Цей збір — не знижка, яку може отримати будь-яка компанія. Магазини, офіси, ресторани, склади й заводи зазвичай його сплачують, і збір у їхніх рахунках нараховано правильно. Припинити або зменшити його можна лише у випадках із кроку 2. Почніть із нашої безкоштовної перевірки Climate Change Levy: п'ять запитань для кожного об'єкта покажуть, чи застосовується якась пільга, чи ви переплачуєте і скільки, а також дадуть лист для надсилання. Цей посібник простою мовою пояснює кожен крок.
Крок 1: знайдіть збір у своїх рахунках
Знайдіть у нещодавньому рахунку за електроенергію чи газ рядок «CCL», «Climate Change Levy» або «Climate Change Levy at main rate». У ньому вказано нараховані kWh і ставку близько 0.8p за kWh (£0,00801 з 1 квітня 2026). Для кожного об'єкта запишіть: постачальника, номер рахунку, адресу постачання та kWh, спожиті за останні 12 місяців. Якщо у вас немає старих рахунків, попросіть у постачальника виписку або завантаження.
Крок 2: з'ясуйте, чи застосовується пільга
Якщо жоден із цих випадків не стосується об'єкта, він має сплачувати збір, і повертати нічого.
| Якщо об'єкт… | Пільга | Що надіслати |
|---|---|---|
| Споживає так мало, що в кожному рахунку в середньому не більше 33 kWh електроенергії або 145 kWh газу на день (приблизно 1 000 або 4 397 kWh на місяць). Таке буває лише на дуже малих об'єктах. | Мале постачання, що вважається побутовим (без збору на це паливо) | Лист. Сертифікат не потрібен. |
| Це будинок догляду, хоспіс, квартири, житло для студентів чи персоналу або безкоштовна діяльність благодійної організації (не її магазини чи інша торгівля) | Кваліфіковане використання: без збору, а ПДВ за ставкою 5% замість 20% (0% на електроенергію у Великій Британії (Great Britain) з 1 жовтня 2026 до 31 березня 2027). Якщо частка становить 60% або більше, кваліфікується все постачання; якщо менше — лише відповідна частка. | Лист і підписаний сертифікат кваліфікованого використання, по одному на об'єкт |
| Плавить, обпалює, сушить або термічно обробляє метали чи мінерали | Звільнення для металургійних і мінералогічних процесів на частку, використану в процесі | Форма PP10 до HMRC, форма PP11 постачальнику та лист |
| Виконує процес, визначений у рамковій угоді сектору, і щонайменше 70% енергії об'єкта йде на цей процес | Climate Change Agreement: знижка 92% на електроенергію, 89% на газ, лише з моменту сертифікації | Заява через вашу галузеву асоціацію, з 1 січня до 31 серпня |
Правила застосовуються окремо до кожного об'єкта й кожного постачальника, тож група з десятком магазинів перевіряє кожен. Безкоштовна перевірка зробить розрахунки за вас.
Крок 3: підготуйте документи
- Мале постачання: нічого заповнювати не потрібно. Доказом є ваші місячні kWh, тож зберігайте рахунки.
- Житло та використання благодійною організацією: сертифікат, підписаний директором, довіреною особою або іншою відповідальною посадовою особою. HMRC не публікує форми, але в ньому мають бути вказані постачальник і клієнт, ваш номер платника ПДВ, приміщення, точний відсоток кваліфікованого використання та підписана декларація. Шаблон нижче охоплює все це.
- Металургійні та мінералогічні процеси: завантажте форми PP10 і PP11 з gov.uk. PP10 — ваш аналіз того, скільки енергії йде на звільнений процес; її надсилають до HMRC. PP11 передає цей відсоток вашому постачальнику. Зберігайте копії обох і переглядайте їх щороку. PP11 діє щонайбільше п'ять років.
Крок 4: надішліть лист
Надішліть по одному листу на об'єкт електронною поштою або поштою до відділу бізнес-клієнтів вашого постачальника. Заповніть частини в [дужках]. Безкоштовна перевірка готує версію з урахуванням ваших відповідей; тут наведено дві найпоширеніші.
Лист: мале постачання, з якого стягують збір
Видаліть вид пального, який не стосується.
[Your company name] [Your address] 10 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error Our use at this site averages no more than 1,000 kWh of electricity and 4,397 kWh of gas a month. Under paragraph 2.5 of HMRC Excise Notice CCL1/3, a supply this size is treated as domestic use and is not subject to the Climate Change Levy, without a certificate. Please: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill. 2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
Лист: житло або використання благодійною організацією
[Your company name] [Your address] 10 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error The site is used for domestic purposes or by a charity for its non-business activities. Under paragraphs 2.6 to 2.9 of HMRC Excise Notice CCL1/3, the whole supply is excluded from the Climate Change Levy, and under VAT Notice 701/19 it is charged VAT at the reduced rate for qualifying use (5%, or 0% on electricity in Great Britain from 1 October 2026 to 31 March 2027). Please find enclosed our signed certificate of qualifying use for this site, and: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill, and apply the reduced rate of VAT for qualifying use. 2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged and the VAT difference, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
Сертифікат кваліфікованого використання
Один на об'єкт. Вкажіть точний відсоток, наприклад 100% для будинку догляду або 70% для будівлі, що здебільшого складається з квартир.
CERTIFICATE OF QUALIFYING USE: FUEL AND POWER For VAT at the reduced rate and exclusion from the Climate Change Levy Supplier: [Supplier name and address] Customer: [Your company name], [your address] Customer VAT registration number: [VAT number, or 'not registered'] Premises supplied: [site address] Account number: [account number] Percentage of the supply for qualifying use (domestic use, or a charity's non-business use): [exact percentage, for example 100%] I declare that the information above is correct and complete. I have read HMRC VAT Notice 701/19 (Fuel and power) and Excise Notice CCL1/3, and I will tell the supplier at once if the qualifying use changes. I understand that anyone giving an incorrect certificate may be liable to a financial penalty. Signed: ____________________ Name: [name] Position: [director, trustee or other responsible officer] Date: 10 November 2026
Крок 5: що буде далі
- Постачальник перевіряє ваш лист і сертифікат. Він може попросити додаткові докази, як-от план приміщення або розподіл використання.
- Він прибирає збір із майбутніх рахунків. Для PP11 це має бути зроблено протягом п'яти робочих днів після отримання правильного сертифіката.
- Він переоформлює рахунки або нараховує кредит за минулі періоди, до чотирьох років, і повертає збір від HMRC.
- Він підтверджує нарахування. Звірте його зі збором, указаним у ваших старих рахунках, плюс ПДВ на нього, якщо ви не можете відшкодувати ПДВ.
Якщо постачальник відмовляє, попросіть пояснити причину письмово й процитуйте в листі пункт HMRC Excise Notice CCL1/3. Якщо згоди так і не досягнуто, акцизна гаряча лінія HMRC може пояснити, як правила застосовуються до вас. Передавайте сертифікат кожному новому постачальнику під час переходу.
Помилки, яких слід уникати
- Підписувати сертифікат із вгаданим відсотком. Неправильний сертифікат може призвести до штрафу, тож спирайтеся на площу, лічильники або час.
- Вважати, що зелений тариф скасовує збір. Це не так, і не так із серпня 2015.
- Забувати колишніх постачальників. Подавайте вимогу кожному постачальнику за роки, коли він постачав енергію на об'єкт.
- Чекати. З кожним місяцем очікування найстаріший місяць випадає з чотирирічного періоду.
Почніть з економії на зборі, завершіть звітом
Вам не потрібен вуглецевий звіт, щоб отримати будь-яку з наведених вище пільг, крім Climate Change Agreement, і для участі в ній не потрібно щось уже скоротити: ви приєднуєтеся з безперервними даними про енергоспоживання за 12 місяців для кожного об'єкта як базовим роком (2022, якщо вони у вас є), і ціль встановлюється відносно нього. Цей облік — споживання електроенергії та газу кожного об'єкта помісячно — є доказом для заяви щодо збору й основою вуглецевого звіту.
Кожен тариф Carbon Recycling, починаючи зі Starter за £59 на місяць + ПДВ, включає перевірку Climate Change Levy для всіх ваших об'єктів у Великій Британії. Додайте рахунки або підключіть бухгалтерське програмне забезпечення, дайте відповідь на чотири запитання щодо кожного об'єкта — і система розрахує, скільки має сплачувати кожен об'єкт, що можна повернути, і підготує лист кожному постачальнику. Ті самі дані потім формують ваш вуглецевий слід, таблицю SECR і план скорочення викидів вуглецю, а також можуть стати енергетичною частиною базового року Climate Change Agreement, якщо даних за 2022 немає. Carbon Recycling не є податковим консультантом і не подає заяв за вас.