There are now two carbon border taxes on the same short list of heavy materials, one on each side of the Channel. They look alike, and they will probably be brought closer together, but today they have different start dates, thresholds, deadlines and ways of paying. This post sets them side by side and then covers what a UK business that sells these goods into the EU needs to do.
Cele două scheme comparativ
| UK CBAM | CBAM-ul UE | |
|---|---|---|
| Începe | 1 January 2027 | Regim definitiv din 1 ianuarie 2026 (perioadă de tranziție doar cu raportare din octombrie 2023) |
| Lege | Finance Act 2026, cu reglementările și notificările aferente | Regulamentul (UE) 2023/956, astfel cum a fost modificat prin Regulamentul (UE) 2025/2083 |
| Bunuri | Aluminiu, ciment, îngrășăminte, hidrogen, fier și oțel. Energia electrică nu este inclusă | Aluminiu, ciment, îngrășăminte, hidrogen, fier și oțel, precum și energie electrică |
| Who has to take part | Importatorii ale căror bunuri CBAM ating o valoare de £50.000 în 12 luni (sau se preconizează că o vor atinge în următoarele 30 zile) | Importatorii care aduc peste 50 tone de bunuri CBAM pe an și care au nevoie de statutul de declarant CBAM autorizat |
| Who pays | Importatorul, ca taxă printr-o declarație CBAM depusă la HMRC | Importatorul, prin cumpărarea și predarea certificatelor CBAM |
| Price | O rată per tonă de CO2e pentru fiecare sector, stabilită trimestrial pe baza prețului UK ETS și ajustată pentru alocările gratuite | Pe baza prețului de licitație EU ETS: o medie trimestrială în 2026, o medie săptămânală din 2027 |
| Primul termen | Declarație și plată pentru anul calendaristic 2027 până la 31 mai 2028, apoi trimestrial din 2028 | Declarația și predarea certificatelor pentru importurile din 2026 până la 30 septembrie 2027, apoi în fiecare an la 30 septembrie |
| Emisii contabilizate | Emisii directe încorporate în bunuri | Emisii directe, plus emisii indirecte (din energia electrică consumată) pentru ciment și îngrășăminte |
| Nu aveți date de la producător? | Valori implicite ale guvernului, cu o majorare de 10% în toate sectoarele, cu excepția îngrășămintelor | Valori implicite ale UE |
| Preț al carbonului plătit în străinătate | Carbon Price Relief, cu un formular verificat | Deducere pentru un preț al carbonului plătit efectiv |
Detaliile pentru Regatul Unit provin din rezumatul de politică al guvernului, actualizat pe 16 octombrie 2026. Detaliile pentru UE provin de la Comisia Europeană și din Regulamentul (UE) 2025/2083, care a simplificat schema UE și a înlocuit vechiul prag valoric cu pragul unic de 50 tone. Pentru partea britanică integral, citiți ghidul nostru complet despre UK CBAM.
Diferențele care contează în practică
- O declarație fiscală versus o piață de certificate. Un importator din Regatul Unit depune o declarație la HMRC și plătește o taxă calculată la nivelul publicat pentru trimestrul respectiv. Un importator din UE trebuie să devină declarant CBAM autorizat, să cumpere certificate de la autoritatea națională și să le predea o dată pe an.
- Valoare versus greutate. Pragul din Regatul Unit este de £50.000 de bunuri CBAM; cel din UE este de 50 tone. O firmă care importă un tonaj mic de piese scumpe din aluminiu poate fi sub un prag și peste celălalt.
- Energia electrică. Doar UE taxează energia electrică importată. Contează pentru comerțul prin interconectori, nu pentru majoritatea firmelor.
- Ce emisii se iau în calcul. Taxa britanică se aplică emisiilor directe încorporate în bunuri. UE ia în calcul și emisiile indirecte din energia electrică folosită la producerea cimentului și a îngrășămintelor.
- Calendar. Prima declarație UE și prima predare de certificate, pentru bunurile importate în 2026, sunt scadente până la 30 septembrie 2027. Țările UE încep să vândă certificate pe o platformă centrală comună din 1 februarie 2027. Prima declarație din Regatul Unit, pentru întregul an 2027, este scadentă până la 31 mai 2028.
What the two have in common matters more for most businesses: both charge on emissions per tonne of product, both prefer verified figures from the installation that made the goods, both fall back to default values that are deliberately not generous, and both give credit for a carbon price already paid where the goods were made. To see how a UK bill is built up, read how to work out a UK CBAM bill.
UK CBAM scutește bunurile din UE sau CBAM-ul UE scutește bunurile britanice?
Nu încă. Rezumatul politicii britanice precizează că în prezent nicio jurisdicție nu este scutită de UK CBAM, iar bunurile britanice sunt acoperite de CBAM-ul UE. Calea probabilă de schimbare este conectarea sistemelor de comercializare a certificatelor de emisii ale Regatului Unit și UE, pentru care ambele părți au convenit la summitul din mai 2025 să lucreze. Înțelegerea comună de la acel summit precizează că un acord de conectare ar trebui să ofere scutiri reciproce de la CBAM-ul celeilalte părți.
Pe 7 octombrie 2026, POLITICO a relatat că s-a ajuns la un acord pentru legarea celor două scheme, care urma să fie anunțat la un summit Regatul Unit–UE. Prim-ministrul a declarat că summitul va avea loc la Bruxelles pe 20 noiembrie 2026. La data de 19 octombrie 2026, niciun guvern nu a confirmat un acord, nu a fost publicat niciun text și nu a fost stabilită nicio dată de începere. O schemă legată ar aduce probabil scutiri reciproce de CBAM, dar numai după ce legătura este convenită, semnată și intră în vigoare. Până atunci, planificați ca și cum ambele scheme se aplică așa cum sunt. Vom actualiza acest articol când se publică ceva.
What UK exporters to the EU need
Dacă produceți sau vindeți oțel, aluminiu, ciment, îngrășăminte sau hidrogen și aveți clienți în UE, EU CBAM face deja parte din discuțiile comerciale.
- De regulă, clientul dumneavoastră din UE este cel care plătește. Importatorul sau reprezentantul său vamal indirect este declarantul CBAM autorizat și predă certificatele. Dumneavoastră nu sunteți, decât dacă sunteți importatorul.
- Vi se vor cere emisiile verificate pe tonă. Fără valoarea dumneavoastră, clientul trebuie să folosească valoarea implicită a UE, ceea ce înseamnă de obicei o factură mai mare. O valoare verificată sub cea implicită valorează bani reali pentru el și poate câștiga sau păstra comanda.
- Este posibil să fiți importatorul. Dacă vindeți în condiția „livrat cu taxe plătite” printr-o companie din UE sau aduceți singuri bunuri în UE, acea companie din UE este importatorul. O firmă care nu este stabilită în UE trebuie să folosească un reprezentant vamal indirect, iar acesta trebuie să aibă statutul de declarant CBAM autorizat. Pragul de 50 tone se aplică per importator, pe an.
- Valoarea dumneavoastră poate fi utilă de două ori. Dacă importați și bunuri CBAM în Regatul Unit sau vindeți firmelor britanice care o fac, aceeași monitorizare poate susține datele pentru UK CBAM, cu condiția să respecte regulile de verificare proprii ale Regatului Unit.
Dacă vă aflați de cealaltă parte și cumpărați din străinătate, articolul nostru despre cum să cereți date CBAM privind emisiile unui furnizor din străinătate are un model de e-mail pe care îl puteți trimite. Și, deoarece aceeași valoare pe tonă vă îmbunătățește amprenta de carbon, citiți datele CBAM și Scope 3. Verificatorul gratuit de înregistrare UK CBAM vă spune dacă va trebui să vă înregistrați în Regatul Unit, iar articolul nostru anterior despre ce înseamnă UK CBAM pentru furnizori acoperă întrebările pe care le vor pune clienții.
How Carbon Recycling helps
Carbon Recycling nu este verificator CBAM sau agent vamal și nu depune declarații CBAM în niciuna dintre țări. Vă ajută cu raportarea emisiilor de carbon din jurul acestora.
În planul Growth, solicitările de date către furnizori vă permit să cereți unui furnizor emisiile sale printr-un link securizat, fără ca acesta să aibă nevoie de cont. Puteți include întrebările despre CBAM în mesajul solicitării, verifica cifra și metoda trimise și o puteți adăuga la Scope 3. Pachetul CBAM calculează emisiile încorporate și taxa UK CBAM pentru importurile dumneavoastră. Dacă grupul are companii sau locații în UE, planul Enterprise acoperă mai multe companii cu un raport de grup, precum și locații din afara Regatului Unit, cu factorul pentru energia electrică al fiecărei țări, pentru £99 pe lună per țară.
Perioada de probă gratuită de 14 zile vă permite să adăugați date și să vedeți cum arată rapoartele. Tipărirea, salvarea și descărcarea necesită un plan cu plată.