number]
Supply address: [site address]

Dear Sir or Madam,

Climate Change Levy charged in error

Our use at this site averages no more than 1,000 kWh of electricity and 4,397 kWh of gas a month. Under paragraph 2.5 of HMRC Excise Notice CCL1/3, a supply this size is treated as domestic use and is not subject to the Climate Change Levy, without a certificate.

Please:

1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill.
2. Re-issue or credit our bills back to 11 November 2022, removing the levy that should not have been charged, as HMRC allows for up to four years.
3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited.

If you need anything else to process this, please tell me within 14 days.

Yours faithfully,

[Name]
[Position]
[Phone and email]

[Your company name]
[Your address]

11 November 2026

[Supplier name]
Customer services

Account number: [account number]
Supply address: [site address]

Dear Sir or Madam,

Climate Change Levy charged in error

The site is used for domestic purposes or by a charity for its non-business activities. Under paragraphs 2.6 to 2.9 of HMRC Excise Notice CCL1/3, the whole supply is excluded from the Climate Change Levy, and under VAT Notice 701/19 it is charged VAT at the reduced rate for qualifying use (5%, or 0% on electricity in Great Britain from 1 October 2026 to 31 March 2027).

Please find enclosed our signed certificate of qualifying use for this site, and:

1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill, and apply the reduced rate of VAT for qualifying use.
2. Re-issue or credit our bills back to 11 November 2022, removing the levy that should not have been charged and the VAT difference, as HMRC allows for up to four years.
3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited.

If you need anything else to process this, please tell me within 14 days.

Yours faithfully,

[Name]
[Position]
[Phone and email]

CERTIFICATE OF QUALIFYING USE: FUEL AND POWER
For VAT at the reduced rate and exclusion from the Climate Change Levy

Supplier: [Supplier name and address]
Customer: [Your company name], [your address]
Customer VAT registration number: [VAT number, or 'not registered']
Premises supplied: [site address]
Account number: [account number]

Percentage of the supply for qualifying use (domestic use, or a charity's non-business use): [exact percentage, for example 100%]

I declare that the information above is correct and complete. I have read HMRC VAT Notice 701/19 (Fuel and power) and Excise Notice CCL1/3, and I will tell the supplier at once if the qualifying use changes. I understand that anyone giving an incorrect certificate may be liable to a financial penalty.

Signed: ____________________
Name: [name]
Position: [director, trustee or other responsible officer]
Date: 11 November 2026

Pasul 5: ce urmează

1. Furnizorul vă verifică scrisoarea și certificatul. Poate cere dovezi suplimentare, cum ar fi un plan al etajului sau o defalcare a utilizării.
2. Elimină taxa de pe facturile viitoare. Pentru un PP11, trebuie să facă acest lucru în cinci zile lucrătoare de la primirea unui certificat corect.
3. Refacturează sau creditează perioadele trecute, până la patru ani, și recuperează taxa de la HMRC.
4. Confirmă creditul. Verificați-l cu taxa afișată pe facturile vechi, plus TVA-ul aferent dacă nu puteți recupera TVA.

Dacă un furnizor refuză, cereți motivul în scris și citați în scrisoare paragraful din HMRC Excise Notice CCL1/3. Dacă tot nu ajungeți la o înțelegere, linia de asistență pentru accize a HMRC vă poate explica cum se aplică regulile în cazul dumneavoastră. Dați certificatul fiecărui furnizor nou atunci când schimbați.

Greșeli de evitat

• Să semnați un certificat cu un procent estimat. Un certificat incorect poate duce la o penalitate, așa că bazați-l pe suprafață, contoare sau timp.
• Să presupuneți că un tarif verde elimină taxa. Nu o elimină, și nu a mai făcut-o din august 2015.
• Să uitați de furnizorii anteriori. Solicitați de la fiecare furnizor pentru anii în care a furnizat sediul.
• Să așteptați. Cu fiecare lună de așteptare, cea mai veche lună iese din cei patru ani.

Începeți cu economia la taxă, terminați cu raportul

Nu aveți nevoie de un raport privind emisiile pentru a solicita vreuna dintre scutirile de mai sus, cu excepția unui Climate Change Agreement, și nici nu trebuie să fi redus ceva pentru a adera la unul: aderați cu 12 luni de date energetice continue pentru fiecare locație ca an de referință (2022 acolo unde le aveți), iar obiectivul se stabilește în raport cu acesta. Această evidență, energia electrică și gazul fiecărei locații lună de lună, este dovada pentru o cerere privind taxa și baza unui raport privind emisiile.

Fiecare plan Carbon Recycling, de la Starter la £59 pe lună + TVA, include verificarea Climate Change Levy pentru toate locațiile dumneavoastră din Regatul Unit. Adăugați facturile sau conectați software-ul de contabilitate, răspundeți la patru întrebări pentru fiecare locație, iar verificarea calculează cât ar trebui să plătească fiecare, ce poate recupera și redactează scrisoarea pentru fiecare furnizor. Aceleași cifre generează apoi amprenta de carbon, tabelul SECR și Carbon Reduction Plan și pot constitui partea energetică a anului de referință pentru un Climate Change Agreement atunci când nu sunt disponibile date pentru 2022. Carbon Recycling nu este consultant fiscal și nu depune cereri în numele dumneavoastră.