Данъкът не е отстъпка, която всяка фирма може да получи. Магазините, офисите, ресторантите, складовете и фабриките обикновено го плащат и данъкът в сметките им е правилен. Само случаите от стъпка 2 могат да го премахнат или намалят. Започнете с нашата безплатна проверка на Climate Change Levy: пет въпроса за всеки обект показват дали се прилага някакво облекчение, дали надплащате и с колко, и Ви дават писмото, което да изпратите. Това ръководство обяснява всяка стъпка на разбираем език.
Стъпка 1: намерете налога в сметките си
Потърсете в последна сметка за електроенергия или газ ред „CCL“, „Climate Change Levy“ или „Climate Change Levy at main rate“. Той показва начислените kWh и ставка от около 0.8p на kWh (£0,00801 от 1 април 2026). Запишете за всеки обект: доставчика, номера на сметката, адреса на снабдяване и kWh, използвани през последните 12 месеца. Поискайте от доставчика си извлечение или изтегляне на минали сметки, ако ги нямате.
Стъпка 2: проверете дали се прилага облекчение
Ако нито един от тези случаи не се отнася за даден обект, той трябва да плаща данъка и няма какво да се възстановява.
| Ако обектът… | Облекчение | Какво изпращате |
|---|---|---|
| Използва толкова малко, че всяка сметка е средно не повече от 33 kWh електроенергия или 145 kWh газ на ден (около 1000 или 4397 kWh на месец). Така е само при много малки обекти. | Малко потребление, третирано като битово (без налог за това гориво) | Писмо. Не е нужен сертификат. |
| Е старчески дом, хоспис, жилищни апартаменти, жилища за студенти или персонал, или безплатни дейности на благотворителна организация (не нейните магазини или друга търговска дейност) | Отговаряща на условията употреба: без данък и ДДС от 5% вместо 20% (0% за електроенергия във Великобритания от 1 октомври 2026 г. до 31 март 2027 г.). При 60% или повече цялата доставка отговаря на условията; под този праг – само съответният дял. | Писмо и подписан сертификат за квалифицирано ползване, по един за обект |
| Топи, изпича, суши или термично обработва метали или минерали | Освобождаване за металургични и минералогични процеси, за дела, използван в процеса | Формуляр PP10 до HMRC, формуляр PP11 до доставчика и писмо |
| Извършва процес, изброен в рамковото споразумение на даден сектор, като поне 70% от енергията на обекта се използва за него | Climate Change Agreement: 92% отстъпка за електроенергия, 89% за газ, само от датата на сертифициране | Заявление чрез Вашата браншова асоциация, между 1 януари и 31 август |
Правилата се прилагат обект по обект и доставчик по доставчик, така че група с дузина магазини проверява всеки от тях. Безплатната проверка прави изчисленията вместо Вас.
Стъпка 3: подгответе документите
- Малко потребление: нищо не се попълва. Месечните Ви kWh са доказателството, затова пазете сметките.
- Жилища и благотворителна дейност: сертификат, подписан от директор, попечител или друго отговорно лице. HMRC не публикува формуляр, но той трябва да посочва доставчика и клиента, Вашия ДДС номер, обекта, точния процент на квалифицирано ползване и подписана декларация. Шаблонът по-долу покрива всичко това.
- Процеси с метали и минерали: изтеглете формулярите PP10 и PP11 от gov.uk. PP10 е Вашият анализ на това каква част от енергията отива за освободения процес; той се изпраща на HMRC. PP11 предава този процент на доставчика Ви. Пазете копия и от двата и ги преглеждайте всяка година. PP11 е валиден най-много пет години.
Стъпка 4: изпратете писмото
Изпратете по едно писмо за обект, по имейл или поща, до екипа за бизнес клиенти на доставчика си. Попълнете частите в [скоби]. Безплатната проверка съставя версия, съобразена с Вашите отговори; тези са двете най-често срещани.
Писмо: начислен налог при малко потребление
Изтрийте горивото, което не е приложимо.
[Your company name] [Your address] 10 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error Our use at this site averages no more than 1,000 kWh of electricity and 4,397 kWh of gas a month. Under paragraph 2.5 of HMRC Excise Notice CCL1/3, a supply this size is treated as domestic use and is not subject to the Climate Change Levy, without a certificate. Please: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill. 2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
Писмо: жилища или благотворителна дейност
[Your company name] [Your address] 10 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error The site is used for domestic purposes or by a charity for its non-business activities. Under paragraphs 2.6 to 2.9 of HMRC Excise Notice CCL1/3, the whole supply is excluded from the Climate Change Levy, and under VAT Notice 701/19 it is charged VAT at the reduced rate for qualifying use (5%, or 0% on electricity in Great Britain from 1 October 2026 to 31 March 2027). Please find enclosed our signed certificate of qualifying use for this site, and: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill, and apply the reduced rate of VAT for qualifying use. 2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged and the VAT difference, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
Сертификат за квалифицирано ползване
По един за обект. Използвайте точния процент, например 100% за дом за грижи или 70% за сграда, която е предимно жилищна.
CERTIFICATE OF QUALIFYING USE: FUEL AND POWER For VAT at the reduced rate and exclusion from the Climate Change Levy Supplier: [Supplier name and address] Customer: [Your company name], [your address] Customer VAT registration number: [VAT number, or 'not registered'] Premises supplied: [site address] Account number: [account number] Percentage of the supply for qualifying use (domestic use, or a charity's non-business use): [exact percentage, for example 100%] I declare that the information above is correct and complete. I have read HMRC VAT Notice 701/19 (Fuel and power) and Excise Notice CCL1/3, and I will tell the supplier at once if the qualifying use changes. I understand that anyone giving an incorrect certificate may be liable to a financial penalty. Signed: ____________________ Name: [name] Position: [director, trustee or other responsible officer] Date: 10 November 2026
Стъпка 5: какво следва
- Доставчикът проверява писмото и сертификата Ви. Може да поиска допълнителни доказателства, например план на етажа или разбивка на ползването.
- Той премахва налога от бъдещите сметки. При PP11 трябва да направи това в рамките на пет работни дни от получаването на правилен сертификат.
- Той префактурира или кредитира минали периоди, до четири години, и си възстановява налога от HMRC.
- Той потвърждава кредита. Сверете го с налога, показан в старите Ви сметки, плюс ДДС върху него, ако не можете да възстановите ДДС.
Ако доставчик откаже, поискайте причината писмено и цитирайте параграфа от HMRC Excise Notice CCL1/3 в писмото си. Ако все още не можете да се споразумеете, акцизната линия за помощ на HMRC може да обясни как правилата се прилагат за Вас. Давайте сертификата си на всеки нов доставчик, когато сменяте.
Грешки, които да избягвате
- Да подпишете сертификат с предполагаем процент. Неправилен сертификат може да доведе до санкция, затова го основете на площ, измервателни уреди или време.
- Да приемете, че зелената тарифа премахва налога. Не го премахва, и не го е премахвала от август 2015.
- Да забравите старите доставчици. Поискайте от всеки доставчик за годините, в които е снабдявал обекта.
- Да чакате. С всеки месец чакане най-старият месец отпада от четирите години.
Започнете със спестяването от налога, завършете с отчета
Не се нуждаете от доклад за въглеродните емисии, за да поискате което и да е от облекченията по-горе, освен Climate Change Agreement, и не е нужно да сте намалили нещо, за да се присъедините и към такова: присъединявате се с 12 месеца непрекъснати енергийни данни за всеки обект като базова година (2022, ако ги имате), и целта се определя спрямо тях. Този запис – електроенергията и газът на всеки обект по месеци – е доказателството за искане по таксата и основата на доклад за въглеродните емисии.
Всеки план на Carbon Recycling, от Starter за £59 на месец + ДДС, включва проверката на Climate Change Levy за всички Ваши обекти в Обединеното кралство. Добавете сметките си или свържете счетоводния си софтуер, отговорете на четири въпроса за всеки обект и проверката изчислява колко трябва да плаща всеки обект, какво може да си възстанови, и изготвя писмото до всеки доставчик. Същите данни след това формират Вашия въглероден отпечатък, таблицата по SECR и Carbon Reduction Plan и могат да послужат за енергийната част на базовата година по Climate Change Agreement, когато няма данни за 2022. Carbon Recycling не е данъчен консултант и не подава искания от Ваше име.