Die Abgabe ist kein Rabatt, den jedes Unternehmen bekommen kann. Läden, Büros, Restaurants, Lager und Fabriken zahlen sie normalerweise, und die Abgabe auf ihren Rechnungen ist korrekt. Nur die Fälle in Schritt 2 können sie entfallen lassen oder senken. Beginnen Sie mit unserem kostenlosen Climate-Change-Levy-Check: Fünf Fragen pro Standort zeigen Ihnen, ob eine Entlastung gilt, ob Sie zu viel zahlen und wie viel, und liefern Ihnen das Schreiben zum Versenden. Dieser Leitfaden erklärt jeden Schritt verständlich.
Schritt 1: die Abgabe auf Ihren Rechnungen finden
Suchen Sie auf einer aktuellen Strom- oder Gasrechnung eine Zeile namens „CCL“, „Climate Change Levy“ oder „Climate Change Levy at main rate“. Sie zeigt die berechneten kWh und einen Satz von etwa 0.8p pro kWh (£0,00801 ab dem 1. April 2026). Notieren Sie für jeden Standort: Anbieter, Kundennummer, Lieferadresse und den kWh-Verbrauch der letzten 12 Monate. Bitten Sie Ihren Anbieter um eine Aufstellung oder einen Download früherer Rechnungen, wenn Sie diese nicht haben.
Schritt 2: prüfen, ob eine Entlastung gilt
Trifft keiner dieser Fälle auf einen Standort zu, sollte er die Abgabe zahlen, und es gibt nichts zurückzufordern.
| Wenn der Standort … | Entlastung | Was Sie senden |
|---|---|---|
| Verbraucht so wenig, dass jede Rechnung im Durchschnitt nicht mehr als 33 kWh Strom oder 145 kWh Gas pro Tag ausweist (etwa 1.000 bzw. 4.397 kWh pro Monat). Das trifft nur auf sehr kleine Standorte zu. | Kleine Lieferung, wie Haushaltsbedarf behandelt (keine Abgabe auf diesen Energieträger) | Ein Schreiben. Eine Bescheinigung ist nicht nötig. |
| Ist ein Pflegeheim, ein Hospiz, eine Wohnung, eine Studierenden- oder Personalunterkunft oder eine unentgeltliche Tätigkeit einer gemeinnützigen Organisation (nicht deren Läden oder sonstiger Handel) | Begünstigte Nutzung: keine Abgabe und MwSt. von 5 % statt 20 % (0 % auf Strom in Großbritannien vom 1. Oktober 2026 bis 31. März 2027). Ab 60 % ist die gesamte Lieferung begünstigt; darunter der begünstigte Anteil. | Ein Schreiben und eine unterzeichnete Bescheinigung über die begünstigte Nutzung, eine pro Standort |
| Metalle oder Mineralien schmilzt, brennt, trocknet oder wärmebehandelt | Befreiung für metallurgische und mineralogische Prozesse, auf den im Prozess verbrauchten Anteil | Formular PP10 an HMRC, Formular PP11 an den Anbieter und ein Schreiben |
| Betreibt ein Verfahren, das in der Dachvereinbarung einer Branche gelistet ist, und mindestens 70 % der Energie des Standorts fließen in dieses Verfahren | Climate Change Agreement: 92 % weniger auf Strom, 89 % weniger auf Gas, erst ab der Zertifizierung | Ein Antrag über Ihren Branchenverband, zwischen dem 1. Januar und dem 31. August |
Die Regeln gelten Standort für Standort und Anbieter für Anbieter, eine Gruppe mit einem Dutzend Läden prüft also jeden einzeln. Die kostenlose Prüfung rechnet für Sie.
Schritt 3: die Unterlagen vorbereiten
- Kleine Lieferung: nichts auszufüllen. Ihre monatlichen kWh sind der Nachweis, bewahren Sie also die Rechnungen auf.
- Wohnzwecke und gemeinnützige Nutzung: eine Bescheinigung, unterzeichnet von einem Geschäftsführer, Trustee oder einer anderen verantwortlichen Person. HMRC stellt kein Formular bereit, aber sie muss Anbieter und Kunde, Ihre USt-IdNr., die Räumlichkeiten, den genauen Prozentsatz der begünstigten Nutzung und eine unterzeichnete Erklärung enthalten. Die Vorlage unten deckt all das ab.
- Metall- und Mineralprozesse: Laden Sie die Formulare PP10 und PP11 von gov.uk herunter. PP10 ist Ihre Analyse, wie viel Energie in den befreiten Prozess fließt; es geht an HMRC. PP11 übermittelt diesen Prozentsatz an Ihren Anbieter. Bewahren Sie Kopien beider auf und überprüfen Sie sie jedes Jahr. Ein PP11 gilt höchstens fünf Jahre.
Schritt 4: das Schreiben senden
Senden Sie ein Schreiben pro Standort, per E-Mail oder Post, an das Geschäftskundenteam Ihres Anbieters. Füllen Sie die Teile in [Klammern] aus. Die kostenlose Prüfung erstellt eine auf Ihre Antworten zugeschnittene Version; dies sind die zwei häufigsten.
Schreiben: kleine Lieferung, für die die Abgabe berechnet wurde
Streichen Sie den Energieträger, der nicht zutrifft.
[Your company name] [Your address] 10 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error Our use at this site averages no more than 1,000 kWh of electricity and 4,397 kWh of gas a month. Under paragraph 2.5 of HMRC Excise Notice CCL1/3, a supply this size is treated as domestic use and is not subject to the Climate Change Levy, without a certificate. Please: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill. 2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
Schreiben: Wohnzwecke oder gemeinnützige Nutzung
[Your company name] [Your address] 10 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error The site is used for domestic purposes or by a charity for its non-business activities. Under paragraphs 2.6 to 2.9 of HMRC Excise Notice CCL1/3, the whole supply is excluded from the Climate Change Levy, and under VAT Notice 701/19 it is charged VAT at the reduced rate for qualifying use (5%, or 0% on electricity in Great Britain from 1 October 2026 to 31 March 2027). Please find enclosed our signed certificate of qualifying use for this site, and: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill, and apply the reduced rate of VAT for qualifying use. 2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged and the VAT difference, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
Bescheinigung über die begünstigte Nutzung
Eine pro Standort. Verwenden Sie den genauen Prozentsatz, etwa 100 % für ein Pflegeheim oder 70 % für ein Gebäude, das überwiegend aus Wohnungen besteht.
CERTIFICATE OF QUALIFYING USE: FUEL AND POWER For VAT at the reduced rate and exclusion from the Climate Change Levy Supplier: [Supplier name and address] Customer: [Your company name], [your address] Customer VAT registration number: [VAT number, or 'not registered'] Premises supplied: [site address] Account number: [account number] Percentage of the supply for qualifying use (domestic use, or a charity's non-business use): [exact percentage, for example 100%] I declare that the information above is correct and complete. I have read HMRC VAT Notice 701/19 (Fuel and power) and Excise Notice CCL1/3, and I will tell the supplier at once if the qualifying use changes. I understand that anyone giving an incorrect certificate may be liable to a financial penalty. Signed: ____________________ Name: [name] Position: [director, trustee or other responsible officer] Date: 10 November 2026
Schritt 5: wie es weitergeht
- Der Anbieter prüft Ihr Schreiben und Ihre Bescheinigung. Er kann weitere Nachweise anfordern, etwa einen Grundriss oder eine Aufschlüsselung der Nutzung.
- Er streicht die Abgabe aus künftigen Rechnungen. Bei einem PP11 muss er dies innerhalb von fünf Werktagen nach Eingang einer korrekten Bescheinigung tun.
- Er stellt vergangene Zeiträume bis zu vier Jahre neu in Rechnung oder schreibt sie gut und fordert die Abgabe von HMRC zurück.
- Er bestätigt die Gutschrift. Gleichen Sie sie mit der Abgabe auf Ihren alten Rechnungen ab, zuzüglich der darauf entfallenden MwSt., wenn Sie keine Vorsteuer abziehen können.
Lehnt ein Anbieter ab, bitten Sie schriftlich um die Begründung und zitieren Sie in Ihrem Schreiben den Absatz der HMRC Excise Notice CCL1/3. Kommen Sie trotzdem zu keiner Einigung, kann Ihnen die Verbrauchsteuer-Hotline von HMRC erklären, wie die Regeln auf Sie anzuwenden sind. Geben Sie jedem neuen Anbieter beim Wechsel Ihre Bescheinigung.
Fehler, die Sie vermeiden sollten
- Eine Bescheinigung mit einem geschätzten Prozentsatz unterzeichnen. Eine falsche Bescheinigung kann zu einer Strafe führen, stützen Sie sich daher auf Fläche, Zähler oder Nutzungszeit.
- Annehmen, dass ein Ökostromtarif die Abgabe entfallen lässt. Das tut er nicht, und zwar seit August 2015.
- Frühere Anbieter vergessen. Fordern Sie bei jedem Anbieter für die Jahre zurück, in denen er den Standort beliefert hat.
- Warten. Mit jedem Monat, den Sie warten, fällt der älteste Monat aus den vier Jahren heraus.
Mit der Ersparnis bei der Abgabe beginnen, mit dem Bericht abschließen
Für keine der oben genannten Entlastungen außer einem Climate Change Agreement brauchen Sie einen CO₂-Bericht, und auch für den Beitritt zu einem solchen müssen Sie nichts reduziert haben: Sie treten mit 12 Monaten durchgehender Energiedaten pro Standort als Basisjahr bei (2022, wo vorhanden), und das Ziel wird daran gemessen. Diese Aufzeichnung, Strom und Gas jedes Standorts Monat für Monat, ist der Nachweis für einen Abgabenantrag und die Grundlage eines CO₂-Berichts.
Jeder Carbon-Recycling-Tarif, ab Starter für £59 pro Monat zzgl. MwSt., enthält den Climate-Change-Levy-Check für alle Ihre Standorte im Vereinigten Königreich. Fügen Sie Ihre Rechnungen hinzu oder verbinden Sie Ihre Buchhaltungssoftware, beantworten Sie vier Fragen pro Standort, und der Check berechnet, was jeder Standort zahlen sollte, was er zurückfordern kann, und entwirft das Schreiben an jeden Lieferanten. Aus denselben Zahlen entstehen dann Ihr CO₂-Fußabdruck, Ihre SECR-Tabelle und Ihr Carbon Reduction Plan, und sie können die Energieseite eines Basisjahres für ein Climate Change Agreement bilden, wenn keine 2022-Daten verfügbar sind. Carbon Recycling ist kein Steuerberater und stellt keine Anträge für Sie.