Kaip susigrąžinti klimato kaitos mokestį (Climate Change Levy): žingsnis po žingsnio vadovas

Šis mokestis nėra nuolaida, kurią gali gauti bet kuri įmonė. Parduotuvės, biurai, restoranai, sandėliai ir gamyklos paprastai jį moka, ir jų sąskaitose nurodytas mokestis yra teisingas. Jį panaikinti ar sumažinti galima tik 2 žingsnyje nurodytais atvejais. Pradėkite nuo mūsų nemokamos klimato kaitos mokesčio patikros: penki klausimai kiekvienam objektui parodo, ar taikoma kokia nors lengvata, ar permokate ir kiek, ir pateikia laišką, kurį reikia išsiųsti. Šiame vadove kiekvienas žingsnis paaiškinamas paprasta kalba.

1 žingsnis: raskite mokestį savo sąskaitose

Naujausioje elektros ar dujų sąskaitoje ieškokite eilutės „CCL“, „Climate Change Levy“ arba „Climate Change Levy at main rate“. Joje nurodytos apmokestintos kWh ir maždaug 0,8 p už kWh tarifas (£0,00801 nuo 2026 m. balandžio 1 d.). Kiekvienam objektui užsirašykite: tiekėją, sąskaitos numerį, tiekimo adresą ir per paskutinius 12 mėn. suvartotas kWh. Jei jų neturite, paprašykite tiekėjo išrašo ar ankstesnių sąskaitų atsisiuntimo.

2 žingsnis: nustatykite, ar taikoma lengvata

Jei objektui netinka nė vienas iš šių atvejų, jis turėtų mokėti mokestį ir nėra ko susigrąžinti.

Taisyklės taikomos atskirai kiekvienam objektui ir kiekvienam tiekėjui, todėl tuziną parduotuvių turinti grupė tikrina kiekvieną. Nemokama patikra viską apskaičiuoja už jus.

3 žingsnis: parenkite dokumentus

• Mažas tiekimas: nieko pildyti nereikia. Jūsų mėnesio kWh yra įrodymas, todėl saugokite sąskaitas.
• Būstai ir labdaros naudojimas: sertifikatas, pasirašytas direktoriaus, patikėtinio ar kito atsakingo asmens. HMRC formos neskelbia, tačiau jame turi būti nurodyti tiekėjas ir klientas, jūsų PVM mokėtojo kodas, patalpos, tikslus tinkamo naudojimo procentas ir pasirašyta deklaracija. Toliau pateiktas šablonas apima visa tai.
• Metalų ir mineralų procesai: atsisiųskite formas PP10 ir PP11 iš gov.uk. PP10 yra jūsų analizė, kiek energijos tenka neapmokestinamam procesui; ji siunčiama HMRC. PP11 perduoda šį procentą jūsų tiekėjui. Saugokite abiejų kopijas ir kasmet jas peržiūrėkite. PP11 galioja ne ilgiau kaip penkerius metus.

4 žingsnis: išsiųskite laišką

Siųskite po vieną laišką kiekvienam objektui el. paštu arba paštu tiekėjo verslo klientų komandai. Užpildykite dalis [laužtiniuose skliaustuose]. Nemokama patikra parengia jūsų atsakymams pritaikytą versiją; čia pateiktos dvi dažniausios.

[Your company name]
[Your address]

10 November 2026

[Supplier name]
Customer services

Account number: [account number]
Supply address: [site address]

Dear Sir or Madam,

Climate Change Levy charged in error

Our use at this site averages no more than 1,000 kWh of electricity and 4,397 kWh of gas a month. Under paragraph 2.5 of HMRC Excise Notice CCL1/3, a supply this size is treated as domestic use and is not subject to the Climate Change Levy, without a certificate.

Please:

1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill.
2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged, as HMRC allows for up to four years.
3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited.

If you need anything else to process this, please tell me within 14 days.

Yours faithfully,

[Name]
[Position]
[Phone and email]

[Your company name]
[Your address]

10 November 2026

[Supplier name]
Customer services

Account number: [account number]
Supply address: [site address]

Dear Sir or Madam,

Climate Change Levy charged in error

The site is used for domestic purposes or by a charity for its non-business activities. Under paragraphs 2.6 to 2.9 of HMRC Excise Notice CCL1/3, the whole supply is excluded from the Climate Change Levy, and under VAT Notice 701/19 it is charged VAT at the reduced rate for qualifying use (5%, or 0% on electricity in Great Britain from 1 October 2026 to 31 March 2027).

Please find enclosed our signed certificate of qualifying use for this site, and:

1. Stop charging the Climate Change Levy on this supply from your next bill, and apply the reduced rate of VAT for qualifying use.
2. Re-issue or credit our bills back to 10 November 2022, removing the levy that should not have been charged and the VAT difference, as HMRC allows for up to four years.
3. Confirm in writing when this has been done, and the amount credited.

If you need anything else to process this, please tell me within 14 days.

Yours faithfully,

[Name]
[Position]
[Phone and email]

CERTIFICATE OF QUALIFYING USE: FUEL AND POWER
For VAT at the reduced rate and exclusion from the Climate Change Levy

Supplier: [Supplier name and address]
Customer: [Your company name], [your address]
Customer VAT registration number: [VAT number, or 'not registered']
Premises supplied: [site address]
Account number: [account number]

Percentage of the supply for qualifying use (domestic use, or a charity's non-business use): [exact percentage, for example 100%]

I declare that the information above is correct and complete. I have read HMRC VAT Notice 701/19 (Fuel and power) and Excise Notice CCL1/3, and I will tell the supplier at once if the qualifying use changes. I understand that anyone giving an incorrect certificate may be liable to a financial penalty.

Signed: ____________________
Name: [name]
Position: [director, trustee or other responsible officer]
Date: 10 November 2026

5 žingsnis: kas vyksta toliau

1. Tiekėjas patikrina jūsų laišką ir sertifikatą. Jis gali paprašyti papildomų įrodymų, pavyzdžiui, aukšto plano ar naudojimo paskirstymo.
2. Jis pašalina mokestį iš būsimų sąskaitų. PP11 atveju tai turi padaryti per penkias darbo dienas nuo teisingo sertifikato gavimo.
3. Jis perskaičiuoja ar kredituoja ankstesnius laikotarpius, iki ketverių metų, ir susigrąžina mokestį iš HMRC.
4. Jis patvirtina kreditą. Palyginkite jį su mokesčiu, nurodytu senose sąskaitose, ir jo PVM, jei negalite susigrąžinti PVM.

Jei tiekėjas atsisako, paprašykite priežasties raštu ir laiške nurodykite HMRC Excise Notice CCL1/3 punktą. Jei vis tiek nesutariate, HMRC akcizų pagalbos linija gali paaiškinti, kaip taisyklės taikomos jums. Keisdami tiekėją kiekvienam naujam tiekėjui pateikite savo sertifikatą.

Klaidos, kurių reikia vengti

• Sertifikato pasirašymas su spėjamu procentu. Neteisingas sertifikatas gali užtraukti baudą, todėl remkitės grindų plotu, skaitikliais ar laiku.
• Manymas, kad žaliasis tarifas panaikina mokestį. Nepanaikina – ir nuo 2015 m. rugpjūčio nebepanaikina.
• Pamiršti buvusius tiekėjus. Prašykite kiekvieno tiekėjo už metus, kai jis tiekė energiją objektui.
• Laukimas. Kas mėnesį laukiant seniausias mėnuo iškrenta iš ketverių metų.

Pradėkite nuo mokesčio sutaupymo, baikite ataskaita

Kad galėtumėte pasinaudoti bet kuria iš pirmiau nurodytų lengvatų, išskyrus Klimato kaitos susitarimą, anglies pėdsako ataskaitos nereikia, o norint prisijungti prie tokio susitarimo, nebūtina būti ką nors sumažinus: prisijungiate su 12 mėnesių nepertraukiamais kiekvieno objekto energijos duomenimis kaip baziniais metais (2022, jei jų turite), ir tikslas nustatomas pagal juos. Šis įrašas – kiekvieno objekto elektros ir dujų suvartojimas kas mėnesį – yra įrodymas teikiant prašymą dėl mokesčio ir anglies pėdsako ataskaitos pagrindas.

Kiekvienas Carbon Recycling paketas, nuo Starter už £59 per mėnesį + PVM, apima Klimato kaitos mokesčio patikrinimą visuose jūsų JK objektuose. Įkelkite sąskaitas arba prijunkite apskaitos programą, atsakykite į keturis klausimus apie kiekvieną objektą, ir patikrinimas apskaičiuos, kiek kiekvienas objektas turėtų mokėti, ką gali susigrąžinti, ir parengs laiško kiekvienam tiekėjui juodraštį. Iš tų pačių skaičių parengiamas jūsų anglies pėdsakas, SECR lentelė ir išmetimų mažinimo planas, be to, jie gali sudaryti Klimato kaitos susitarimo bazinių metų energijos dalį, kai 2022 duomenų nėra. Carbon Recycling nėra mokesčių konsultantas ir prašymų už jus neteikia.