Pungutan ini bukan diskon yang bisa didapat setiap bisnis. Toko, kantor, restoran, gudang, dan pabrik biasanya membayarnya, dan pungutan di tagihan mereka sudah benar. Hanya kasus pada langkah 2 yang dapat menghentikan atau mengurangi pungutan. Mulailah dengan pemeriksaan Climate Change Levy gratis kami: lima pertanyaan per lokasi memberi tahu Anda apakah ada keringanan yang berlaku, apakah Anda membayar terlalu banyak dan berapa, serta memberikan surat untuk dikirim. Panduan ini menjelaskan setiap langkah dengan bahasa yang mudah dipahami.
Langkah 1: temukan pungutan di tagihan Anda
Cari di tagihan listrik atau gas terbaru baris bernama "CCL", "Climate Change Levy", atau "Climate Change Levy at main rate". Baris ini menunjukkan kWh yang dikenai tagihan dan tarif sekitar 0.8p per kWh (£0,00801 mulai 1 April 2026). Catat untuk setiap lokasi: pemasok, nomor rekening, alamat pasokan, dan kWh yang digunakan selama 12 bulan terakhir. Minta laporan atau unduhan tagihan sebelumnya dari pemasok Anda jika Anda tidak memilikinya.
Langkah 2: tentukan apakah ada keringanan yang berlaku
Jika tidak ada yang cocok untuk suatu lokasi, lokasi itu wajib membayar pungutan dan tidak ada yang dapat diklaim.
| Jika lokasi tersebut… | Keringanan | Yang Anda kirim |
|---|---|---|
| Pemakaiannya sangat sedikit sehingga rata-rata setiap tagihan tidak lebih dari 33 kWh listrik atau 145 kWh gas per hari (sekitar 1.000 atau 4.397 kWh per bulan). Hanya lokasi yang sangat kecil yang memenuhinya. | Pasokan kecil, diperlakukan sebagai rumah tangga (tanpa pungutan untuk bahan bakar tersebut) | Surat. Tidak perlu sertifikat. |
| Merupakan panti wreda, hospis, apartemen, perumahan mahasiswa atau karyawan, atau kegiatan gratis sebuah lembaga amal (bukan tokonya atau kegiatan dagang lainnya) | Penggunaan yang memenuhi syarat: tanpa pungutan, dan PPN 5% alih-alih 20% (0% untuk listrik di Britania Raya dari 1 Oktober 2026 hingga 31 Maret 2027). Pada 60% atau lebih, seluruh pasokan memenuhi syarat; di bawah itu, hanya bagian yang memenuhi syarat. | Surat dan sertifikat penggunaan yang memenuhi syarat yang ditandatangani, satu per lokasi |
| Melebur, membakar, mengeringkan, atau memberi perlakuan panas pada logam atau mineral | Pengecualian metalurgi dan mineralogi, atas porsi yang digunakan dalam proses | Formulir PP10 ke HMRC, formulir PP11 ke pemasok, dan surat |
| Menjalankan proses yang tercantum dalam perjanjian payung suatu sektor, dengan sedikitnya 70% energi lokasi digunakan untuk proses tersebut | Climate Change Agreement: potongan 92% untuk listrik, 89% untuk gas, hanya sejak sertifikasi | Permohonan melalui asosiasi sektor Anda, antara 1 Januari dan 31 Agustus |
Aturan berlaku per lokasi dan per pemasok, sehingga grup dengan selusin toko memeriksa masing-masing. Pemeriksaan gratis menghitungnya untuk Anda.
Langkah 3: siapkan dokumen
- Pasokan kecil: tidak ada yang perlu diisi. kWh bulanan Anda adalah buktinya, jadi simpan tagihannya.
- Hunian dan penggunaan badan amal: sertifikat yang ditandatangani oleh direktur, wali amanat, atau pejabat berwenang lainnya. HMRC tidak menerbitkan formulir, tetapi sertifikat harus mencantumkan pemasok dan pelanggan, nomor PPN Anda, lokasi, persentase pasti penggunaan yang memenuhi syarat, dan pernyataan yang ditandatangani. Templat di bawah mencakup semuanya.
- Proses logam dan mineral: unduh formulir PP10 dan PP11 dari gov.uk. PP10 adalah analisis Anda tentang berapa banyak energi yang digunakan dalam proses yang dikecualikan; formulir ini dikirim ke HMRC. PP11 menyampaikan persentase tersebut ke pemasok Anda. Simpan salinan keduanya, dan tinjau setiap tahun. PP11 berlaku paling lama lima tahun.
Langkah 4: kirim surat
Kirim satu surat per lokasi, melalui email atau pos, ke tim pelanggan bisnis pemasok Anda. Isi bagian dalam [tanda kurung]. Pemeriksaan gratis menulis versi yang disesuaikan dengan jawaban Anda; ini adalah dua yang paling umum.
Surat: pasokan kecil yang dikenai pungutan
Hapus bahan bakar yang tidak berlaku.
[Your company name] [Your address] 11 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error Our use at this site averages no more than 1,000 kWh of electricity and 4,397 kWh of gas a month. Under paragraph 2.5 of HMRC Excise Notice CCL1/3, a supply this size is treated as domestic use and is not subject to the Climate Change Levy, without a certificate. Please: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill. 2. Re-issue or credit our bills back to 11 November 2022, removing the levy that should not have been charged, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
Surat: hunian atau penggunaan badan amal
[Your company name] [Your address] 11 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error The site is used for domestic purposes or by a charity for its non-business activities. Under paragraphs 2.6 to 2.9 of HMRC Excise Notice CCL1/3, the whole supply is excluded from the Climate Change Levy, and under VAT Notice 701/19 it is charged VAT at the reduced rate for qualifying use (5%, or 0% on electricity in Great Britain from 1 October 2026 to 31 March 2027). Please find enclosed our signed certificate of qualifying use for this site, and: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill, and apply the reduced rate of VAT for qualifying use. 2. Re-issue or credit our bills back to 11 November 2022, removing the levy that should not have been charged and the VAT difference, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
Sertifikat penggunaan yang memenuhi syarat
Satu per lokasi. Gunakan persentase yang tepat, misalnya 100% untuk panti wreda atau 70% untuk bangunan yang sebagian besar berupa flat.
CERTIFICATE OF QUALIFYING USE: FUEL AND POWER For VAT at the reduced rate and exclusion from the Climate Change Levy Supplier: [Supplier name and address] Customer: [Your company name], [your address] Customer VAT registration number: [VAT number, or 'not registered'] Premises supplied: [site address] Account number: [account number] Percentage of the supply for qualifying use (domestic use, or a charity's non-business use): [exact percentage, for example 100%] I declare that the information above is correct and complete. I have read HMRC VAT Notice 701/19 (Fuel and power) and Excise Notice CCL1/3, and I will tell the supplier at once if the qualifying use changes. I understand that anyone giving an incorrect certificate may be liable to a financial penalty. Signed: ____________________ Name: [name] Position: [director, trustee or other responsible officer] Date: 11 November 2026
Langkah 5: apa yang terjadi selanjutnya
- Pemasok memeriksa surat dan sertifikat Anda. Pemasok mungkin meminta bukti tambahan, seperti denah lantai atau rincian penggunaan.
- Pemasok menghapus pungutan dari tagihan berikutnya. Untuk PP11, hal ini wajib dilakukan dalam lima hari kerja setelah menerima sertifikat yang benar.
- Pemasok menagih ulang atau mengkreditkan periode sebelumnya, hingga empat tahun, dan mengklaim kembali pungutan dari HMRC.
- Pemasok mengonfirmasi kreditnya. Periksa dengan pungutan yang tercantum di tagihan lama Anda, ditambah PPN-nya jika Anda tidak dapat mengklaim kembali PPN.
Jika pemasok menolak, minta alasannya secara tertulis dan kutip paragraf HMRC Excise Notice CCL1/3 dalam surat Anda. Jika masih belum sepakat, layanan bantuan cukai HMRC dapat menjelaskan bagaimana aturan berlaku bagi Anda. Berikan sertifikat Anda kepada setiap pemasok baru saat Anda beralih.
Kesalahan yang perlu dihindari
- Menandatangani sertifikat dengan persentase tebakan. Sertifikat yang salah dapat berujung pada denda, jadi dasarkan pada luas lantai, meteran, atau waktu.
- Mengira tarif hijau menghapus pungutan. Tidak demikian, dan sudah tidak sejak Agustus 2015.
- Melupakan pemasok lama. Klaim dari setiap pemasok untuk tahun-tahun ia memasok lokasi tersebut.
- Menunggu. Setiap bulan Anda menunggu, bulan tertua keluar dari jangka empat tahun.
Mulai dengan penghematan pungutan, selesaikan dengan laporan
Anda tidak memerlukan laporan karbon untuk mengklaim keringanan mana pun di atas kecuali Climate Change Agreement, dan Anda juga tidak perlu sudah mengurangi apa pun untuk bergabung: Anda bergabung dengan data energi berkelanjutan selama 12 bulan per lokasi sebagai tahun dasar (2022 bila Anda memilikinya), dan target ditetapkan terhadap data itu. Catatan tersebut, listrik dan gas setiap lokasi bulan demi bulan, adalah bukti untuk klaim levy dan dasar laporan karbon.
Setiap paket Carbon Recycling, mulai dari Starter seharga £59 per bulan + PPN, mencakup pemeriksaan Climate Change Levy untuk semua lokasi Anda di Inggris Raya. Tambahkan tagihan Anda atau hubungkan perangkat lunak akuntansi Anda, jawab empat pertanyaan per lokasi, dan sistem menghitung berapa yang seharusnya dibayar setiap lokasi, apa yang dapat diklaim kembali, serta menyusun draf surat untuk setiap pemasok. Angka yang sama kemudian menghasilkan jejak karbon, tabel SECR dan Rencana Pengurangan Karbon Anda, dan dapat menjadi sisi energi dari tahun dasar Climate Change Agreement bila data 2022 tidak tersedia. Carbon Recycling bukan penasihat pajak dan tidak mengajukan klaim atas nama Anda.