该税并不是每家企业都能获得的折扣。商店、办公室、餐厅、仓库和工厂通常都需缴纳，其账单上的税款是正确的。只有第2步中的情况才能免除或减少该税。请先使用我们免费的气候变化税检查：每个场所回答五个问题，即可了解是否适用任何减免、是否多缴以及多缴多少，并获得可发送的信函。本指南用通俗易懂的语言逐一说明每个步骤。
第1步：在账单上找到这项税
在最近的电费或燃气账单上找到名为“CCL”“Climate Change Levy”或“Climate Change Levy at main rate”的条目。它会显示计费的kWh以及约每kWh 0.8p的税率（自2026年4月1日起为£0.00801）。为每个站点记录：供应商、账户号码、供应地址和过去12个月的用量kWh。如果没有这些账单，请向供应商索取对账单或过往账单的下载。
第2步：确定是否适用某项减免
如果某个场所不符合以上任何一种情况，则应缴纳该税，没有可以申请退还的款项。
| 如果站点… | 减免 | 需要发送的材料 |
|---|---|---|
| 用量极小，每张账单平均每天的电力不超过33 kWh或燃气不超过145 kWh（约每月1,000或4,397 kWh）。只有用量极小的场所才符合。 | 小额供应，视为家庭用途（该燃料不收此税） | 一封信函。无需证书。 |
| 属于护理院、临终关怀机构、公寓、学生或员工住房，或慈善机构的免费活动（不包括其商店或其他经营活动） | 合格用途：不征收该税，增值税按5%而非20%征收（2026年10月1日至2027年3月31日期间，大不列颠的电力为0%）。合格比例达到60%或以上的，整个供应均符合条件；低于该比例的，仅合格部分符合条件。 | 一封信函和一份签署的合格用途证明，每个站点一份 |
| 对金属或矿物进行熔化、烧制、干燥或热处理 | 冶金和矿物加工豁免，按工艺所用比例 | PP10表格交HMRC，PP11表格交供应商，另附一封信函 |
| 运行某一行业总协议中列明的工艺，且该场所至少70%的能源用于该工艺 | 气候变化协议：电力减免92%，燃气减免89%，仅自认证起 | 通过行业协会申请，时间为1月1日至8月31日 |
规则按站点、按供应商分别适用，因此拥有十几家门店的集团需要逐一检查。免费检查会为您完成计算。
第3步：准备文件
- 小额供应：无需填写任何内容。您每月的kWh就是证据，请保留账单。
- 住宅和慈善用途：由董事、受托人或其他负责人签署的证书。HMRC没有发布表格，但证书必须写明供应商和客户、您的增值税号、场所、合格用途的确切百分比以及签名声明。下方模板涵盖了所有这些内容。
- 金属和矿物工艺：从gov.uk下载PP10和PP11表格。PP10是您对豁免工艺所用能源比例的分析，提交给HMRC。PP11将该百分比告知供应商。保留两份副本，并每年复核。PP11最长有效五年。
第4步：发送信函
每个站点发送一封信函，通过电子邮件或邮寄发给供应商的企业客户团队。填写[方括号]中的内容。免费检查会根据您的回答生成定制版本；以下是最常见的两种。
信函：被收税的小额供应
删除不适用的燃料。
[Your company name] [Your address] 10 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error Our use at this site averages no more than 1,000 kWh of electricity and 4,397 kWh of gas a month. Under paragraph 2.5 of HMRC Excise Notice CCL1/3, a supply this size is treated as domestic use and is not subject to the Climate Change Levy, without a certificate. Please: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill. 2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
信函：住宅或慈善用途
[Your company name] [Your address] 10 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error The site is used for domestic purposes or by a charity for its non-business activities. Under paragraphs 2.6 to 2.9 of HMRC Excise Notice CCL1/3, the whole supply is excluded from the Climate Change Levy, and under VAT Notice 701/19 it is charged VAT at the reduced rate for qualifying use (5%, or 0% on electricity in Great Britain from 1 October 2026 to 31 March 2027). Please find enclosed our signed certificate of qualifying use for this site, and: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill, and apply the reduced rate of VAT for qualifying use. 2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged and the VAT difference, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
合格用途证明
每个站点一份。请使用确切百分比，例如养老院为100%，大部分为公寓的建筑为70%。
CERTIFICATE OF QUALIFYING USE: FUEL AND POWER For VAT at the reduced rate and exclusion from the Climate Change Levy Supplier: [Supplier name and address] Customer: [Your company name], [your address] Customer VAT registration number: [VAT number, or 'not registered'] Premises supplied: [site address] Account number: [account number] Percentage of the supply for qualifying use (domestic use, or a charity's non-business use): [exact percentage, for example 100%] I declare that the information above is correct and complete. I have read HMRC VAT Notice 701/19 (Fuel and power) and Excise Notice CCL1/3, and I will tell the supplier at once if the qualifying use changes. I understand that anyone giving an incorrect certificate may be liable to a financial penalty. Signed: ____________________ Name: [name] Position: [director, trustee or other responsible officer] Date: 10 November 2026
第5步：接下来会发生什么
- 供应商会审核您的信函和证书，可能会要求更多证据，例如平面图或用途明细。
- 今后的账单将不再收取此税。对于PP11，供应商必须在收到正确证书后五个工作日内完成。
- 供应商会对最多四年的过往期间重新开票或退款，并向HMRC追回税款。
- 供应商会确认退款金额。请将其与旧账单上显示的税额核对，如果您无法抵扣增值税，还要加上相应的增值税。
如果供应商拒绝，请要求其以书面形式说明理由，并在信函中引用HMRC Excise Notice CCL1/3的相关段落。如果仍无法达成一致，HMRC的消费税热线可以解释规则如何适用于您。每次更换供应商时，都要把证书交给新供应商。
应避免的错误
- 用估计的百分比签署证书。错误的证书可能导致罚款，因此请依据建筑面积、电表或时间来计算。
- 以为选择绿色电价方案就不用缴纳此税。事实并非如此，自2015年8月起一直都需要缴纳。
- 忘记以前的供应商。应按每家供应商为站点供应的年份分别申请。
- 等待。每多等一个月，最早的那个月就会掉出四年的范围。
从节省税款开始，以报告收尾
除气候变化协议外，申请上述任何减免都不需要碳报告；加入气候变化协议也不需要您已经实现任何减排：您以每个场所连续12个月的能源数据作为基准年加入（如有，则使用2022），目标将据此设定。这份记录，即每个场所逐月的电力和燃气数据，既是申请气候变化税减免的证据，也是碳报告的基础。
Carbon Recycling的所有套餐（Starter起价每月£59 + 增值税）都包含针对您所有英国场所的气候变化税检查。添加账单或连接会计软件，每个场所回答四个问题，即可计算出每个场所应缴多少、可以申请退还多少，并为每家供应商起草信函。同样的数据还可生成您的碳足迹、SECR表格和碳减排计划，并在没有2022数据时，作为气候变化协议基准年的能源部分。Carbon Recycling不是税务顾问，也不会代您提出申请。