De heffing is geen korting die elk bedrijf kan krijgen. Winkels, kantoren, restaurants, magazijnen en fabrieken betalen haar normaal gesproken, en de heffing op hun rekeningen klopt. Alleen de gevallen in stap 2 kunnen haar stopzetten of verlagen. Begin met onze gratis Climate Change Levy-check: vijf vragen per locatie vertellen u of er een regeling van toepassing is, of u te veel betaalt en hoeveel, en geven u de brief om te versturen. Deze gids legt elke stap in begrijpelijke taal uit.
Stap 1: vind de heffing op uw facturen
Zoek op een recente elektriciteits- of gasfactuur naar een regel met ‘CCL’, ‘Climate Change Levy’ of ‘Climate Change Levy at main rate’. Die toont de belaste kWh en een tarief van ongeveer 0.8p per kWh (£0,00801 vanaf 1 april 2026). Noteer per locatie: de leverancier, het klantnummer, het leveringsadres en de kWh die de afgelopen 12 maanden zijn verbruikt. Vraag uw leverancier om een overzicht of een download van eerdere facturen als u die niet hebt.
Stap 2: bepaal of er een regeling van toepassing is
Als geen van deze gevallen op een locatie van toepassing is, moet die locatie de heffing betalen en valt er niets terug te vorderen.
| Als de locatie… | Vrijstelling | Wat u verstuurt |
|---|---|---|
| Verbruikt zo weinig dat elke rekening gemiddeld niet meer dan 33 kWh elektriciteit of 145 kWh gas per dag bedraagt (ongeveer 1.000 of 4.397 kWh per maand). Dat geldt alleen voor zeer kleine locaties. | Kleine levering, behandeld als huishoudelijk (geen heffing op die brandstof) | Een brief. Er is geen certificaat nodig. |
| Is een verpleeghuis, hospice, woongebouw, studenten- of personeelshuisvesting, of betreft de gratis activiteiten van een goed doel (niet de winkels of andere handelsactiviteiten ervan) | Kwalificerend gebruik: geen heffing, en btw van 5% in plaats van 20% (0% op elektriciteit in Groot-Brittannië van 1 oktober 2026 tot 31 maart 2027). Bij 60% of meer kwalificeert de hele levering; daaronder alleen het kwalificerende deel. | Een brief en een ondertekend certificaat van kwalificerend gebruik, één per locatie |
| Metalen of mineralen smelt, bakt, droogt of warmtebehandelt | Metallurgische en mineralogische vrijstelling, op het deel dat in het proces wordt gebruikt | Formulier PP10 naar HMRC, formulier PP11 naar de leverancier, en een brief |
| Voert een proces uit dat in de overkoepelende overeenkomst van een sector staat, waarin ten minste 70% van de energie van de locatie wordt gebruikt | Climate Change Agreement: 92% korting op elektriciteit, 89% op gas, alleen vanaf certificering | Een aanvraag via uw brancheorganisatie, tussen 1 januari en 31 augustus |
De regels gelden per locatie en per leverancier, dus een groep met een dozijn winkels controleert elke winkel. De gratis check rekent het voor u uit.
Stap 3: zet de papieren klaar
- Kleine levering: niets in te vullen. Uw maandelijkse kWh zijn het bewijs, dus bewaar de facturen.
- Woningen en gebruik door goede doelen: een certificaat ondertekend door een bestuurder, trustee of andere verantwoordelijke functionaris. HMRC publiceert geen formulier, maar het moet de leverancier en de klant vermelden, uw btw-nummer, het pand, het exacte percentage kwalificerend gebruik en een ondertekende verklaring. Het sjabloon hieronder dekt dat allemaal.
- Metaal- en mineraalprocessen: download de formulieren PP10 en PP11 van gov.uk. PP10 is uw analyse van hoeveel energie naar het vrijgestelde proces gaat; die gaat naar HMRC. PP11 geeft dat percentage door aan uw leverancier. Bewaar van beide een kopie en herzie ze elk jaar. Een PP11 is maximaal vijf jaar geldig.
Stap 4: verstuur de brief
Stuur per locatie één brief, per e-mail of post, naar het zakelijke klantenteam van uw leverancier. Vul de delen tussen [haakjes] in. De gratis check schrijft een versie op maat van uw antwoorden; dit zijn de twee meest voorkomende.
Brief: kleine levering belast met de heffing
Schrap de brandstof die niet van toepassing is.
[Your company name] [Your address] 10 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error Our use at this site averages no more than 1,000 kWh of electricity and 4,397 kWh of gas a month. Under paragraph 2.5 of HMRC Excise Notice CCL1/3, a supply this size is treated as domestic use and is not subject to the Climate Change Levy, without a certificate. Please: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill. 2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
Brief: woningen of gebruik door goede doelen
[Your company name] [Your address] 10 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error The site is used for domestic purposes or by a charity for its non-business activities. Under paragraphs 2.6 to 2.9 of HMRC Excise Notice CCL1/3, the whole supply is excluded from the Climate Change Levy, and under VAT Notice 701/19 it is charged VAT at the reduced rate for qualifying use (5%, or 0% on electricity in Great Britain from 1 October 2026 to 31 March 2027). Please find enclosed our signed certificate of qualifying use for this site, and: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill, and apply the reduced rate of VAT for qualifying use. 2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged and the VAT difference, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
Certificaat van kwalificerend gebruik
Eén per locatie. Gebruik het exacte percentage, zoals 100% voor een zorginstelling of 70% voor een gebouw met vooral appartementen.
CERTIFICATE OF QUALIFYING USE: FUEL AND POWER For VAT at the reduced rate and exclusion from the Climate Change Levy Supplier: [Supplier name and address] Customer: [Your company name], [your address] Customer VAT registration number: [VAT number, or 'not registered'] Premises supplied: [site address] Account number: [account number] Percentage of the supply for qualifying use (domestic use, or a charity's non-business use): [exact percentage, for example 100%] I declare that the information above is correct and complete. I have read HMRC VAT Notice 701/19 (Fuel and power) and Excise Notice CCL1/3, and I will tell the supplier at once if the qualifying use changes. I understand that anyone giving an incorrect certificate may be liable to a financial penalty. Signed: ____________________ Name: [name] Position: [director, trustee or other responsible officer] Date: 10 November 2026
Stap 5: wat er daarna gebeurt
- De leverancier controleert uw brief en certificaat. Hij kan om meer bewijs vragen, zoals een plattegrond of een uitsplitsing van het gebruik.
- Haalt hij de heffing van toekomstige facturen. Bij een PP11 moet dat binnen vijf werkdagen na ontvangst van een correct certificaat.
- Factureert of crediteert hij eerdere perioden opnieuw, tot vier jaar terug, en vordert hij de heffing terug bij HMRC.
- Bevestigt hij de creditering. Controleer die aan de hand van de heffing op uw oude facturen, plus de btw daarover als u geen btw kunt terugvorderen.
Als een leverancier weigert, vraag dan schriftelijk om de reden en citeer in uw brief de alinea van HMRC Excise Notice CCL1/3. Komt u er nog steeds niet uit, dan kan de accijnshelpdesk van HMRC uitleggen hoe de regels voor u gelden. Geef elke nieuwe leverancier uw certificaat wanneer u overstapt.
Te vermijden fouten
- Een certificaat ondertekenen met een gegokt percentage. Een onjuist certificaat kan tot een boete leiden, dus baseer het op vloeroppervlak, meters of tijd.
- Aannemen dat een groen tarief de heffing schrapt. Dat is niet zo, en al niet sinds augustus 2015.
- Oude leveranciers vergeten. Vorder bij elke leverancier terug over de jaren waarin die aan de locatie leverde.
- Wachten. Elke maand dat u wacht, valt de oudste maand buiten de vier jaar.
Begin met de besparing op de heffing, eindig met het rapport
U hebt geen CO₂-rapport nodig om een van de bovenstaande vrijstellingen te claimen, behalve een Climate Change Agreement, en ook om daaraan deel te nemen hoeft u nog niets te hebben verminderd: u neemt deel met 12 maanden aaneengesloten energiegegevens per locatie als basisjaar (2022 als u die hebt), en de doelstelling wordt daartegen vastgesteld. Die registratie, de elektriciteit en het gas van elke locatie per maand, is het bewijs voor een claim op de heffing en de basis van een CO₂-rapport.
Elk abonnement van Carbon Recycling, vanaf Starter voor £59 per maand excl. btw, bevat de Climate Change Levy-controle voor al uw locaties in het Verenigd Koninkrijk. Voeg uw rekeningen toe of koppel uw boekhoudsoftware, beantwoord vier vragen per locatie, en de controle berekent wat elke locatie zou moeten betalen, wat zij kan terugvorderen, en stelt voor elke leverancier de brief op. Dezelfde cijfers leveren vervolgens uw CO₂-voetafdruk, SECR-tabel en Carbon Reduction Plan op, en kunnen de energiekant vormen van een basisjaar voor een Climate Change Agreement als er geen gegevens over 2022 beschikbaar zijn. Carbon Recycling is geen belastingadviseur en dient geen claims voor u in.