Az adó nem olyan kedvezmény, amelyet minden vállalkozás megkaphat. Az üzletek, irodák, éttermek, raktárak és gyárak általában fizetik, és a számlájukon szereplő adó helyes. Csak a(z) 2. lépésben felsorolt esetekben szüntethető meg vagy csökkenthető. Kezdje ingyenes Climate Change Levy-ellenőrzésünkkel: telephelyenként öt kérdés alapján megtudja, vonatkozik-e valamilyen kedvezmény, fizet-e túl és mennyivel, és megkapja az elküldendő levelet. Ez az útmutató közérthetően elmagyarázza az egyes lépéseket.
1. lépés: keresse meg az adót a számláin
Keressen egy friss villany- vagy gázszámlán egy „CCL”, „Climate Change Levy” vagy „Climate Change Levy at main rate” nevű sort. Ez mutatja a felszámított kWh-t és egy nagyjából 0.8p/kWh díjtételt (£0,00801 2026. április 1-tól). Jegyezze fel minden telephelyre: a szolgáltatót, az ügyfélszámot, a felhasználási hely címét és az elmúlt 12 hónapban felhasznált kWh-t. Ha nincsenek meg a régi számlák, kérjen a szolgáltatótól kimutatást vagy letöltési lehetőséget.
2. lépés: állapítsa meg, vonatkozik-e kedvezmény
Ha egy telephelyre ezek egyike sem illik, fizetnie kell az adót, és nincs mit visszaigényelni.
| Ha a telephely… | Kedvezmény | Mit kell elküldeni |
|---|---|---|
| Olyan keveset fogyaszt, hogy számlánként átlagosan legfeljebb napi 33 kWh villamos energiát vagy 145 kWh gázt használ (havonta kb. 1000, illetve 4397 kWh). Ez csak a nagyon kis telephelyekre jellemző. | Kis fogyasztás, lakossági fogyasztásként kezelve (nincs adó az adott tüzelőanyagra) | Egy levél. Tanúsítványra nincs szükség. |
| Idősotthon, hospice, lakások, diák- vagy személyzeti szállás, illetve egy jótékonysági szervezet ingyenes tevékenysége (nem az üzletei vagy egyéb kereskedelmi tevékenysége) | Jogosult felhasználás: nincs adó, és az áfa 20% helyett 5% (Nagy-Britanniában a villamos energiára 2026. október 1. és 2027. március 31. között 0%). 60% vagy afölött a teljes szolgáltatás jogosult; ez alatt csak a jogosult hányad. | Egy levél és egy aláírt tanúsítvány a minősített felhasználásról, telephelyenként egy |
| Fémeket vagy ásványokat olvaszt, éget, szárít vagy hőkezel | Kohászati és ásványtani mentesség a folyamatban felhasznált részre | PP10 nyomtatvány a HMRC-nek, PP11 nyomtatvány a szolgáltatónak és egy levél |
| Olyan folyamatot működtet, amely szerepel egy ágazati keretmegállapodásban, és a telephely energiájának legalább 70%-a erre a folyamatra jut | Climate Change Agreement: 92% kedvezmény a villamos energiára, 89% a gázra, csak a tanúsítástól | Kérelem az ágazati szövetségen keresztül, január 1. és augusztus 31. között |
A szabályok telephelyenként és szolgáltatónként érvényesek, így egy tucatnyi üzlettel rendelkező csoport mindegyiket ellenőrzi. Az ingyenes ellenőrzés elvégzi Ön helyett a számításokat.
3. lépés: készítse elő a dokumentumokat
- Kis fogyasztás: nincs mit kitölteni. A havi kWh-k a bizonyíték, ezért őrizze meg a számlákat.
- Lakó- és jótékonysági használat: egy igazgató, kuratóriumi tag vagy más felelős tisztségviselő által aláírt tanúsítvány. A HMRC nem tesz közzé nyomtatványt, de a tanúsítványnak tartalmaznia kell a szolgáltatót és az ügyfelet, az Ön áfaszámát, az ingatlant, a minősített felhasználás pontos százalékát és egy aláírt nyilatkozatot. Az alábbi sablon mindezt tartalmazza.
- Fém- és ásványfeldolgozás: töltse le a PP10 és PP11 nyomtatványt a gov.uk oldalról. A PP10 az Ön elemzése arról, mennyi energia kerül a mentesített folyamatba; ezt a HMRC-nek kell elküldeni. A PP11 ezt a százalékot közli a szolgáltatójával. Mindkettőről őrizzen meg másolatot, és évente vizsgálja felül őket. Egy PP11 legfeljebb öt évig érvényes.
4. lépés: küldje el a levelet
Telephelyenként egy levelet küldjön, e-mailben vagy postán, szolgáltatója üzleti ügyfélszolgálatának. Töltse ki a [szögletes zárójeles] részeket. Az ingyenes ellenőrzés a válaszaihoz igazított változatot ír; ez a két leggyakoribb.
Levél: adóval terhelt kis fogyasztás
Törölje azt a tüzelőanyagot, amely nem vonatkozik Önre.
[Your company name] [Your address] 10 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error Our use at this site averages no more than 1,000 kWh of electricity and 4,397 kWh of gas a month. Under paragraph 2.5 of HMRC Excise Notice CCL1/3, a supply this size is treated as domestic use and is not subject to the Climate Change Levy, without a certificate. Please: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill. 2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
Levél: lakó- vagy jótékonysági használat
[Your company name] [Your address] 10 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error The site is used for domestic purposes or by a charity for its non-business activities. Under paragraphs 2.6 to 2.9 of HMRC Excise Notice CCL1/3, the whole supply is excluded from the Climate Change Levy, and under VAT Notice 701/19 it is charged VAT at the reduced rate for qualifying use (5%, or 0% on electricity in Great Britain from 1 October 2026 to 31 March 2027). Please find enclosed our signed certificate of qualifying use for this site, and: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill, and apply the reduced rate of VAT for qualifying use. 2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged and the VAT difference, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
Tanúsítvány a minősített felhasználásról
Telephelyenként egy. Használja a pontos százalékot, például 100%-ot egy idősotthonra vagy 70%-ot egy főként lakásokból álló épületre.
CERTIFICATE OF QUALIFYING USE: FUEL AND POWER For VAT at the reduced rate and exclusion from the Climate Change Levy Supplier: [Supplier name and address] Customer: [Your company name], [your address] Customer VAT registration number: [VAT number, or 'not registered'] Premises supplied: [site address] Account number: [account number] Percentage of the supply for qualifying use (domestic use, or a charity's non-business use): [exact percentage, for example 100%] I declare that the information above is correct and complete. I have read HMRC VAT Notice 701/19 (Fuel and power) and Excise Notice CCL1/3, and I will tell the supplier at once if the qualifying use changes. I understand that anyone giving an incorrect certificate may be liable to a financial penalty. Signed: ____________________ Name: [name] Position: [director, trustee or other responsible officer] Date: 10 November 2026
5. lépés: mi történik ezután
- A szolgáltató ellenőrzi a levelét és a tanúsítványát. További bizonyítékot kérhet, például alaprajzot vagy a felhasználás részletezését.
- Eltávolítja az adót a jövőbeli számlákról. PP11 esetén ezt egy helyes tanúsítvány kézhezvételétől számított öt munkanapon belül kell megtennie.
- Újraszámlázza vagy jóváírja a korábbi időszakokat, legfeljebb négy évre visszamenőleg, és visszaigényli az adót a HMRC-től.
- Visszaigazolja a jóváírást. Vesse össze a régi számláin szereplő adóval, valamint annak áfájával, ha az áfát nem tudja visszaigényelni.
Ha a szolgáltató elutasítja, kérje írásban az indoklást, és levelében hivatkozzon a HMRC Excise Notice CCL1/3 vonatkozó bekezdésére. Ha továbbra sem tudnak megegyezni, a HMRC jövedéki ügyfélszolgálata elmagyarázza, hogyan vonatkoznak Önre a szabályok. Szolgáltatóváltáskor minden új szolgáltatónak adja át a tanúsítványát.
Kerülendő hibák
- Becsült százalékkal aláírni egy tanúsítványt. Egy helytelen tanúsítvány bírsághoz vezethet, ezért alapozza meg alapterülettel, mérőórákkal vagy idővel.
- Azt feltételezni, hogy egy zöld tarifa megszünteti az adót. Nem szünteti meg, 2015 augusztusa óta nem.
- Megfeledkezni a korábbi szolgáltatókról. Minden szolgáltatótól azokra az évekre igényeljen, amikor a telephelyet ellátta.
- Várakozás. Minden hónappal, amíg vár, a legrégebbi hónap kiesik a négy évből.
Kezdje az adómegtakarítással, fejezze be a jelentéssel
A fenti mentességek egyikének igényléséhez sem kell kibocsátási jelentés, kivéve a Climate Change Agreementet, és ahhoz sem kell előzetesen bármit csökkentenie, hogy csatlakozzon: telephelyenként 12 hónapnyi folyamatos energiaadattal csatlakozik bázisévként (ahol rendelkezésre áll, 2022), és a cél ehhez képest kerül meghatározásra. Ez a nyilvántartás – minden telephely villamosenergia- és gázfogyasztása havi bontásban – szolgál bizonyítékul az adó-visszaigényléshez, és ez a kibocsátási jelentés alapja.
Minden Carbon Recycling csomag – a havi £59 + áfa díjú Startertől kezdve – tartalmazza a Climate Change Levy (éghajlatváltozási adó) ellenőrzését az összes brit telephelyére. Adja meg számláit vagy csatlakoztassa könyvelőprogramját, válaszoljon telephelyenként négy kérdésre, és az eszköz kiszámítja, mennyit kellene fizetnie az egyes telephelyeknek, mit igényelhetnek vissza, és minden beszállítónak elkészíti a levél tervezetét. Ugyanezekből az adatokból készül el szénlábnyoma, SECR-táblázata és Kibocsátáscsökkentési terve, és ezek adhatják egy Climate Change Agreement bázisévének energiaoldalát is, ahol 2022 adat nem áll rendelkezésre. A Carbon Recycling nem adótanácsadó, és nem nyújt be igényt az Ön nevében.