What is the UK CBAM registration threshold?

£50,000 of CBAM goods, by customs value, across all five sectors. You must register if you expect to import that much in the next 30 days, or if you have imported that much over the last 12 months (in 2027, counting only from 1 January 2027).

When can I register for UK CBAM?

Registration opens on 1 January 2028, through a Government Gateway account. If you became liable at any point in 2027, you have until 31 January 2028. After that, you normally have 30 days from the day you become liable.

I use a customs broker. Who registers?

You do. The importer is the business in whose name, or on whose behalf, the customs declaration is made, so a broker, freight forwarder or courier acting for you doesn't make them the importer. A tax agent can file CBAM returns for you, but can't register for you.

I buy steel from a UK stockholder. Do I need to register?

No, as long as the stockholder imports the steel in its own name. It is the importer and registers. You may see the cost in its prices from 2027.

What happens if I register late?

HMRC can charge a penalty for failure to notify, register you compulsorily and assess the tax due. Keep records of your CBAM imports from 1 January 2027 even before registration opens.

Do I have to file a return if I've imported nothing?

Yes. Once registered, you file a return for every accounting period, including a nil return when there is nothing to pay, until HMRC agrees to deregister you.

Adakah saya perlu mendaftar untuk CBAM UK?

Ringkasnya

Anda mesti mendaftar untuk CBAM UK jika anda pengimport barangan aluminium, simen, baja, hidrogen, atau besi dan keluli yang dibuat di luar UK dan nilainya mencapai £50,000: sama ada dijangka dalam 30 hari akan datang, atau diimport dalam 12 bulan yang lalu (dikira mulai 1 Januari 2027). Pendaftaran dibuka pada 1 Januari 2028, dengan tarikh akhir 31 Januari 2028 bagi sesiapa yang tertakluk dalam 2027, dan penyata serta bayaran pertama perlu dibuat selewat-lewatnya 31 Mei 2028.

Dikemas kini 19 Oktober 2026 oleh pasukan Carbon Recycling. Angka menggunakan faktor penukaran rasmi kerajaan UK dan disemak berdasarkan panduan gov.uk semasa.

Jawab sehingga empat soalan. Ia mengambil masa kira-kira seminit, dan kami tidak meminta nama atau e-mel anda.

1. Bagaimanakah barangan keluli, aluminium, simen, baja atau hidrogen sampai kepada anda?

Kami mengimportnya sendiriPengisytiharan kastam atas nama kami, atau broker kastam, ejen penghantaran atau kurier membuatnya bagi pihak kamiPedagang atau pemegang stok di UK mengimportnya dan menjualnya kepada kamiPedagang dinamakan pada pengisytiharan import, bukan kamiKami tidak mengimport barangan ke UK

Jawab soalan-soalan untuk melihat keputusan anda. Kami tidak meminta nama atau e-mel anda.

Cara penyemak membuat keputusan

Ia mengikut langkah HMRC sendiri dalam Work out the date you'll need to register for CBAM:

Adakah anda pengimport? Pengimport ialah orang yang atas namanya pengisytiharan kastam dibuat, atau bagi pihaknya ia dibuat. Menggunakan broker kastam, ejen penghantaran atau kurier tidak mengubah perkara itu: anda masih pengimport. Membeli daripada pedagang UK yang mengimport atas namanya sendiri akan mengubahnya.
Adakah barangan itu barangan CBAM? Hanya kod komoditi tersenarai dalam lima sektor dikira: aluminium, simen, baja, hidrogen, serta besi dan keluli. Sesetengah kod dalam sektor tersebut dikecualikan, termasuk sekerap ferus, sekerap aluminium dan beberapa aloi ferro.
Adakah ia dari luar UK? Barangan berasal UK yang dibawa balik tidak dikenakan caj dan tidak dikira dalam ambang. Begitu juga barangan yang diimport untuk kegunaan peribadi, barangan di bawah pelepasan barangan dikembalikan, atau barangan yang dipegang di bawah kemasukan sementara dengan pelepasan penuh atau prosedur kastam khas sehingga ia dilepaskan untuk edaran bebas.
Adakah anda telah mencapai £50,000? Dua ujian, kedua-duanya berdasarkan nilai kastam. Ujian ke hadapan: pada mana-mana hari mulai 1 Januari 2027, adakah anda menjangkakan £50,000 atau lebih akan tiba dalam 30 hari berikutnya? Jika ya, anda bertanggungan mulai hari itu. Ujian ke belakang: pada 1hb setiap bulan, adakah anda telah mengimport £50,000 atau lebih dalam 12 bulan sebelumnya? Jika ya, anda mungkin bertanggungan mulai tarikh import anda mencapai £50,000. Sepanjang 2027, anda hanya mengira import mulai 1 Januari 2027. Jika kedua-dua ujian dipenuhi, tarikh yang lebih awal terpakai.

Tarikh jika anda tertakluk dalam 2027

Tarikh	Apa yang berlaku
1 Januari 2027	CBAM bermula di seluruh UK, termasuk Ireland Utara. Mula simpan rekod setiap import CBAM.
1 Januari 2028	Pendaftaran dibuka, melalui akaun Government Gateway anda.
31 Januari 2028	Tarikh akhir pendaftaran bagi sesiapa yang menjadi bertanggungan sepanjang 2027.
31 Mei 2028	Penyata dan pembayaran pertama, meliputi keseluruhan 2027.
31 Julai 2028	Penyata dan bayaran bagi Januari hingga Mac 2028. Selepas itu, penyata dibuat setiap suku tahun.

Jika anda mula bertanggungan pada 2028 atau kemudian, anda biasanya mempunyai 30 hari untuk mendaftar. Tarikh 2028 yang lain, dan apa yang perlu dimasukkan dalam penyata, ada dalam panduan lengkap kami tentang CBAM UK.

Jika anda perlu mendaftar

Pendaftaran memerlukan nombor EORI anda, nombor VAT anda jika ada, tarikh anda mula tertakluk, dan anggaran berat barangan CBAM yang anda jangka import dalam setiap sektor bagi 12 bulan akan datang, jadi simpan catatan tentang cara anda mengiranya. Tugas yang lebih besar ialah penyata: bagi setiap konsainan, anda melaporkan kod komoditi, berat bersih, negara asal dan pelepasan setiap tan, sama ada data yang disahkan daripada pengeluar atau nilai lalai kerajaan. Panduan langkah demi langkah untuk mengira bil CBAM kami menunjukkan pengiraannya dengan contoh, dan cara meminta data pelepasan CBAM daripada pembekal luar negara menyediakan e-mel yang boleh anda hantar sekarang.

Jika anda bukan pengimport tetapi membekalkan kepada pengimport, baca apa yang akan ditanya oleh pelanggan anda. Kadar ilustrasi dan nilai lalai kerajaan memberi gambaran tentang jumlah wang yang terlibat.

Cara Carbon Recycling membantu

Carbon Recycling tidak mendaftarkan anda untuk CBAM atau memfailkan penyata CBAM: kami bukan ejen kastam atau penasihat cukai. Apa yang kami lakukan ialah mengumpul dan menggunakan angka pelepasan di sebalik apa yang anda beli. Dalam pelan Growth, permintaan data pembekal membolehkan anda meminta pembekal memberikan pelepasan setiap tan melalui pautan selamat dan menambah jawapannya pada Skop 3 anda. Angka yang sama itulah yang anda perlukan untuk penyata CBAM, sebab itulah catatan kami tentang data CBAM dan Skop 3 menyebutnya satu angka dengan dua kegunaan. Pakej CBAM mengira pelepasan terbenam dan caj CBAM ke atas import anda.

Kedudukan perkara ini

Mula secara percuma: Langkah demi langkah: cara mengira bil CBAM UK
Pelan: Growth, £149 + VAT sebulan. Permintaan data pembekal mengumpul pelepasan setiap tan bagi setiap pembekal, yang digunakan untuk angka CBAM dan Skop 3 anda.
Tambahan: pakej CBAM, £49 + VAT sebulan. Mengira pelepasan terbenam dan caj CBAM UK bagi import keluli, aluminium, simen, baja dan hidrogen anda.

Termasuk VAT pada kadar 20%: Growth £178.80 sebulan; pakej CBAM £58.80 sebulan. Setiap tambahan ialah langganan tersendiri di atas pelan berbayar (pakej CBAM juga boleh dibeli secara berasingan): tempoh minimum 12 bulan, dibayar bulanan, atau setahun dibayar pendahuluan pada harga 10 bulan. Percubaan percuma 14 hari membolehkan anda menambah data dan melihat laporan anda, tetapi mencetak, menyimpan dan memuat turun memerlukan pelan berbayar.

Soalan lazim

Apakah ambang pendaftaran CBAM UK?

£50,000 barangan CBAM, mengikut nilai kastam, merentasi kesemua lima sektor. Anda mesti mendaftar jika anda menjangkakan untuk mengimport sebanyak itu dalam 30 hari akan datang, atau jika anda telah mengimport sebanyak itu dalam 12 bulan yang lalu (pada 2027, hanya dikira mulai 1 Januari 2027).

Bilakah saya boleh mendaftar untuk CBAM UK?

Pendaftaran dibuka pada 1 Januari 2028, melalui akaun Government Gateway. Jika anda mula tertakluk pada bila-bila masa dalam 2027, anda mempunyai masa sehingga 31 Januari 2028. Selepas itu, biasanya anda mempunyai 30 hari dari hari anda mula tertakluk.

Saya menggunakan broker kastam. Siapakah yang mendaftar?

Anda. Pengimport ialah perniagaan yang atas namanya, atau bagi pihaknya, pengisytiharan kastam dibuat, jadi broker, ejen penghantaran atau kurier yang bertindak bagi pihak anda tidak menjadikan mereka pengimport. Ejen cukai boleh memfailkan penyata CBAM untuk anda, tetapi tidak boleh mendaftar untuk anda.

Saya membeli keluli daripada pemegang stok UK. Adakah saya perlu mendaftar?

Tidak, selagi pemegang stok mengimport keluli itu atas namanya sendiri. Ia ialah pengimport dan ia yang mendaftar. Anda mungkin melihat kos itu dalam harganya mulai 2027.

Apakah yang berlaku jika saya mendaftar lewat?

HMRC boleh mengenakan penalti kerana gagal memaklumkan, mendaftarkan anda secara wajib dan mentaksir cukai yang perlu dibayar. Simpan rekod import CBAM anda mulai 1 Januari 2027 walaupun sebelum pendaftaran dibuka.

Adakah saya perlu memfailkan penyata jika saya tidak mengimport apa-apa?

Ya. Setelah berdaftar, anda memfailkan penyata bagi setiap tempoh perakaunan, termasuk penyata sifar apabila tiada apa-apa untuk dibayar, sehingga HMRC bersetuju untuk membatalkan pendaftaran anda.

Dapatkan surat berita bulanan

Berita pelaporan karbon, perubahan peraturan yang menjejaskan perniagaan di UK, dan alat percuma baharu, dalam satu e-mel ringkas sebulan. Percuma, dan anda boleh berhenti bila-bila masa.

Hantarkan saya surat berita Carbon Recycling: berita pelaporan karbon, perubahan peraturan dan alat percuma baharu, kira-kira sebulan sekali. Saya boleh berhenti melanggan pada bila-bila masa.

Kami akan menghantar e-mel berisi butang untuk anda sahkan dahulu. Lihat notis privasi.

Tukar bil setahun kepada angka dan laporan anda

Tambah bil setahun dan Carbon Recycling akan menghasilkan jejak karbon anda, Pelan Pengurangan Karbon PPN 006 dan laporan SECR, dengan setiap angka dikesan kepada faktor kerajaannya. Harga tersedia di halaman harga, dari £59 sebulan + VAT.

Mulakan percubaan percuma Lihat harga

14 hari percuma. Tiada kad diperlukan.