There are now two carbon border taxes on the same short list of heavy materials, one on each side of the Channel. They look alike, and they will probably be brought closer together, but today they have different start dates, thresholds, deadlines and ways of paying. This post sets them side by side and then covers what a UK business that sells these goods into the EU needs to do.
The two schemes side by side
| UK CBAM | ES CBAM | |
|---|---|---|
| Starts | 1 January 2027 | Galīgais režīms kopš 2026. gada 1. janvāra (pārejas periods tikai ar pārskatu sniegšanu no 2023. gada oktobra) |
| Tiesību akts | Finance Act 2026 ar noteikumiem un paziņojumiem | Regulation (EU) 2023/956, as amended by Regulation (EU) 2025/2083 |
| Preces | Alumīnijs, cements, mēslošanas līdzekļi, ūdeņradis, dzelzs un tērauds. Elektroenerģija nav iekļauta | Alumīnijs, cements, mēslošanas līdzekļi, ūdeņradis, dzelzs un tērauds, kā arī elektroenerģija |
| Who has to take part | Importētāji, kuru CBAM preču vērtība 12 mēnešu laikā sasniedz £50 000 (vai to paredzams sasniegt nākamo 30 dienu laikā) | Importētāji, kas gadā ieved vairāk nekā 50 tonnas CBAM preču un kam nepieciešams atļautā CBAM deklaranta statuss |
| Who pays | The importer, as a tax on a CBAM return to HMRC | The importer, by buying and surrendering CBAM certificates |
| Price | Likme par tonnu CO2e katram sektoram, ko katru ceturksni nosaka pēc UK ETS cenas un koriģē, ņemot vērā bezmaksas kvotas | Pamatojoties uz ES ETS izsoles cenu: ceturkšņa vidējā 2026. gadā, nedēļas vidējā no 2027. gada |
| Pirmais termiņš | Return and payment for calendar 2027 by 31 May 2028, then quarterly from 2028 | Deklarācija un sertifikātu nodošana par 2026. gada importu līdz 2027. gada 30. septembrim, pēc tam katru gadu līdz 30. septembrim |
| Uzskaitītās emisijas | Precēs iestrādātās tiešās emisijas | Tiešās emisijas, kā arī netiešās emisijas (no izmantotās elektroenerģijas) cementam un mēslošanas līdzekļiem |
| Nav ražotāja datu? | Valdības noklusējuma vērtības ar 10 % uzcenojumu visās nozarēs, izņemot mēslošanas līdzekļus | ES noklusējuma vērtības |
| Ārvalstīs samaksātā oglekļa cena | Carbon Price Relief ar verificētu veidlapu | Atskaitījums par faktiski samaksāto oglekļa cenu |
The UK details come from the government's policy summary, updated on 16 October 2026. The EU details come from the European Commission and Regulation (EU) 2025/2083, which simplified the EU scheme and replaced the old value threshold with the single 50-tonne threshold. For the UK side in full, read our complete guide to the UK CBAM.
The differences that matter in practice
- Nodokļu deklarācija pret sertifikātu tirgu. Apvienotās Karalistes importētājs iesniedz deklarāciju HMRC un maksā nodokli, kas aprēķināts pēc ceturksnim publicētās likmes. ES importētājam jākļūst par apstiprinātu CBAM deklarētāju, jāpērk sertifikāti no savas valsts iestādes un reizi gadā tie jānodod.
- Vērtība pret svaru. Apvienotās Karalistes robežvērtība ir £50 000 CBAM preču; ES robežvērtība ir 50 tonnas. Uzņēmums, kas ieved nelielu tonnāžu dārgu alumīnija detaļu, var būt zem vienas un virs otras robežvērtības.
- Elektroenerģija. Importēto elektroenerģiju apliek tikai ES. Tas ir svarīgi starpsavienojumu tirdzniecībai, nevis lielākajai daļai uzņēmumu.
- Kuras emisijas tiek uzskaitītas. Apvienotās Karalistes maksājums attiecas uz tiešajām emisijām, kas iestrādātas precēs. ES uzskaita arī netiešās emisijas no elektroenerģijas, ko izmanto cementa un mēslošanas līdzekļu ražošanā.
- Termiņi. Pirmā ES deklarācija un sertifikātu nodošana par 2026. gadā importētajām precēm jāveic līdz 2027. gada 30. septembrim. ES valstis sāks pārdot sertifikātus kopīgā centrālā platformā no 2027. gada 1. februāra. Pirmā Apvienotās Karalistes deklarācija par visu 2027. gadu jāiesniedz līdz 2028. gada 31. maijam.
What the two have in common matters more for most businesses: both charge on emissions per tonne of product, both prefer verified figures from the installation that made the goods, both fall back to default values that are deliberately not generous, and both give credit for a carbon price already paid where the goods were made. To see how a UK bill is built up, read how to work out a UK CBAM bill.
Vai Apvienotās Karalistes CBAM atbrīvo ES preces vai ES CBAM atbrīvo Apvienotās Karalistes preces?
Not yet. The UK policy summary says no jurisdictions are currently exempt from the UK CBAM, and UK goods are covered by the EU CBAM. The likely route to change is linking the UK and EU emissions trading schemes, which both sides agreed at the May 2025 summit to work towards. Their common understanding from that summit says a linking agreement should give mutual exemptions from each other's CBAM.
2026. gada 7. oktobrī POLITICO ziņoja, ka ir panākta vienošanās par abu shēmu sasaisti un tā tiks paziņota Apvienotās Karalistes un ES samitā. Premjerministrs ir paziņojis, ka samits notiks Briselē 2026. gada 20. novembrī. 2026. gada 19. oktobrī neviena valdība vienošanos nav apstiprinājusi, nav publicēts neviens teksts un nav noteikts sākuma datums. Sasaistītai shēmai būtu jānodrošina savstarpēji CBAM atbrīvojumi, taču tikai tad, kad sasaiste būs saskaņota, parakstīta un stāsies spēkā. Līdz tam plānojiet, ka abas shēmas piemēro tādas, kādas tās ir. Mēs atjaunināsim šo rakstu, tiklīdz kas tiks publicēts.
What UK exporters to the EU need
Ja ražojat vai pārdodat tēraudu, alumīniju, cementu, mēslošanas līdzekļus vai ūdeņradi un jūsu klienti ir ES, ES CBAM jau ir daļa no jūsu pārdošanas sarunām.
- Parasti maksā jūsu ES klients. Importētājs vai tā netiešais muitas pārstāvis ir pilnvarotais CBAM deklarētājs un nodod sertifikātus. Jūs tāds neesat, ja vien neesat importētājs.
- Jums prasīs verificētas emisijas uz tonnu. Bez jūsu skaitļa jūsu klientam jāizmanto ES noklusējuma vērtība, kas parasti nozīmē lielāku rēķinu. Verificēts skaitlis, kas ir zemāks par noklusējuma vērtību, viņiem ir reālas naudas vērts un var palīdzēt iegūt vai noturēt pasūtījumu.
- Iespējams, importētājs esat jūs. Ja pārdodat ar piegādes noteikumiem „ar samaksātu muitu“ (DDP) ar ES uzņēmuma starpniecību vai paši ievedat preces ES, šis ES uzņēmums ir importētājs. Uzņēmumam, kas nav reģistrēts ES, jāizmanto netiešais muitas pārstāvis, un šim pārstāvim jābūt pilnvarota CBAM deklarētāja statusam. 50 tonnu robežvērtība attiecas uz katru importētāju katru gadu.
- Jūsu skaitlis var noderēt divreiz. Ja jūs arī importējat CBAM preces Apvienotajā Karalistē vai pārdodat Apvienotās Karalistes uzņēmumiem, kas to dara, tā pati monitorēšana var atbalstīt Apvienotās Karalistes CBAM datus, ja vien tā atbilst Apvienotās Karalistes verifikācijas noteikumiem.
Ja esat otrā pusē un iepērkat no ārvalstīm, mūsu rakstā par to, kā lūgt ārvalstu piegādātājam CBAM emisiju datus, ir e-pasta veidne, ko varat nosūtīt. Un, tā kā tas pats rādītājs uz tonnu uzlabo jūsu oglekļa pēdu, izlasiet CBAM dati un jūsu 3. tvērums. Bezmaksas Apvienotās Karalistes CBAM reģistrācijas pārbaudes rīks parāda, vai jums būs jāreģistrējas Apvienotajā Karalistē, bet mūsu iepriekšējais raksts par to, ko Apvienotās Karalistes CBAM nozīmē piegādātājiem, aptver jautājumus, ko uzdos klienti.
How Carbon Recycling helps
Carbon Recycling nav CBAM verificētājs vai muitas aģents, un tas neiesniedz CBAM deklarācijas vai paziņojumus nevienā no valstīm. Tas palīdz ar to saistīto oglekļa emisiju pārskatu sniegšanu.
Plānā Growth datu pieprasījumi piegādātājiem ļauj lūgt piegādātājam tā emisijas, izmantojot drošu saiti, un piegādātājam nav nepieciešams konts. Savus CBAM jautājumus varat ierakstīt pieprasījuma ziņojumā, pārskatīt nosūtīto skaitli un metodi un pievienot to savam 3. tvērumam. CBAM pakete aprēķina jūsu importa iegultās emisijas un Apvienotās Karalistes CBAM maksu. Ja jūsu koncernā ir ES uzņēmumi vai objekti, plāns Enterprise aptver vairākus uzņēmumus ar koncerna pārskatu un objektus ārpus Apvienotās Karalistes ar katras valsts elektroenerģijas faktoru par £99 mēnesī par katru valsti.
The 14-day free trial lets you add data and see how your reports look. Printing, saving and downloading need a paid plan.