A taxa não é um desconto a que qualquer empresa tem acesso. Lojas, escritórios, restaurantes, armazéns e fábricas normalmente pagam-na, e a taxa nas suas faturas está correta. Só os casos do passo 2 podem eliminá-la ou reduzi-la. Comece pela nossa verificação da Climate Change Levy gratuita: cinco perguntas por instalação indicam se se aplica alguma isenção ou redução, se está a pagar a mais e quanto, e dão-lhe a carta a enviar. Este guia explica cada passo em linguagem simples.
Passo 1: encontre a taxa nas suas faturas
Procure numa fatura recente de eletricidade ou gás uma linha chamada “CCL”, “Climate Change Levy” ou “Climate Change Levy at main rate”. Indica os kWh cobrados e uma taxa de cerca de 0.8p por kWh (£0,00801 a partir de 1 de abril de 2026). Anote para cada instalação: o fornecedor, o número de conta, o endereço de fornecimento e os kWh consumidos nos últimos 12 meses. Peça ao seu fornecedor um extrato ou o download das faturas anteriores se não as tiver.
Passo 2: verifique se se aplica uma isenção ou redução
Se nenhum destes casos se aplicar a uma instalação, esta deve pagar a taxa e não há nada a recuperar.
| Se a instalação… | Desagravamento | O que envia |
|---|---|---|
| Consome tão pouco que cada fatura tem uma média não superior a 33 kWh de eletricidade ou 145 kWh de gás por dia (cerca de 1.000 ou 4.397 kWh por mês). Só as instalações muito pequenas o conseguem. | Pequeno fornecimento, tratado como doméstico (sem taxa sobre esse combustível) | Uma carta. Não é necessário certificado. |
| É um lar de idosos, uma unidade de cuidados paliativos, apartamentos, alojamento de estudantes ou de pessoal, ou atividades gratuitas de uma instituição de solidariedade (não as suas lojas nem outra atividade comercial) | Uso elegível: sem taxa, e IVA a 5% em vez de 20% (0% sobre a eletricidade na Grã-Bretanha de 1 de outubro de 2026 a 31 de março de 2027). Com 60% ou mais, todo o fornecimento é elegível; abaixo disso, apenas a parte correspondente. | Uma carta e um certificado de utilização qualificada assinado, um por instalação |
| Funde, coze, seca ou trata termicamente metais ou minerais | Isenção metalúrgica e mineralógica, sobre a parte usada no processo | Formulário PP10 para o HMRC, formulário PP11 para o fornecedor, e uma carta |
| Realiza um processo constante do acordo-quadro (umbrella agreement) de um setor, com pelo menos 70% da energia da instalação destinada a esse processo | Climate Change Agreement: 92% de desconto na eletricidade, 89% no gás, apenas a partir da certificação | Um pedido através da sua associação setorial, entre 1 de janeiro e 31 de agosto |
As regras aplicam-se instalação a instalação e fornecedor a fornecedor, por isso um grupo com uma dúzia de lojas verifica cada uma. A verificação gratuita faz as contas por si.
Passo 3: prepare a documentação
- Pequeno fornecimento: não há nada a preencher. Os seus kWh mensais são a prova, por isso guarde as faturas.
- Habitação e uso por instituições de solidariedade: um certificado assinado por um administrador, curador ou outro responsável. O HMRC não publica um formulário, mas o certificado tem de indicar o fornecedor e o cliente, o seu número de IVA, as instalações, a percentagem exata de utilização qualificada e uma declaração assinada. O modelo abaixo cobre tudo isso.
- Processos com metais e minerais: descarregue os formulários PP10 e PP11 em gov.uk. O PP10 é a sua análise de quanta energia vai para o processo isento; é enviado ao HMRC. O PP11 transmite essa percentagem ao seu fornecedor. Guarde cópias de ambos e reveja-os todos os anos. Um PP11 dura no máximo cinco anos.
Passo 4: envie a carta
Envie uma carta por instalação, por email ou correio, à equipa de clientes empresariais do seu fornecedor. Preencha as partes entre [parênteses]. A verificação gratuita redige uma versão adaptada às suas respostas; estas são as duas mais comuns.
Carta: pequeno fornecimento sujeito à taxa
Elimine o combustível que não se aplica.
[Your company name] [Your address] 10 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error Our use at this site averages no more than 1,000 kWh of electricity and 4,397 kWh of gas a month. Under paragraph 2.5 of HMRC Excise Notice CCL1/3, a supply this size is treated as domestic use and is not subject to the Climate Change Levy, without a certificate. Please: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill. 2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
Carta: habitação ou uso por instituições de solidariedade
[Your company name] [Your address] 10 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error The site is used for domestic purposes or by a charity for its non-business activities. Under paragraphs 2.6 to 2.9 of HMRC Excise Notice CCL1/3, the whole supply is excluded from the Climate Change Levy, and under VAT Notice 701/19 it is charged VAT at the reduced rate for qualifying use (5%, or 0% on electricity in Great Britain from 1 October 2026 to 31 March 2027). Please find enclosed our signed certificate of qualifying use for this site, and: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill, and apply the reduced rate of VAT for qualifying use. 2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged and the VAT difference, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
Certificado de utilização qualificada
Um por instalação. Use a percentagem exata, por exemplo 100% para um lar ou 70% para um edifício maioritariamente de apartamentos.
CERTIFICATE OF QUALIFYING USE: FUEL AND POWER For VAT at the reduced rate and exclusion from the Climate Change Levy Supplier: [Supplier name and address] Customer: [Your company name], [your address] Customer VAT registration number: [VAT number, or 'not registered'] Premises supplied: [site address] Account number: [account number] Percentage of the supply for qualifying use (domestic use, or a charity's non-business use): [exact percentage, for example 100%] I declare that the information above is correct and complete. I have read HMRC VAT Notice 701/19 (Fuel and power) and Excise Notice CCL1/3, and I will tell the supplier at once if the qualifying use changes. I understand that anyone giving an incorrect certificate may be liable to a financial penalty. Signed: ____________________ Name: [name] Position: [director, trustee or other responsible officer] Date: 10 November 2026
Passo 5: o que acontece a seguir
- O fornecedor verifica a sua carta e o certificado. Pode pedir mais provas, como uma planta ou uma discriminação da utilização.
- Retira a taxa das faturas futuras. No caso de um PP11, tem de o fazer no prazo de cinco dias úteis após receber um certificado correto.
- Refatura ou credita períodos anteriores, até quatro anos, e pede a devolução da taxa ao HMRC.
- Confirma o crédito. Compare-o com a taxa indicada nas suas faturas antigas, acrescida do IVA correspondente se não puder recuperar o IVA.
Se um fornecedor recusar, peça a justificação por escrito e cite na sua carta o parágrafo do HMRC Excise Notice CCL1/3. Se mesmo assim não chegarem a acordo, a linha de apoio de impostos especiais do HMRC pode explicar como as regras se aplicam ao seu caso. Entregue o seu certificado a cada novo fornecedor quando mudar.
Erros a evitar
- Assinar um certificado com uma percentagem estimada ao acaso. Um certificado incorreto pode dar origem a uma coima, por isso baseie-o na área, nos contadores ou no tempo.
- Assumir que uma tarifa verde elimina a taxa. Não elimina, e não elimina desde agosto de 2015.
- Esquecer fornecedores antigos. Peça a cada fornecedor os anos em que abasteceu a instalação.
- Esperar. Cada mês que espera, o mês mais antigo sai dos quatro anos.
Comece pela poupança no imposto, termine com o relatório
Não precisa de um relatório de carbono para pedir nenhuma das reduções acima, exceto um Climate Change Agreement, e também não precisa de ter reduzido nada para aderir a um: adere com 12 meses de dados de energia contínuos por instalação como ano base (2022 quando os tiver), e a meta é definida face a esse valor. Esse registo, a eletricidade e o gás de cada instalação mês a mês, é a prova para um pedido relativo à taxa e a base de um relatório de carbono.
Todos os planos da Carbon Recycling, desde o Starter a £59 por mês + IVA, incluem a verificação da Climate Change Levy em todas as suas instalações no Reino Unido. Adicione as suas faturas ou ligue o seu software de contabilidade, responda a quatro perguntas por instalação, e a verificação calcula o que cada uma deve pagar, o que pode recuperar e redige a carta para cada fornecedor. Os mesmos valores produzem depois a sua pegada de carbono, a tabela SECR e o Carbon Reduction Plan, e podem constituir a parte energética do ano base de um Climate Change Agreement quando não existam dados de 2022. A Carbon Recycling não é consultora fiscal e não apresenta pedidos por si.