There are now two carbon border taxes on the same short list of heavy materials, one on each side of the Channel. They look alike, and they will probably be brought closer together, but today they have different start dates, thresholds, deadlines and ways of paying. This post sets them side by side and then covers what a UK business that sells these goods into the EU needs to do.
The two schemes side by side
| UK CBAM | EU CBAM | |
|---|---|---|
| Starts | 1 January 2027 | ระบอบถาวรตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 (ช่วงเปลี่ยนผ่านที่ต้องรายงานเท่านั้นเริ่มตั้งแต่ตุลาคม 2023) |
| กฎหมาย | Finance Act 2026 พร้อมระเบียบและประกาศ | Regulation (EU) 2023/956, as amended by Regulation (EU) 2025/2083 |
| สินค้า | อะลูมิเนียม ซีเมนต์ ปุ๋ย ไฮโดรเจน เหล็กและเหล็กกล้า ไม่ครอบคลุมไฟฟ้า | อะลูมิเนียม ซีเมนต์ ปุ๋ย ไฮโดรเจน เหล็กและเหล็กกล้า และไฟฟ้า |
| Who has to take part | ผู้นำเข้าที่สินค้า CBAM มีมูลค่าถึง £50,000 ในช่วง 12 เดือน (หรือคาดว่าจะถึงในอีก 30 วันข้างหน้า) | ผู้นำเข้าที่นำเข้าสินค้า CBAM มากกว่า 50 ตันต่อปี ซึ่งต้องมีสถานะผู้สำแดง CBAM ที่ได้รับอนุญาต |
| Who pays | The importer, as a tax on a CBAM return to HMRC | The importer, by buying and surrendering CBAM certificates |
| Price | อัตราต่อตัน CO2e สำหรับแต่ละภาคส่วน กำหนดทุกไตรมาสจากราคา UK ETS และปรับตามสิทธิการปล่อยที่ได้รับฟรี | อิงราคาประมูลของ EU ETS: ค่าเฉลี่ยรายไตรมาสในปี 2026 และค่าเฉลี่ยรายสัปดาห์ตั้งแต่ปี 2027 |
| กำหนดเส้นตายแรก | Return and payment for calendar 2027 by 31 May 2028, then quarterly from 2028 | ยื่นคำแถลงและส่งมอบใบรับรองสำหรับการนำเข้าปี 2026 ภายในวันที่ 30 กันยายน 2027 และทุกวันที่ 30 กันยายนหลังจากนั้น |
| การปล่อยที่นับรวม | การปล่อยทางตรงที่แฝงอยู่ในสินค้า | การปล่อยทางตรง บวกการปล่อยทางอ้อม (จากไฟฟ้าที่ใช้) สำหรับซีเมนต์และปุ๋ย |
| No producer data? | ค่าเริ่มต้นของรัฐบาล บวกเพิ่ม 10% ในทุกภาคส่วนยกเว้นปุ๋ย | ค่าเริ่มต้นของ EU |
| ราคาคาร์บอนที่จ่ายในต่างประเทศ | Carbon Price Relief พร้อมแบบฟอร์มที่ผ่านการทวนสอบ | การหักลดสำหรับราคาคาร์บอนที่จ่ายไปแล้วจริง |
The UK details come from the government's policy summary, updated on 16 October 2026. The EU details come from the European Commission and Regulation (EU) 2025/2083, which simplified the EU scheme and replaced the old value threshold with the single 50-tonne threshold. For the UK side in full, read our complete guide to the UK CBAM.
The differences that matter in practice
- การยื่นแบบภาษีเทียบกับตลาดใบรับรอง ผู้นำเข้าในสหราชอาณาจักรยื่นแบบต่อ HMRC และจ่ายภาษีที่คำนวณตามอัตราที่เผยแพร่ของไตรมาสนั้น ผู้นำเข้าในสหภาพยุโรปต้องเป็นผู้สำแดง CBAM ที่ได้รับอนุญาต ซื้อใบรับรองจากหน่วยงานระดับชาติ และส่งมอบปีละครั้ง
- มูลค่าเทียบกับน้ำหนัก เกณฑ์ของสหราชอาณาจักรคือสินค้า CBAM มูลค่า £50,000 ส่วนเกณฑ์ของสหภาพยุโรปคือ 50 ตัน บริษัทที่นำเข้าชิ้นส่วนอะลูมิเนียมราคาแพงในปริมาณไม่กี่ตันอาจต่ำกว่าเกณฑ์หนึ่งแต่เกินอีกเกณฑ์หนึ่ง
- ไฟฟ้า มีเพียง EU ที่เก็บภาษีไฟฟ้านำเข้า ซึ่งมีผลต่อการซื้อขายผ่านสายส่งเชื่อมโยงระหว่างประเทศ ไม่ใช่ต่อธุรกิจส่วนใหญ่
- การปล่อยที่นับรวม ค่าธรรมเนียมของสหราชอาณาจักรคิดจากการปล่อยทางตรงที่แฝงอยู่ในสินค้า สหภาพยุโรปนับรวมการปล่อยทางอ้อมจากไฟฟ้าที่ใช้ผลิตซีเมนต์และปุ๋ยด้วย
- กำหนดเวลา การยื่นแบบแสดงรายการและการส่งมอบใบรับรองครั้งแรกของสหภาพยุโรป สำหรับสินค้าที่นำเข้าในปี 2026 มีกำหนดภายในวันที่ 30 กันยายน 2027 ประเทศในสหภาพยุโรปเริ่มขายใบรับรองบนแพลตฟอร์มกลางร่วมกันตั้งแต่วันที่ 1 กุมภาพันธ์ 2027 การยื่นแบบครั้งแรกของสหราชอาณาจักร ซึ่งครอบคลุมทั้งปี 2027 มีกำหนดภายในวันที่ 31 พฤษภาคม 2028
What the two have in common matters more for most businesses: both charge on emissions per tonne of product, both prefer verified figures from the installation that made the goods, both fall back to default values that are deliberately not generous, and both give credit for a carbon price already paid where the goods were made. To see how a UK bill is built up, read how to work out a UK CBAM bill.
UK CBAM ยกเว้นสินค้าจาก EU หรือ EU CBAM ยกเว้นสินค้าจากสหราชอาณาจักรหรือไม่?
Not yet. The UK policy summary says no jurisdictions are currently exempt from the UK CBAM, and UK goods are covered by the EU CBAM. The likely route to change is linking the UK and EU emissions trading schemes, which both sides agreed at the May 2025 summit to work towards. Their common understanding from that summit says a linking agreement should give mutual exemptions from each other's CBAM.
วันที่ 7 ตุลาคม 2026 POLITICO รายงานว่ามีการบรรลุข้อตกลงเชื่อมโยงสองระบบแล้ว และจะประกาศในการประชุมสุดยอดสหราชอาณาจักร-สหภาพยุโรป นายกรัฐมนตรีกล่าวว่าการประชุมดังกล่าวจะจัดที่บรัสเซลส์ในวันที่ 20 พฤศจิกายน 2026 ณ วันที่ 19 ตุลาคม 2026 ยังไม่มีรัฐบาลใดยืนยันข้อตกลง ยังไม่มีการเผยแพร่ตัวบท และยังไม่มีการกำหนดวันเริ่ม ระบบที่เชื่อมโยงกันคาดว่าจะนำมาซึ่งการยกเว้น CBAM ระหว่างกัน แต่จะเกิดขึ้นเมื่อการเชื่อมโยงได้รับการตกลง ลงนาม และมีผลบังคับใช้แล้วเท่านั้น จนกว่าจะถึงตอนนั้น ให้วางแผนโดยถือว่าทั้งสองระบบยังใช้บังคับตามเดิม เราจะอัปเดตบทความนี้เมื่อมีการเผยแพร่ข้อมูลใด ๆ
What UK exporters to the EU need
หากคุณผลิตหรือขายเหล็กกล้า อะลูมิเนียม ซีเมนต์ ปุ๋ย หรือไฮโดรเจน และลูกค้าของคุณอยู่ใน EU EU CBAM ก็เป็นส่วนหนึ่งของการเจรจาขายของคุณแล้ว
- โดยปกติลูกค้าในสหภาพยุโรปของคุณเป็นผู้ชำระ ผู้นำเข้าหรือตัวแทนศุลกากรทางอ้อมของผู้นำเข้าคือผู้ยื่นแบบ CBAM ที่ได้รับอนุญาตและเป็นผู้ส่งมอบใบรับรอง คุณไม่ใช่ เว้นแต่คุณเป็นผู้นำเข้า
- คุณจะถูกขอค่าการปล่อยต่อตันที่ผ่านการทวนสอบ หากไม่มีตัวเลขของคุณ ลูกค้าต้องใช้ค่าตั้งต้น (default value) ของสหภาพยุโรป ซึ่งมักทำให้ต้องจ่ายมากขึ้น ตัวเลขที่ผ่านการทวนสอบและต่ำกว่าค่าตั้งต้นมีมูลค่าจริงสำหรับลูกค้า และช่วยให้คุณได้หรือรักษาคำสั่งซื้อไว้ได้
- คุณอาจเป็นผู้นำเข้าเอง หากคุณขายด้วยเงื่อนไขส่งมอบแบบชำระอากรแล้ว (DDP) ผ่านบริษัทในสหภาพยุโรป หรือนำสินค้าเข้าสหภาพยุโรปด้วยตนเอง บริษัทในสหภาพยุโรปนั้นคือผู้นำเข้า ธุรกิจที่ไม่ได้จัดตั้งในสหภาพยุโรปต้องใช้ตัวแทนศุลกากรทางอ้อม และตัวแทนนั้นต้องมีสถานะผู้ยื่นแบบ CBAM ที่ได้รับอนุญาต เกณฑ์ 50 ตันใช้ต่อผู้นำเข้าแต่ละรายต่อปี
- ตัวเลขของคุณอาจใช้ประโยชน์ได้สองทาง หากคุณนำเข้าสินค้า CBAM เข้าสหราชอาณาจักรด้วย หรือขายให้บริษัทในสหราชอาณาจักรที่นำเข้า การติดตามตรวจวัดชุดเดียวกันสามารถใช้สนับสนุนข้อมูล UK CBAM ได้ ตราบใดที่เป็นไปตามกฎการทวนสอบของสหราชอาณาจักรเอง
หากคุณอยู่อีกฝั่ง คือซื้อจากต่างประเทศ บทความของเราเรื่อง วิธีขอข้อมูลการปล่อยสำหรับ CBAM จากซัพพลายเออร์ต่างประเทศ มีแม่แบบอีเมลที่คุณส่งได้ และเนื่องจากตัวเลขต่อตันเดียวกันนี้ช่วยปรับปรุงคาร์บอนฟุตพริ้นท์ของคุณ โปรดอ่าน ข้อมูล CBAM และขอบเขตที่ 3 ของคุณ เครื่องมือตรวจสอบการลงทะเบียน UK CBAM ฟรีจะบอกว่าคุณต้องลงทะเบียนในสหราชอาณาจักรหรือไม่ และบทความก่อนหน้าของเราเรื่อง UK CBAM มีความหมายอย่างไรต่อซัพพลายเออร์ ครอบคลุมคำถามที่ลูกค้าจะถาม
How Carbon Recycling helps
Carbon Recycling ไม่ใช่ผู้ทวนสอบ CBAM หรือตัวแทนออกของ และไม่ได้ยื่นแบบหรือคำประกาศ CBAM ในประเทศใด ระบบช่วยเรื่องการรายงานคาร์บอนที่เกี่ยวข้อง
ในแพ็กเกจ Growth คำขอข้อมูลจากซัพพลายเออร์ช่วยให้คุณขอปริมาณการปล่อยจากซัพพลายเออร์ผ่านลิงก์ที่ปลอดภัย โดยฝั่งซัพพลายเออร์ไม่ต้องมีบัญชี คุณใส่คำถามเกี่ยวกับ CBAM ในข้อความคำขอได้ ตรวจสอบตัวเลขและวิธีการที่ส่งกลับมา และเพิ่มลงในขอบเขตที่ 3 ของคุณ ชุด CBAM จะคำนวณการปล่อยที่แฝงอยู่และค่าธรรมเนียม UK CBAM สำหรับสินค้านำเข้าของคุณ หากกลุ่มบริษัทของคุณมีบริษัทหรือสถานประกอบการในสหภาพยุโรป แพ็กเกจ Enterprise ครอบคลุมหลายบริษัทพร้อมรายงานกลุ่มบริษัท และสถานประกอบการนอกสหราชอาณาจักร โดยใช้ค่าการปล่อยไฟฟ้าของแต่ละประเทศ ในราคา £99 ต่อเดือนต่อประเทศ
The 14-day free trial lets you add data and see how your reports look. Printing, saving and downloading need a paid plan.