What is the UK CBAM registration threshold?

£50,000 of CBAM goods, by customs value, across all five sectors. You must register if you expect to import that much in the next 30 days, or if you have imported that much over the last 12 months (in 2027, counting only from 1 January 2027).

When can I register for UK CBAM?

Registration opens on 1 January 2028, through a Government Gateway account. If you became liable at any point in 2027, you have until 31 January 2028. After that, you normally have 30 days from the day you become liable.

I use a customs broker. Who registers?

You do. The importer is the business in whose name, or on whose behalf, the customs declaration is made, so a broker, freight forwarder or courier acting for you doesn't make them the importer. A tax agent can file CBAM returns for you, but can't register for you.

I buy steel from a UK stockholder. Do I need to register?

No, as long as the stockholder imports the steel in its own name. It is the importer and registers. You may see the cost in its prices from 2027.

What happens if I register late?

HMRC can charge a penalty for failure to notify, register you compulsorily and assess the tax due. Keep records of your CBAM imports from 1 January 2027 even before registration opens.

Do I have to file a return if I've imported nothing?

Yes. Once registered, you file a return for every accounting period, including a nil return when there is nothing to pay, until HMRC agrees to deregister you.

Vai man jāreģistrējas Apvienotās Karalistes CBAM?

Īsumā

Jums jāreģistrējas Apvienotās Karalistes CBAM, ja esat ārpus Apvienotās Karalistes ražotu alumīnija, cementa, mēslošanas līdzekļu, ūdeņraža vai dzelzs un tērauda preču importētājs un to vērtība sasniedz £50 000: vai nu paredzēts nākamajās 30 dienās, vai importēts pēdējo 12 mēnešu laikā (skaitot no 2027. gada 1. janvāra). Reģistrācija sākas 2028. gada 1. janvārī, termiņš ir 2028. gada 31. janvāris visiem, kam pienākums radies 2027. gadā, un pirmā deklarācija un maksājums jāiesniedz līdz 2028. gada 31. maijam.

Atjaunināts 2026. gada 19. oktobrī, Carbon Recycling komanda. Skaitļos izmantoti oficiālie Apvienotās Karalistes valdības konversijas faktori, un tie ir pārbaudīti atbilstoši pašreizējām gov.uk vadlīnijām.

Atbildiet uz ne vairāk kā četriem jautājumiem. Tas aizņem apmēram minūti, un mēs neprasām jūsu vārdu vai e-pastu.

1. Kā jūs saņemat tērauda, alumīnija, cementa, mēslojuma vai ūdeņraža preces?

Mēs tās importējam pašiMuitas deklarācija ir uz mūsu vārda, vai to mūsu vārdā iesniedz muitas brokeris, ekspeditors vai kurjersApvienotās Karalistes tirgotājs vai vairumtirgotājs tās importē un pārdod mumsImporta deklarācijā ir norādīts tirgotājs, nevis mēsMēs neimportējam preces Apvienotajā Karalistē

Atbildiet uz jautājumiem, lai redzētu rezultātu. Mēs neprasām jūsu vārdu vai e-pastu.

Kā pārbaudes rīks pieņem lēmumu

Tas seko HMRC darbībām rokasgrāmatā Work out the date you'll need to register for CBAM:

Vai jūs esat importētājs? Importētājs ir persona, kuras vārdā vai uzdevumā tiek iesniegta muitas deklarācija. Muitas brokera, ekspeditora vai kurjera izmantošana to nemaina: jūs joprojām esat importētājs. To maina pirkšana no Apvienotās Karalistes tirgotāja, kas importē savā vārdā.
Vai preces ir CBAM preces? Skaitās tikai uzskaitītie preču kodi piecās nozarēs: alumīnijs, cements, mēslošanas līdzekļi, ūdeņradis un dzelzs un tērauds. Daži šo nozaru kodi nav iekļauti, tostarp melno metālu lūžņi, alumīnija lūžņi un vairāki ferosakausējumi.
Vai tās ir no ārpus Apvienotās Karalistes? Par atpakaļ ievestām Apvienotās Karalistes izcelsmes precēm maksa netiek piemērota, un tās netiek ieskaitītas slieksnī. Tāpat netiek skaitītas preces, kas importētas personiskai lietošanai, preces ar atpakaļ nosūtīto preču atbrīvojumu vai preces pagaidu ievešanas procedūrā ar pilnu atbrīvojumu vai īpašā muitas procedūrā, līdz tās tiek laistas brīvā apgrozībā.
Vai esat sasniedzis £50 000? Divi testi, abi pēc muitas vērtības. Uz priekšu vērstais tests: vai jebkurā dienā, sākot no 2027. gada 1. janvāra, jūs sagaidāt, ka nākamo 30 dienu laikā ienāks £50 000 vai vairāk? Ja jā, jums ir saistības no šīs dienas. Atpakaļ vērstais tests: vai katra mēneša 1. datumā iepriekšējos 12 mēnešos esat importējis £50 000 vai vairāk? Ja jā, jums var būt saistības no datuma, kad jūsu imports sasniedza £50 000. 2027. gadā jāskaita tikai imports kopš 2027. gada 1. janvāra. Ja izpildās abi testi, piemēro agrāko datumu.

Datumi, ja pienākums jums rodas 2027. gadā

Datums	Kas notiek
2027. gada 1. janvāris	CBAM sāk darboties visā Apvienotajā Karalistē, ieskaitot Ziemeļu Īrija. Sāciet uzskaitīt katru CBAM importu.
2028. gada 1. janvāris	Reģistrācija sākas, izmantojot jūsu Government Gateway kontu.
2028. gada 31. janvāris	Reģistrācijas termiņš ikvienam, kas kļuva par saistību subjektu 2027. gadā.
2028. gada 31. maijs	Pirmā deklarācija un maksājums, kas aptver visu 2027. gadu.
2028. gada 31. jūlijs	Deklarācija un maksājums par 2028. gada janvāri–martu. Turpmāk deklarācijas iesniedz reizi ceturksnī.

Ja pirmo reizi kļūstat par saistību subjektu 2028. gadā vai vēlāk, reģistrācijai parasti ir 30 dienas. Pārējie 2028. gada datumi un deklarācijas saturs ir aprakstīti mūsu pilnajā ceļvedī par Apvienotās Karalistes CBAM.

Ja jums jāreģistrējas

Reģistrācijā jānorāda jūsu EORI numurs, PVN numurs (ja tāds ir), datums, kad jums radās pienākums, un aplēse par CBAM preču svaru, ko plānojat importēt katrā nozarē nākamajos 12 mēnešos, tāpēc pierakstiet, kā to aprēķinājāt. Lielāks darbs ir deklarācija: par katru sūtījumu norāda preces kodu, neto svaru, izcelsmes valsti un emisijas uz tonnu – vai nu ražotāja verificētus datus, vai valdības noklusējuma vērtību. Mūsu soli pa solim ceļvedis CBAM maksājuma aprēķināšanai parāda aprēķinu ar piemēru, bet ceļvedī kā lūgt ārvalstu piegādātājam CBAM emisiju datus ir e-pasta vēstule, ko varat nosūtīt jau tagad.

Ja neesat importētājs, bet piegādājat importētājam, lasiet ko jums jautās jūsu klienti. Valdības ilustratīvās likmes un noklusējuma vērtības sniedz priekšstatu par iesaistītajām summām.

Kā palīdz Carbon Recycling

Carbon Recycling nereģistrē jūs CBAM un neiesniedz CBAM deklarācijas: mēs neesam muitas aģents vai nodokļu konsultants. Mēs vācam un izmantojam emisiju rādītājus, kas ir aiz tā, ko jūs pērkat. Growth plānā datu pieprasījumi piegādātājiem ļauj caur drošu saiti pieprasīt piegādātājam tā emisijas uz tonnu un pievienot atbildi savam 3. tvērumam. Tas pats rādītājs būs vajadzīgs CBAM deklarācijai, tāpēc mūsu rakstā par CBAM datiem un 3. tvērumu tas saukts par vienu rādītāju ar diviem lietojumiem. CBAM pakete aprēķina jūsu importa iegultās emisijas un CBAM maksu.

Kur tas iederas

Sāciet bez maksas: Soli pa solim: kā aprēķināt CBAM maksājumu Apvienotajā Karalistē
Plāns: Growth, £149 + PVN mēnesī. Datu pieprasījumi piegādātājiem apkopo katra piegādātāja emisijas uz tonnu, kas tiek izmantotas gan jūsu CBAM skaitļos, gan 3. tvērumā.
Papildpakalpojums: CBAM pakete, £49 + PVN mēnesī. Aprēķina iestrādātās emisijas un Apvienotās Karalistes CBAM maksājumu par jūsu importēto tēraudu, alumīniju, cementu, mēslojumu un ūdeņradi.

Ieskaitot PVN 20 %: Growth £178,80 mēnesī; CBAM pakete £58,80 mēnesī. Katrs papildpakalpojums ir atsevišķs abonements papildus maksas plānam (CBAM paketi var iegādāties arī atsevišķi): minimālais termiņš 12 mēneši, maksājot katru mēnesi vai par gadu avansā 10 mēnešu cenā. 14 dienu bezmaksas izmēģinājumā varat pievienot datus un skatīt pārskatus, bet drukāšanai, saglabāšanai un lejupielādei nepieciešams maksas plāns.

Biežāk uzdotie jautājumi

Kāds ir Apvienotās Karalistes CBAM reģistrācijas slieksnis?

£50 000 CBAM preču pēc muitas vērtības visās piecās nozarēs kopā. Jums jāreģistrējas, ja sagaidāt, ka nākamo 30 dienu laikā importēsiet tik daudz, vai ja pēdējo 12 mēnešu laikā esat importējuši tik daudz (2027. gadā skaitot tikai no 2027. gada 1. janvāra).

Kad varu reģistrēties Apvienotās Karalistes CBAM?

Reģistrācija sākas 2028. gada 1. janvārī, izmantojot Government Gateway kontu. Ja pienākums jums radās jebkurā brīdī 2027. gadā, jums ir laiks līdz 2028. gada 31. janvārim. Pēc tam parasti ir 30 dienas no dienas, kad pienākums rodas.

Es izmantoju muitas brokeri. Kurš reģistrējas?

Jūs. Importētājs ir uzņēmums, kura vārdā vai uzdevumā tiek iesniegta muitas deklarācija, tāpēc brokeris, ekspeditors vai kurjers, kas darbojas jūsu vārdā, nekļūst par importētāju. Nodokļu aģents var iesniegt CBAM deklarācijas jūsu vietā, bet nevar jūs reģistrēt.

Es pērku tēraudu no Apvienotās Karalistes noliktavas uzņēmuma. Vai man jāreģistrējas?

Nē, ja vien noliktavas uzņēmums importē tēraudu savā vārdā. Tas ir importētājs un reģistrējas. Izmaksas jūs varat redzēt tā cenās no 2027. gada.

Kas notiek, ja reģistrējos novēloti?

HMRC var piemērot sodu par nepaziņošanu, reģistrēt jūs obligāti un aprēķināt maksājamo nodokli. Uzskaitiet savu CBAM importu no 2027. gada 1. janvāra, pat pirms reģistrācija ir atvērta.

Vai man jāiesniedz deklarācija, ja neko neesmu importējis?

Jā. Pēc reģistrācijas jums jāiesniedz deklarācija par katru uzskaites periodu, arī nulles deklarācija, ja nav nekā maksājama, līdz HMRC piekrīt jūs izslēgt no reģistra.

Saņemt ikmēneša jaunumu vēstuli

Oglekļa pārskatu jaunumi, noteikumu izmaiņas, kas skar Apvienotās Karalistes uzņēmumus, un jauni bezmaksas rīki – vienā īsā e-pastā reizi mēnesī. Bez maksas, un jūs varat atrakstīties jebkurā laikā.

Sūtiet man Carbon Recycling jaunumu vēstuli: oglekļa pārskatu jaunumi, noteikumu izmaiņas un jauni bezmaksas rīki, aptuveni reizi mēnesī. Es varu atrakstīties jebkurā laikā.

Vispirms mēs jums nosūtīsim e-pastu ar apstiprināšanas pogu. Skatiet paziņojumu par privātumu.

Pārvērtiet gada rēķinus savos skaitļos un pārskatos

Pievienojiet viena gada rēķinus, un Carbon Recycling sagatavos jūsu oglekļa pēdu, PPN 006 oglekļa emisiju samazināšanas plānu un SECR pārskatu, katru skaitli sasaistot ar tā valdības faktoru. Cenas ir norādītas cenu lapā – no £59 mēnesī + PVN.

Sākt bezmaksas izmēģinājumu Skatīt cenas

14 dienas bez maksas. Karte nav vajadzīga.