Levi ini bukan diskaun yang boleh didapati oleh setiap perniagaan. Kedai, pejabat, restoran, gudang dan kilang biasanya membayarnya, dan levi pada bil mereka adalah betul. Hanya kes dalam langkah 2 boleh menghentikan atau mengurangkannya. Mulakan dengan semakan Climate Change Levy percuma kami: lima soalan bagi setiap tapak memberitahu anda sama ada sebarang pelepasan cukai terpakai, sama ada anda terlebih bayar dan berapa banyak, dan memberi anda surat untuk dihantar. Panduan ini menerangkan setiap langkah dalam bahasa yang mudah.
Langkah 1: cari levi pada bil anda
Cari pada bil elektrik atau gas terkini baris bertajuk "CCL", "Climate Change Levy" atau "Climate Change Levy at main rate". Ia menunjukkan kWh yang dicaj dan kadar kira-kira 0.8p setiap kWh (£0.00801 mulai 1 April 2026). Catat bagi setiap tapak: pembekal, nombor akaun, alamat bekalan dan kWh yang digunakan dalam 12 bulan yang lalu. Minta penyata atau muat turun bil lama daripada pembekal anda jika anda tidak memilikinya.
Langkah 2: tentukan sama ada pelepasan cukai terpakai
Jika tiada satu pun daripada ini sesuai dengan sesuatu tapak, tapak itu patut membayar levi dan tiada apa-apa untuk dituntut.
| Jika tapak tersebut… | Pelepasan | Apa yang anda hantar |
|---|---|---|
| Menggunakan begitu sedikit sehingga purata setiap bil tidak melebihi 33 kWh elektrik atau 145 kWh gas sehari (kira-kira 1,000 atau 4,397 kWh sebulan). Hanya tapak yang sangat kecil begini. | Bekalan kecil, dianggap sebagai domestik (tiada levi bagi bahan api tersebut) | Surat. Tiada sijil diperlukan. |
| Ialah rumah jagaan, hospis, flat, penginapan pelajar atau kakitangan, atau aktiviti percuma badan amal (bukan kedai atau perdagangan lainnya) | Kegunaan yang layak: tiada levi, dan VAT pada 5% dan bukannya 20% (0% bagi elektrik di Great Britain dari 1 Oktober 2026 hingga 31 Mac 2027). Pada 60% atau lebih, seluruh bekalan layak; di bawah itu, hanya bahagian yang layak. | Surat dan sijil kegunaan layak yang ditandatangani, satu bagi setiap tapak |
| Meleburkan, membakar, mengeringkan atau merawat haba logam atau mineral | Pengecualian metalurgi dan mineralogi, ke atas bahagian yang digunakan dalam proses | Borang PP10 kepada HMRC, borang PP11 kepada pembekal, dan surat |
| Menjalankan proses yang tersenarai dalam perjanjian payung sesuatu sektor, dengan sekurang-kurangnya 70% tenaga tapak digunakan untuknya | Climate Change Agreement: potongan 92% bagi elektrik, 89% bagi gas, hanya mulai pensijilan | Permohonan melalui persatuan sektor anda, antara 1 Januari dan 31 Ogos |
Peraturan terpakai mengikut tapak dan pembekal, jadi kumpulan yang mempunyai sedozen kedai menyemak setiap satu. Semakan percuma membuat pengiraan untuk anda.
Langkah 3: sediakan dokumen
- Bekalan kecil: tiada apa-apa untuk diisi. kWh bulanan anda ialah buktinya, jadi simpan bil-bil tersebut.
- Kediaman dan kegunaan badan amal: sijil yang ditandatangani oleh pengarah, pemegang amanah atau pegawai bertanggungjawab lain. HMRC tidak menerbitkan borang, tetapi ia mesti menunjukkan pembekal dan pelanggan, nombor VAT anda, premis, peratusan tepat kegunaan layak, dan akuan yang ditandatangani. Templat di bawah merangkumi semuanya.
- Proses logam dan mineral: muat turun borang PP10 dan PP11 daripada gov.uk. PP10 ialah analisis anda tentang berapa banyak tenaga digunakan dalam proses yang dikecualikan; ia dihantar kepada HMRC. PP11 menyampaikan peratusan tersebut kepada pembekal anda. Simpan salinan kedua-duanya, dan semak setiap tahun. PP11 sah paling lama lima tahun.
Langkah 4: hantar surat
Hantar satu surat bagi setiap tapak, melalui e-mel atau pos, kepada pasukan pelanggan perniagaan pembekal anda. Isikan bahagian dalam [kurungan]. Semakan percuma menulis versi yang disesuaikan dengan jawapan anda; ini ialah dua yang paling biasa.
Surat: bekalan kecil yang dikenakan levi
Padamkan bahan api yang tidak berkaitan.
[Your company name] [Your address] 11 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error Our use at this site averages no more than 1,000 kWh of electricity and 4,397 kWh of gas a month. Under paragraph 2.5 of HMRC Excise Notice CCL1/3, a supply this size is treated as domestic use and is not subject to the Climate Change Levy, without a certificate. Please: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill. 2. Re-issue or credit our bills back to 11 November 2022, removing the levy that should not have been charged, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
Surat: kediaman atau kegunaan badan amal
[Your company name] [Your address] 11 November 2026 [Supplier name] Customer services Account number: [account number] Supply address: [site address] Dear Sir or Madam, Climate Change Levy charged in error The site is used for domestic purposes or by a charity for its non-business activities. Under paragraphs 2.6 to 2.9 of HMRC Excise Notice CCL1/3, the whole supply is excluded from the Climate Change Levy, and under VAT Notice 701/19 it is charged VAT at the reduced rate for qualifying use (5%, or 0% on electricity in Great Britain from 1 October 2026 to 31 March 2027). Please find enclosed our signed certificate of qualifying use for this site, and: 1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill, and apply the reduced rate of VAT for qualifying use. 2. Re-issue or credit our bills back to 11 November 2022, removing the levy that should not have been charged and the VAT difference, as HMRC allows for up to four years. 3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited. If you need anything else to process this, please tell me within 14 days. Yours faithfully, [Name] [Position] [Phone and email]
Sijil kegunaan layak
Satu bagi setiap tapak. Gunakan peratusan yang tepat, seperti 100% bagi rumah jagaan atau 70% bagi bangunan yang kebanyakannya flat.
CERTIFICATE OF QUALIFYING USE: FUEL AND POWER For VAT at the reduced rate and exclusion from the Climate Change Levy Supplier: [Supplier name and address] Customer: [Your company name], [your address] Customer VAT registration number: [VAT number, or 'not registered'] Premises supplied: [site address] Account number: [account number] Percentage of the supply for qualifying use (domestic use, or a charity's non-business use): [exact percentage, for example 100%] I declare that the information above is correct and complete. I have read HMRC VAT Notice 701/19 (Fuel and power) and Excise Notice CCL1/3, and I will tell the supplier at once if the qualifying use changes. I understand that anyone giving an incorrect certificate may be liable to a financial penalty. Signed: ____________________ Name: [name] Position: [director, trustee or other responsible officer] Date: 11 November 2026
Langkah 5: apa yang berlaku seterusnya
- Pembekal menyemak surat dan sijil anda. Ia mungkin meminta bukti tambahan, seperti pelan lantai atau pecahan kegunaan.
- Ia membuang levi daripada bil akan datang. Bagi PP11, ia mesti melakukannya dalam lima hari bekerja selepas menerima sijil yang betul.
- Ia mengebil semula atau mengkreditkan tempoh lalu, sehingga empat tahun, dan menuntut balik levi daripada HMRC.
- Ia mengesahkan kredit. Semak berbanding levi yang ditunjukkan pada bil lama anda, ditambah VAT ke atasnya jika anda tidak boleh menuntut semula VAT.
Jika pembekal menolak, minta sebabnya secara bertulis dan petik perenggan HMRC Excise Notice CCL1/3 dalam surat anda. Jika masih tidak bersetuju, talian bantuan eksais HMRC boleh menerangkan cara peraturan terpakai kepada anda. Berikan sijil anda kepada setiap pembekal baharu apabila anda bertukar.
Kesilapan yang perlu dielakkan
- Menandatangani sijil dengan peratusan yang diteka. Sijil yang tidak betul boleh membawa kepada penalti, jadi asaskan pada keluasan lantai, meter atau masa.
- Menganggap tarif hijau menghapuskan levi. Ia tidak, dan tidak lagi sejak Ogos 2015.
- Terlupa pembekal lama. Tuntut daripada setiap pembekal bagi tahun-tahun ia membekalkan kepada tapak tersebut.
- Menunggu. Setiap bulan anda menunggu, bulan paling lama terkeluar daripada tempoh empat tahun.
Mula dengan penjimatan levi, akhiri dengan laporan
Anda tidak memerlukan laporan karbon untuk menuntut mana-mana pelepasan di atas kecuali Climate Change Agreement, dan anda juga tidak perlu telah mengurangkan apa-apa untuk menyertainya: anda menyertai dengan data tenaga berterusan 12 bulan bagi setiap tapak sebagai tahun asas (2022 jika anda memilikinya), dan sasaran ditetapkan berbanding itu. Rekod itu, iaitu elektrik dan gas setiap tapak bulan demi bulan, ialah bukti bagi tuntutan levi dan asas laporan karbon.
Setiap pelan Carbon Recycling, daripada Starter pada £59 sebulan + VAT, merangkumi semakan Climate Change Levy pada semua tapak anda di UK. Tambah bil anda atau sambungkan perisian perakaunan anda, jawab empat soalan bagi setiap tapak, dan ia mengira jumlah yang patut dibayar oleh setiap tapak, jumlah yang boleh dituntut balik, dan mendraf surat untuk setiap pembekal. Angka yang sama kemudian menghasilkan jejak karbon, jadual SECR dan Pelan Pengurangan Karbon anda, dan boleh menjadi bahagian tenaga bagi tahun asas Climate Change Agreement jika data 2022 tidak tersedia. Carbon Recycling bukan penasihat cukai dan tidak membuat tuntutan bagi pihak anda.