What are advisory fuel rates?

The pence per mile HMRC accepts for fuel in a company car: what you can pay an employee for business miles without it being taxed, or what an employee repays you for private miles to avoid the car fuel benefit charge. They are not for employees' own cars, which use the approved mileage rate instead.

Isn't the mileage rate 45p a mile?

That is HMRC's approved mileage rate, for staff who use their own car or van for work, and from 6 April 2026 (the 2026 to 2027 tax year) it is 55p a mile for the first 10,000 business miles in the tax year and 25p a mile after that. The Budget of 28 October 2026 raises the rate above 10,000 miles to 35p from 6 April 2027. It was 45p from 2011 until then, and 40p before 2011. Motorcycles are 24p and bicycles 20p. The advisory fuel rates on this page are lower because they only cover fuel: in a company car the business already pays for the car itself.

Does the pence per mile change the carbon?

No. The rate is what HMRC lets you pay without tax. The carbon comes only from the miles driven and the car's size and fuel, whichever rate you pay.

How often do advisory fuel rates change?

Every quarter, on 1 March, 1 June, 1 September and 1 December, as fuel prices move. You can keep using the previous rates for up to a month after new ones start.

Do hybrids use the petrol or electric rate?

Hybrid cars use the petrol or diesel rate for their engine size. Only fully electric cars use the advisory electric rate.

What changed on 1 September 2026?

Diesel went from 15p, 17p, 23p to 15p, 16p, 22p, petrol went from 14p, 17p, 26p to 14p, 17p, 27p and LPG went from 11p, 13p, 21p to 11p, 13p, 20p, following pump prices. The electric rates stayed the same.

How do I report company car mileage in my carbon footprint?

Multiply the miles by the government factor for the car's size and fuel: 0.277 kg CO2e a mile for a medium diesel car in 2026. Cars the company owns or leases are Scope 1; employees' own cars on business are Scope 3, category 6.

HMRC建议燃油费率计算器

简而言之

HMRC的建议燃油费率仅适用于公司汽车：自2026年9月1日起，汽油车为每英里14、17、27便士，柴油车为15、16、22便士，液化石油气车为11、13、20便士（按发动机排量从小到大），纯电动车在家充电为每英里7便士，使用公共充电桩为15便士。它们不是每英里55便士的批准里程费率，后者适用于驾驶自己汽车的员工（2026年4月6日之前为45便士）。下方计算器可计算自2024年9月1日以来任一季度的费用，以及这些里程为您的报告增加的碳排放。

由Carbon Recycling团队于2026年10月23日更新。费率取自HMRC建议燃油费率页面，已与自2026年9月1日起的费率以及HMRC自2026年4月6日起的批准里程费率核对。

选择行驶时间、燃料和发动机排量，并输入商务里程。您将得到HMRC费率、免税支付额，以及这些里程在碳报告中对应的碳排放。

您需要哪种HMRC里程费率？

费率	适用对象	每英里便士数	变更
建议燃油费率（本页）	公司汽车：向员工支付商务燃油费用，或员工偿还私人用途燃油费用	汽油每英里14至27便士，柴油15至22便士，在家充电的电动车7便士（自2026年9月1日起）	每季度
批准里程费率	员工使用自己的汽车或货车办公	纳税年度内前10,000英里商务里程55便士，之后25便士（自2026年4月6日起；此前为45便士）	由政府设定，2011年至2026年未变
批准里程费率	员工使用自己的摩托车或自行车办公	摩托车24便士，自行车20便士，不限里程	由政府设定

在汽车或货车中搭载同事出差，还可按每人每英里5便士支付。这些费率都不影响您的碳足迹：碳排放等于里程乘以该车辆的政府排放因子。

计算公司汽车燃油费用

仅适用于公司汽车。如果员工驾驶自己的汽车，请改用HMRC批准里程费率：自2026年4月6日起的纳税年度内，前10,000英里商务里程每英里55便士（此前为45便士），超出部分每英里25便士。

行驶时间

商务里程

燃料

发动机排量

建议燃油费率（公司汽车）: 每英里16便士
免税支付额: £160.00
用于报告的碳排放: 277.0 kg CO2e

费率自2026年9月1日起适用。碳排放采用2026年政府排放因子，即使用柴油的中型汽车每英里0.277 kg CO2e。在公司汽车中，这属于范围1（电力属于范围2）。每英里便士数不影响碳排放，碳排放仅取决于里程以及汽车的大小和燃料。

包含依据《开放政府许可》v3.0授权的公共部门信息。来源：HMRC，《建议燃油费率》；HMRC，《差旅：里程和燃油费率及津贴》；DESNZ，温室气体报告换算因子。不构成税务建议。

自2024年9月1日以来的所有费率

从	汽油 1400cc及以下	汽油 1401cc至2000cc	汽油超过2000cc	柴油 1600cc及以下	柴油 1601cc至2000cc	柴油超过2000cc	LPG 1400cc及以下	LPG 1401cc至2000cc	LPG 超过2000cc	电动（家中）	电动（公共）
2026年9月1日	14p	17p	27p	15p	16p	22p	11p	13p	20p	7p	15p
2026年6月1日	14p	17p	26p	15p	17p	23p	11p	13p	21p	7p	15p
2026年3月1日	12p	14p	22p	12p	13p	18p	10p	12p	19p	7p	15p
2025年12月1日	12p	14p	22p	12p	13p	18p	11p	13p	21p	7p	14p
2025年9月1日	12p	14p	22p	12p	13p	18p	11p	13p	21p	8p	14p
2025年6月1日	12p	14p	22p	11p	13p	17p	11p	13p	21p	7p	–
2025年3月1日	12p	15p	23p	12p	13p	17p	11p	13p	21p	7p	–
2024年12月1日	12p	14p	23p	11p	13p	17p	11p	13p	21p	7p	–
2024年9月1日	13p	15p	24p	12p	14p	18p	11p	13p	21p	7p	–

每英里便士。2025年9月1日之前只有一个统一的电动费率，显示在家庭充电一栏。

HMRC如何设定费率

每项费率为燃油价格除以该档公司用车的平均每加仑英里数。对于自2026年9月1日起的费率，HMRC采用汽油每升159.9p、柴油179.2p，汽油车平均为50.7、42.8、27.2 mpg，柴油车为55.7、49.6、36.6 mpg。电动汽车假设每kWh行驶3.59英里，家用电价为每kWh 24.47p，公共充电桩为54p。

计算示例

一名员工在2026年9月1日之后，驾驶1.8升柴油公司车辆行驶了800英里商务里程。您最多可免税支付800 × 16p = £128.00。这些里程为您的范围1增加800 × 0.277 = 221.6 kg CO2e。

Carbon Recycling如何提供帮助

您的团队已在报销的里程，就是碳报告中车辆部分所需的大部分数据。按车辆添加或从表格上传，Carbon Recycling会将公司车辆归入范围1，员工私家车归入范围3，并为每辆车的大小和燃料使用正确的因子。

数据来源与许可

包含依据《开放政府许可》v3.0授权的公共部门信息。来源：HMRC，《建议燃油费率》。
包含依据《开放政府许可》v3.0授权的公共部门信息。来源：HMRC，《差旅：里程和燃油费率及津贴》。
包含依据《开放政府许可》v3.0授权的公共部门信息。来源：DESNZ，温室气体报告转换因子。

2024年9月1日之前的费率仅见于英国国家档案馆保存的HMRC页面副本。本计算器不构成税务建议。HMRC并不为我们背书。

将此工具嵌入您的网站

将此代码粘贴到您的页面中，读者无需离开页面即可使用该工具。完全免费。请保留框下方的署名链接，让读者知道数据来源。

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<p><a href="https://carbonrecycling.co.uk/tools/advisory-fuel-rates-calculator">HMRC advisory fuel rates calculator</a> by Carbon Recycling</p>

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常见问题

什么是建议燃油费率？

HMRC认可的公司汽车燃油每英里便士数：即您可向员工支付的商务里程费用而无需纳税，或员工为私人里程向您偿还的金额，以避免缴纳汽车燃油福利税。它们不适用于员工自己的汽车，后者应使用批准里程费率。

里程费率不是每英里45便士吗？

这是HMRC批准的里程费率，适用于使用自己的汽车或厢式货车办公的员工。自2026年4月6日起（2026至2027纳税年度），纳税年度内前10,000英里公务里程为每英里55便士，此后为每英里25便士。2026年10月28日的预算案将超过10,000英里部分的费率自2027年4月6日起提高至35便士。此前自2011年起为45便士，2011年之前为40便士。摩托车为24便士，自行车为20便士。本页面上的燃油建议费率较低，因为它们只涵盖燃油：对于公司汽车，企业已经承担了汽车本身的费用。

每英里便士数会改变碳排放吗？

不会。该费率是HMRC允许您免税支付的金额。无论您支付哪种费率，碳排放仅取决于行驶里程以及汽车的大小和燃料。

建议燃油费率多久变动一次？

每季度随燃料价格调整一次，分别在3月1日、6月1日、9月1日和12月1日。新费率生效后，您最多可在一个月内继续使用之前的费率。

混合动力车使用汽油费率还是电动费率？

混合动力车按其发动机排量使用汽油或柴油费率。只有纯电动车使用建议电动费率。

2026年9月1日有什么变化？

随着油价变化，柴油从15便士、17便士、23便士调整为15便士、16便士、22便士，汽油从14便士、17便士、26便士调整为14便士、17便士、27便士，LPG从11便士、13便士、21便士调整为11便士、13便士、20便士。电动车费率保持不变。

如何在碳足迹中报告公司车辆里程？

将里程乘以对应车型大小和燃料的政府因子：2026年中型柴油车每英里0.277 kg CO2e。公司自有或租赁的车辆属于范围1；员工用于公务的私家车属于范围3类别6。

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