There are now two carbon border taxes on the same short list of heavy materials, one on each side of the Channel. They look alike, and they will probably be brought closer together, but today they have different start dates, thresholds, deadlines and ways of paying. This post sets them side by side and then covers what a UK business that sells these goods into the EU needs to do.
The two schemes side by side
| UK CBAM | CBAM EU | |
|---|---|---|
| Bermula | 1 January 2027 | Rejim muktamad sejak 1 Januari 2026 (tempoh peralihan pelaporan sahaja dari Oktober 2023) |
| Undang-undang | Finance Act 2026, bersama peraturan dan notis | Peraturan (EU) 2023/956, sebagaimana dipinda oleh Peraturan (EU) 2025/2083 |
| Barangan | Aluminium, simen, baja, hidrogen, besi dan keluli. Elektrik tidak diliputi | Aluminium, simen, baja, hidrogen, besi dan keluli, serta elektrik |
| Who has to take part | Pengimport yang barangan CBAMnya mencecah nilai £50,000 dalam tempoh 12 bulan (atau dijangka mencecahnya dalam 30 hari akan datang) | Pengimport yang membawa masuk lebih daripada 50 tan barangan CBAM setahun, yang memerlukan status pengisytihar CBAM yang dibenarkan |
| Who pays | Pengimport, sebagai cukai melalui penyata CBAM kepada HMRC | Pengimport, dengan membeli dan menyerahkan sijil CBAM |
| Price | Kadar setiap tan CO2e bagi setiap sektor, ditetapkan setiap suku tahun daripada harga UK ETS dan diselaraskan untuk elaun percuma | Berdasarkan harga lelongan EU ETS: purata suku tahunan pada 2026, purata mingguan mulai 2027 |
| Tarikh akhir pertama | Penyata dan bayaran bagi tahun kalendar 2027 sebelum 31 Mei 2028, kemudian setiap suku tahun mulai 2028 | Perisytiharan dan penyerahan sijil bagi import 2026 menjelang 30 September 2027, kemudian setiap 30 September |
| Pelepasan yang dikira | Pelepasan langsung yang terkandung dalam barangan | Pelepasan langsung, serta pelepasan tidak langsung (daripada elektrik yang digunakan) bagi simen dan baja |
| Tiada data pengeluar? | Nilai lalai kerajaan, dengan tambahan 10% dalam setiap sektor kecuali baja | Nilai lalai EU |
| Harga karbon yang dibayar di luar negara | Carbon Price Relief, dengan borang yang disahkan | Potongan bagi harga karbon yang telah dibayar secara efektif |
The UK details come from the government's policy summary, updated on 16 October 2026. The EU details come from the European Commission and Regulation (EU) 2025/2083, which simplified the EU scheme and replaced the old value threshold with the single 50-tonne threshold. For the UK side in full, read our complete guide to the UK CBAM.
The differences that matter in practice
- Penyata cukai berbanding pasaran sijil. Pengimport UK memfailkan penyata kepada HMRC dan membayar cukai yang dikira pada kadar yang diterbitkan bagi suku tahun tersebut. Pengimport EU perlu menjadi pengisytihar CBAM yang dibenarkan, membeli sijil daripada pihak berkuasa negaranya dan menyerahkannya sekali setahun.
- Nilai berbanding berat. Ambang UK ialah £50,000 barangan CBAM; ambang EU ialah 50 tan. Firma yang membawa masuk tan yang kecil bagi komponen aluminium mahal boleh berada di bawah satu ambang dan melebihi yang lain.
- Elektrik. Hanya EU mengenakan cukai ke atas elektrik yang diimport. Ia penting untuk dagangan interkonektor, bukan untuk kebanyakan perniagaan.
- Pelepasan mana yang dikira. Caj UK dikenakan ke atas pelepasan langsung yang terkandung dalam barangan. EU juga mengira pelepasan tidak langsung daripada elektrik yang digunakan untuk membuat simen dan baja.
- Masa. Deklarasi EU dan penyerahan sijil yang pertama, bagi barangan yang diimport pada 2026, perlu dibuat selewat-lewatnya 30 September 2027. Negara EU mula menjual sijil pada platform pusat bersama mulai 1 Februari 2027. Penyata UK yang pertama, meliputi keseluruhan 2027, perlu dikemukakan selewat-lewatnya 31 Mei 2028.
What the two have in common matters more for most businesses: both charge on emissions per tonne of product, both prefer verified figures from the installation that made the goods, both fall back to default values that are deliberately not generous, and both give credit for a carbon price already paid where the goods were made. To see how a UK bill is built up, read how to work out a UK CBAM bill.
Adakah CBAM UK mengecualikan barangan EU, atau CBAM EU mengecualikan barangan UK?
Belum. Ringkasan dasar UK menyatakan tiada bidang kuasa yang dikecualikan daripada CBAM UK pada masa ini, dan barangan UK diliputi oleh CBAM EU. Laluan perubahan yang paling mungkin ialah menghubungkan skim perdagangan pelepasan UK dan EU, yang dipersetujui oleh kedua-dua pihak pada sidang kemuncak Mei 2025 untuk diusahakan. Persefahaman bersama mereka daripada sidang kemuncak itu menyatakan perjanjian penghubungan sepatutnya memberikan pengecualian bersama daripada CBAM masing-masing.
Pada 7 Oktober 2026, POLITICO melaporkan bahawa perjanjian untuk menghubungkan kedua-dua skim telah dicapai dan akan diumumkan di sidang kemuncak UK-EU. Perdana Menteri telah menyatakan bahawa sidang kemuncak itu akan diadakan di Brussels pada 20 November 2026. Setakat 19 Oktober 2026, kedua-dua kerajaan belum mengesahkan sebarang perjanjian, tiada teks telah diterbitkan dan tiada tarikh mula diberikan. Skim yang dihubungkan dijangka membawa pengecualian CBAM bersama, tetapi hanya selepas hubungan itu dipersetujui, ditandatangani dan berkuat kuasa. Sehingga itu, rancang dengan andaian kedua-dua skim terpakai seperti sedia ada. Kami akan mengemas kini siaran ini apabila apa-apa diterbitkan.
What UK exporters to the EU need
Jika anda membuat atau menjual keluli, aluminium, simen, baja atau hidrogen dan pelanggan anda berada di EU, CBAM EU sudah menjadi sebahagian daripada perbincangan jualan anda.
- Pelanggan EU anda biasanya pihak yang membayar. Pengimport, atau wakil kastam tidak langsungnya, ialah pengisytihar CBAM yang dibenarkan dan menyerahkan sijil. Anda bukan, melainkan anda pengimport.
- Anda akan diminta pelepasan yang disahkan bagi setiap tan. Tanpa angka anda, pelanggan anda perlu menggunakan nilai lalai EU, yang biasanya bermakna bil yang lebih besar. Angka disahkan yang lebih rendah daripada nilai lalai bernilai wang sebenar kepada mereka, dan boleh memenangi atau mengekalkan pesanan.
- Anda mungkin pengimport. Jika anda menjual dengan terma delivered duty paid melalui syarikat EU, atau membawa barangan ke EU sendiri, syarikat EU itu ialah pengimport. Perniagaan yang tidak ditubuhkan di EU perlu menggunakan wakil kastam tidak langsung, dan wakil itu mesti memegang status pengisytihar CBAM yang dibenarkan. Ambang 50 tan terpakai bagi setiap pengimport, setiap tahun.
- Angka anda mungkin berguna dua kali. Jika anda juga mengimport barangan CBAM ke UK, atau menjual kepada firma UK yang berbuat demikian, pemantauan yang sama boleh menyokong data UK CBAM, selagi ia memenuhi peraturan pengesahan UK sendiri.
Jika anda berada di pihak lain, iaitu membeli dari luar negara, artikel kami tentang cara meminta data pelepasan CBAM daripada pembekal luar negara mempunyai templat e-mel yang boleh anda hantar. Dan kerana angka setiap tan yang sama memperbaiki jejak karbon anda, baca Data CBAM dan Skop 3 anda. Penyemak pendaftaran CBAM UK percuma memberitahu sama ada anda perlu mendaftar di UK, dan artikel terdahulu kami tentang maksud CBAM UK untuk pembekal merangkumi soalan yang akan ditanya oleh pelanggan.
How Carbon Recycling helps
Carbon Recycling bukan pengesah CBAM atau ejen kastam, dan ia tidak memfailkan penyata atau pengisytiharan CBAM di mana-mana negara. Ia membantu dengan pelaporan karbon yang berkaitan dengannya.
Dalam pelan Growth, permintaan data pembekal membolehkan anda meminta pelepasan daripada pembekal melalui pautan selamat tanpa memerlukan akaun di pihak mereka. Anda boleh memasukkan soalan CBAM anda dalam mesej permintaan, menyemak angka dan kaedah yang mereka hantar, dan menambahkannya ke Skop 3 anda. Pakej CBAM mengira pelepasan terbenam dan caj CBAM UK ke atas import anda. Jika kumpulan anda mempunyai syarikat atau tapak di EU, pelan Enterprise meliputi beberapa syarikat dengan laporan kumpulan, dan tapak di luar UK, dengan faktor elektrik setiap negara sendiri, pada £99 sebulan bagi setiap negara.
The 14-day free trial lets you add data and see how your reports look. Printing, saving and downloading need a paid plan.