איך לקבל החזר של Climate Change Levy: מדריך צעד אחר צעד

ההיטל אינו הנחה שכל עסק יכול לקבל. חנויות, משרדים, מסעדות, מחסנים ומפעלים משלמים אותו בדרך כלל, וההיטל בחשבונות שלהם נכון. רק המקרים שבשלב 2 יכולים לבטל או להפחית אותו. התחילו בבדיקת היטל שינויי האקלים החינמית שלנו: חמש שאלות לכל אתר מראות אם חלה הקלה כלשהי, אם אתם משלמים יותר מדי ובכמה, ונותנות לכם את המכתב לשליחה. מדריך זה מסביר כל שלב בשפה פשוטה.

שלב 1: מצאו את ההיטל בחשבונות

חפשו בחשבון חשמל או גז אחרון שורה בשם "CCL", "Climate Change Levy" או "Climate Change Levy at main rate". היא מציגה את ה-kWh שחויבו ותעריף של כ-0.8p לכל kWh ‏(£0.00801 החל מ-1 באפריל 2026). רשמו לכל אתר: את הספק, מספר החשבון, כתובת האספקה וה-kWh שנצרכו ב-12 החודשים האחרונים. בקשו מהספק דף חשבון או הורדה של חשבונות קודמים אם אין לכם אותם.

שלב 2: בדקו אם חלה הקלה

אם אף אחד מאלה אינו מתאים לאתר, עליו לשלם את ההיטל ואין מה לתבוע.

הכללים חלים אתר אחר אתר וספק אחר ספק, כך שקבוצה עם תריסר חנויות בודקת כל אחת מהן. הבדיקה החינמית עושה את החישובים בשבילכם.

שלב 3: הכינו את המסמכים

• אספקה קטנה: אין מה למלא. צריכת ה-kWh החודשית שלכם היא הראיה, אז שמרו את החשבונות.
• מגורים ושימוש של ארגון צדקה: תעודה חתומה על ידי דירקטור, נאמן או נושא משרה אחראי אחר. HMRC אינה מפרסמת טופס, אך התעודה חייבת לציין את הספק והלקוח, מספר המע"מ שלכם, החצרים, האחוז המדויק של השימוש המזכה, והצהרה חתומה. התבנית למטה מכסה את כל זה.
• תהליכי מתכות ומינרלים: הורידו את הטפסים PP10 ו-PP11 מ-gov.uk. ‏PP10 הוא הניתוח שלכם של כמות האנרגיה שמשמשת בתהליך הפטור; הוא נשלח ל-HMRC. ‏PP11 מעביר את האחוז הזה לספק. שמרו עותקים של שניהם ובדקו אותם מחדש מדי שנה. ‏PP11 תקף לכל היותר חמש שנים.

שלב 4: שלחו את המכתב

שלחו מכתב אחד לכל אתר, בדוא"ל או בדואר, לצוות לקוחות העסקים של הספק. מלאו את החלקים שב[סוגריים]. הבדיקה החינמית כותבת גרסה המותאמת לתשובות שלכם; אלה שתי הנפוצות ביותר.

[Your company name]
[Your address]

11 November 2026

[Supplier name]
Customer services

Account number: [account number]
Supply address: [site address]

Dear Sir or Madam,

Climate Change Levy charged in error

Our use at this site averages no more than 1,000 kWh of electricity and 4,397 kWh of gas a month. Under paragraph 2.5 of HMRC Excise Notice CCL1/3, a supply this size is treated as domestic use and is not subject to the Climate Change Levy, without a certificate.

Please:

1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill.
2. Re-issue or credit our bills back to 11 November 2022, removing the levy that should not have been charged, as HMRC allows for up to four years.
3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited.

If you need anything else to process this, please tell me within 14 days.

Yours faithfully,

[Name]
[Position]
[Phone and email]

[Your company name]
[Your address]

11 November 2026

[Supplier name]
Customer services

Account number: [account number]
Supply address: [site address]

Dear Sir or Madam,

Climate Change Levy charged in error

The site is used for domestic purposes or by a charity for its non-business activities. Under paragraphs 2.6 to 2.9 of HMRC Excise Notice CCL1/3, the whole supply is excluded from the Climate Change Levy, and under VAT Notice 701/19 it is charged VAT at the reduced rate for qualifying use (5%, or 0% on electricity in Great Britain from 1 October 2026 to 31 March 2027).

Please find enclosed our signed certificate of qualifying use for this site, and:

1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill, and apply the reduced rate of VAT for qualifying use.
2. Re-issue or credit our bills back to 11 November 2022, removing the levy that should not have been charged and the VAT difference, as HMRC allows for up to four years.
3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited.

If you need anything else to process this, please tell me within 14 days.

Yours faithfully,

[Name]
[Position]
[Phone and email]

CERTIFICATE OF QUALIFYING USE: FUEL AND POWER
For VAT at the reduced rate and exclusion from the Climate Change Levy

Supplier: [Supplier name and address]
Customer: [Your company name], [your address]
Customer VAT registration number: [VAT number, or 'not registered']
Premises supplied: [site address]
Account number: [account number]

Percentage of the supply for qualifying use (domestic use, or a charity's non-business use): [exact percentage, for example 100%]

I declare that the information above is correct and complete. I have read HMRC VAT Notice 701/19 (Fuel and power) and Excise Notice CCL1/3, and I will tell the supplier at once if the qualifying use changes. I understand that anyone giving an incorrect certificate may be liable to a financial penalty.

Signed: ____________________
Name: [name]
Position: [director, trustee or other responsible officer]
Date: 11 November 2026

שלב 5: מה קורה אחר כך

1. הספק בודק את המכתב והתעודה. הוא עשוי לבקש ראיות נוספות, כמו תוכנית קומה או פירוט של השימוש.
2. הוא מסיר את ההיטל מחשבונות עתידיים. עבור PP11, עליו לעשות זאת תוך חמישה ימי עבודה מקבלת תעודה תקינה.
3. הוא מחייב מחדש או מזכה תקופות קודמות, עד ארבע שנים, ותובע את ההיטל בחזרה מ-HMRC.
4. הוא מאשר את הזיכוי. השוו אותו להיטל המופיע בחשבונות הישנים, בתוספת המע"מ עליו אם אינכם יכולים לקבל החזר מע"מ.

אם ספק מסרב, בקשו את הסיבה בכתב וצטטו במכתב את הסעיף מ-HMRC Excise Notice CCL1/3. אם עדיין אינכם מגיעים להסכמה, קו הסיוע לבלו של HMRC יכול להסביר איך הכללים חלים עליכם. תנו לכל ספק חדש את התעודה שלכם כשאתם עוברים.

טעויות שכדאי להימנע מהן

• לחתום על תעודה עם אחוז משוער. תעודה שגויה עלולה להוביל לקנס, לכן בססו אותה על שטח רצפה, מונים או זמן.
• להניח שתעריף ירוק מבטל את ההיטל. הוא לא מבטל, וכבר לא מאז אוגוסט 2015.
• לשכוח ספקים קודמים. תבעו מכל ספק עבור השנים שבהן סיפק לאתר.
• לחכות. בכל חודש שאתם מחכים, החודש הישן ביותר יוצא מתקופת ארבע השנים.

התחילו בחיסכון במס, סיימו עם הדוח

אינכם צריכים דוח פחמן כדי לתבוע אף אחת מההקלות שלמעלה מלבד הסכם שינויי אקלים (Climate Change Agreement), וגם אינכם צריכים להפחית משהו כדי להצטרף לאחד כזה: מצטרפים עם 12 חודשים של נתוני אנרגיה רציפים לכל אתר כשנת הבסיס (2022 כשיש לכם), והיעד נקבע ביחס אליה. רשומה זו, החשמל והגז של כל אתר חודש אחר חודש, היא הראיה לתביעת היטל והבסיס לדוח פחמן.

כל תוכנית של Carbon Recycling, החל מ-Starter ב-£59 לחודש + מע"מ, כוללת את בדיקת היטל שינויי האקלים לכל האתרים שלכם בבריטניה. הוסיפו את החשבונות או חברו את תוכנת הנהלת החשבונות, ענו על ארבע שאלות לכל אתר, והבדיקה מחשבת כמה כל אתר צריך לשלם, מה ניתן לתבוע בחזרה, ומנסחת את המכתב לכל ספק. אותם נתונים מפיקים לאחר מכן את טביעת הרגל הפחמנית, טבלת ה-SECR והתוכנית להפחתת פחמן, ויכולים לשמש כצד האנרגיה של שנת בסיס להסכם שינויי אקלים (Climate Change Agreement) כשנתוני 2022 אינם זמינים. Carbon Recycling אינה יועצת מס ואינה מגישה תביעות בשמכם.